Какие коды ОКВЭД подходят для ЕНВД в 2015–2016 годах

Под ОСНО подпадают полностью все ОКВЭД. Это основной налоговый режим, совместимый со всеми видами деятельности ИП и ООО.

Какие коды ОКВЭД подходят для ЕНВД в 2015–2016 годах

Где используются коды ОКВЭД и зачем они нужны?

Коды ОКВЭД вы можете встретить в следующих документах:

  • при заполнении заявления на регистрацию ИП или ООО, необходимо указать коды экономической деятельности, которой будет заниматься организация. Причем, кодов может быть несколько (по закону количество указываемых кодов ОКВЭД не ограничено), но обязательно нужно указать основной вид деятельности, указав соответствующий код. Основной вид деятельности влияет на расчеты размеров уплачиваемых взносов в страховой и пенсионный фонды;
  • коды ОКВЭД встречаются в нормативных и правовых документах, связанных с регулированием отдельных экономических видов деятельности;
  • в государственном статистическом реестре, в котором ведется учет видов деятельности и регулирование развития экономических процессов;
  • в иных документах государственного и международного уровня, связанных с ведением статистики и хранением информации о видах экономической деятельности.

В повседневной жизни предприниматель может столкнуться с кодами ОКВЭД в следующих ситуациях:

  • при заполнении заявления на регистрацию ИП, ООО или организации иной правовой формы;
  • при заполнении заявления на смену вида деятельности (добавление или удаление);
  • при разработке устава компании обязательно указываются коды ОКВЭД.

Коды ОКВЭД представлены в иерархическом виде с постепенной расшифровкой видов деятельности. Код группировок видов экономической деятельности состоит из двух — шести цифровых знаков. Структура списка: XX. — класс; ХХ.Х — подкласс; ХХ.ХХ — группа; ХХ.ХХ.Х — подгруппа; ХХ.ХХ.ХХ — вид.

Ниже представлены примеры кодов ОКВЭД для ИП и ООО для самых распространенных видов деятельности. Расшифровка кодов ОКВЭД госкомстата.

Стоит не забывать, что достаточно указывать всего 4 цифры. Например. 52.41 будет включать все пункты 52.4Х.ХХ

ОСНО

Под ОСНО подпадают полностью все ОКВЭД. Это основной налоговый режим, совместимый со всеми видами деятельности ИП и ООО.

УСН

Под УСН попадает большинство кодов ОКВЭД, за исключением:

  • (65.2) Прочее финансовое посредничество
  • (65.21) Финансовый лизинг
  • (65.22) Предоставление кредита
  • И другие 65.2X
  • (66.0) Страхование
  • (66.02) Негосударственное пенсионное обеспечение
  • (67.12) Биржевые операции с фондовыми ценностями
  • (67.12) Биржевые операции с фондовыми ценностями

Виды деятельности ЕНВД

Какие коды ОКВЭД подходят для ЕНВД в 2015–2016 годахВ статье ЕНВД для ИП в 2016 году, мы писали, что единый налог на вмененный доход, как налоговый режим, имеет множество преимуществ: сумма платежа постоянна, не зависит от величины полученного дохода, декларация проста в заполнении и одинакова каждый квартал, если не изменяется физический показатель, можно не применять кассовую технику при наличных расчетах, не нужно вести Книгу учета доходов, расходов.

Но эти преимущества доступны не каждому, ЕНВД подходит не всем. Такая ситуация связана с рядом ограничений, установленных для данной формы налогообложения ИП. Поговорим про это подробнее…

Кто может применять?

«Вменёнку» могут применять организации, индивидуальные предприниматели, занимающиеся определенными видами деятельности, указанными в ст.346.26 Налогового кодекса России. Существуют некоторые ограничения, препятствующие применению единого вмененного налога:

  • Работа осуществляется в качестве совместной деятельности или доверительного управления имуществом, на основании заключенного договора;
  • Если налогоплательщик является крупнейшим по меркам Налогового кодекса;
  • Если взимается торговый сбор с таких видов деятельности, установленный законами городов Москва, Санкт-Петербург, Севастополь или муниципальными властями;
  • Бизнесмены, производящие сельскохозяйственную продукцию и применяющие ЕСХН, не могут продавать плоды своих трудов через розничную торговлю, общепит при ЕНВД;
  • Предприниматели, организации, имеющие сотрудников средним числом свыше 100 человек;
  • Организации, чей уставный фонд больше чем на 25% состоит из вкладов других собственников (кроме общественных объединений инвалидов, потребительских кооперативов);
  • Не предусмотрена при едином налоге передача арендаторам помещений, земельных участков под авто- газозаправочные станции.

Налогоплательщики ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС, платеж с физических лиц за имущество, которое используют для бизнеса.

Индивидуальный предприниматель может совмещать несколько налоговых режимов: ЕНВД + УСН или ЕНВД + общий режим для разных видов занятий.

Можно заниматься несколькими видами деятельности, попадающих под вмененный налог, Но учет показателей по каждому занятию требуется вести отдельно. Не освобождается налогоплательщик от соблюдения наличных или безналичных кассовых, расчетных операций.

Под ЕНВД в 2016 году для ИП будут попадать те налогоплательщики, кто занимается отдельными видами деятельности.

  1. Бытовые услуги, оказываемые населению, соответствующие Классификатору видов деятельности. В 2016 году введен новый ОКВЭД — 2 (ОК 029-2014). При подаче заявления о переходе на ЕНВД или расширении видов деятельности с 2016 года нужно пользоваться только им. Для вычисления налога, применяется число работников включая предпринимателя, доходность 7500 руб. ежемесячно.
  2. Ветеринарное обслуживание братьев наших меньших. Как в предыдущем пункте, нужно применять новый ОКВЭД. Числовой показатель налогообложения равен: ИП + число его работников умноженное на 7500 руб.
  3. Техническое обслуживание, мойка и ремонт мото-, автотехники. Для расчета «вменёнки» принимают количество работников вместе с ИП с доходностью за каждого человека 12000 руб. Однако услуги по техническому осмотру транспорта, проверке его техсостояния, под единый налог не попадают (письмо Минфина РФ №03-11-09/52 от 04.07.2012г.).
  4. Услуги платных автостоянок и предоставление в аренду мест для автотранспорта. Физическим показателем является размер земельного участка, отведенного под стоянку, в соответствии с инвентарными документами. Предполагаемый доход — 50 руб. с 1 кв.м. На этой площади могут находиться помещения для охраны или другие сооружения, но они не уменьшают налогооблагаемую территорию.
  5. Услуги автотранспорта для перевозки грузов и пассажиров. Авто могут быть собственными или арендованными. Число машин, попадающие под ЕНВД в 2016 году, должно быть менее 20. В расчете участвуют не все единицы техники, находящиеся в собственности ИП, а только используемые в предпринимательской деятельности. Логично заключить, что показателем для расчета налога служит количество автомобилей для перевозки грузов и возможность получить 6000 руб. с каждой единицы. Для пассажирских перевозок применяется другой показатель — число мест для посадки и доходность 1500 руб. с каждого.
  6. Продажи в розницу в магазинах и павильонах. Площадь зала для торговли ограничена 150 м². Предполагаемая выручка с каждого кв.м. — 1800 руб. Нельзя продавать подакцизные товары (пп.6-пп.10 п.1 ст.181 НК РФ), товары то каталогам и образцам, продукцию собственного производства.
  7. Розничные продажи в нестационарных помещениях или объектах без торгового зала. Это киоски, палатки, контейнеры, торговые места крытых рынков, торговых комплексов. При налогообложении объектов, размер торгового места которых не превышает 5 м², в расчете участвует количество торговых мест (выручка — 9000 руб. с каждого). Если торговое место занимает свыше 5 м², то расчет ведется по площади объекта с доходом 1800 руб. за 1 кв.м. При продаже товаров населению с помощью передвижного транспорта (автолавок, тележек, автоцистерн), ЕНВД рассчитывается от числа работников + ИП и доходности 4500 р. В налогообложении продаж через торговые автоматы, участвует число таких устройств с установленным доходом 4500 р. с каждого.
  8. Рестораны, бары, кафе. Для применения «вменёнки» предприятиями общественного питания, введено ограничение по площади зала для обслуживания клиентов — до 150 м². Сумма налога зависит от размера зала умноженной на 1000 р.,
  9. Услуги общественного питания, если нет помещения для обслуживания посетителей. Расчет «вмененки» включает число работников, занятых обслуживанием, включая предпринимателя. Предполагаемый доход с каждого 4500 р. ежемесячно.
  10. Услуги по размещению рекламных объектов. Для конструкций без автоматической смены изображения, со сменой изображения или электронных табло введены разные суммы доходности, а расчет платежа ведется, исходя из количества квадратных метров (соответственно 3000 р., 4000 р. и 5000 р. за один кв.м.).
  11. Размещение рекламы на транспорте. Используют внутреннюю и внешнюю его поверхности. Платеж зависит от числа задействованных транспортных единиц с доходность 10000 за единицу.
  12. Временное размещение приезжающих в гостиницах, квартирах и частных домах. Площадь каждого объекта не превышает 500 кв.м. Расчет ведется именно в этих единицах с доходность 1000 р. за каждый кв.м.
  13. Предоставление в аренду торговых мест для розничных продаж товаров населению в помещениях без залов для торговли. Сдать в аренду можно также объекты, приведенные выше — п.7 и п.9. Налогообложению подлежит количество торговых мест, если площадь места меньше 5 м². Доход с каждого места — 6000 р. В противном случае, налогообложение привязывается к размеру торгового места, а доходом считается 1200 р.с каждого кв.метра..
  14. Услуги по аренде участков земли под организацию торговой сети (стационарную или нестационарную), под предприятия общепита. Если площадь арендованного участка меньше 10 м², то считается их количество, если превышает 10 м², то площадь. Для одного участка доходность составит 10000 р., а для одного метра площади — 1000 р.
Читайте также:  Счет заблокирован. что спишут раньше — зарплату или налоги?

Чтобы правильно рассчитать вмененный налог для ИП в 2016 году, используйте таблицу соответствия каждому виду деятельности физического показателя, базовой доходности (ст.346.29 НК РФ). А просчитать выплаты вам поможет онлайн-калькулятор ЕНВД.

Определившись с родом занятий, необходимо подать заявление о своем желании применять вмененный налог. Подробнее в статье Подготовка заявления о применении ЕНВД с бланком от 2016 года. Вмененный налог для ИП в 2016 году охватывает большое количество видов деятельности и позволяет малому бизнесу значительно снизить налоговую нагрузку.

Виды деятельности ЕНВД обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП

Расшифровка кодов ОКВЭД для ИП и ООО, применяемость

В ходе ведения бизнеса вы постоянно будете сталкиваться с замысловатыми кодировками и сокращенными названия, это одно из них.

ОКВЭД, полное именование звучит, как общий классификатор видов экономической деятельности, необходим для того, что вы систематизировали виды деятельности согласно тем задачам, которые у вас есть, для простоты общения с инстанциями. По этим кодам определяется в том числе виды налогообложения, которые вы можете применять.

Как расшифровать ОКВЭД и для чего он нужен

Как расшифровать ОКВЭД и для чего он нужен? Выбрать коды не очень сложно, вам не понадобиться 3 высших образования. Вам необходимо будет выбрать основной код и дополнительные, желательно по больше, примерно штук 20.

Не обязательно, но лучше пусть будут, чем потом вносить изменения в регистрационные документы в налоговой.

Кстати сказать, указав основной номер не означает, что вы можете вести деятельность именно по нему, но скорее всего, как минимум, начнете свое функционирование с основного кода.

В настоящее момент вплоть до 1 января 2016 года при гос. регистрации юр. лиц и ИП используется ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС ред. 1), следует отметить, что с 4 июля 2013 г. необходимо указывать менее 4 цифр кода. К примеру, 50.20 Ремонт и тех обслуживание автомобилей, попадает налоговый режим ЕНВД. При заполнении деклараций эти коды указывается в соответствующей для них графе.

ОСНО можно использовать для любого вида деятельности.

Коды ОКВЭД 2015 с расшифровкой, приведены ниже в таблице, разделена на Услуги и торговлю, справа выделены те налоговые режимы, которые можно применить к ИП и ООО для перехода на ЕНВД, УСН, патент и ЕСХН.

Обращаем ваше внимание, что с 11 июля 2016 года вступили в действие новые коды ОКВЭД-2. Ранее предполагалось, что старые коды будут действовать еще до конца 2016 года, однако чиновники внедрили новшество раньше запланированного срока.

Старый классификатор кодов видов экономической деятельности будет действовать до 01 января 2017 года, согласно приказа Росстандарта от 10 ноября 2015 г. № 1745-ст.

В таблице отображается по 10 записей, что бы не загромождать экран, при необходимости вы можете ее раскрыть или воспользоваться поиском. Если вы не найдете необходимых кодов в таблице, то тут более полный перечень кодов, скачать КОДЫ ОКВЭД для 2015 года (приняты в 2003 году) скачаете по ссылке, они будут действовать до конца года. С 11.07 2016 года введен ОКВЭД-2, скачать тут.

Коды для Торговли

Важно! В таблице указаны старые коды, действующие в 2016 году, в настоящее время применяются коды ОКВЭД2. Можно воспользоваться переходными ключами для перевода кода ОКВЭД1 в ОКВЭД2. [table id=7 /]

Коды ОКВЭД Услуги

[table id=18 /]

Какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД в 2021 году

С целью развития малого бизнеса правительство России способствует упрощенному налогообложению и предлагает для ИП специальный режим – единый налог на временный доход (ЕНВД). Чтобы им воспользоваться, представители малого бизнеса должны соответствовать определенной категории деятельности. Рассмотрим, какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД.

Как правильно выбрать сферу деятельности по ЕНВД?

До регистрации субъект деятельности должен четко понимать, чем планирует заниматься, так как виды деятельности должны быть прописаны в уставных и регистрационных документах.

Все виды деятельности, которые допускаются под ЕНВД, прописаны и в Налоговом Кодексе РФ (статья 346.26), но, к сожалению, он не предоставляет полную информацию, какие ОКВЭДЫ попадают под ЕНВД. Исчерпывающий ответ вы получите только в самом классификаторе.

  • Так, например, если рассматривать «Розничную торговлю», то, чтобы попасть под специальный режим ЕНВД, предприниматель может заниматься только:
  • При выборе ОКВЭД в процессе регистрации ИП, независимо от указанного количества кодов, только один станет главным. В последующем в случае необходимости вы сможете корректировать список ваших кодов:
  • Добавить новый код в свой список;
  • Поменять главный код ОКВЭД.

Важно вносить корректировки в налоговую службу по месту расположения либо регистрации не поздней 5 рабочих дней с момента начала деятельности, на которую распространяется ЕНВД.

К представителям малого бизнеса, которые не смогут воспользоваться данным специальным режимом, относятся те, кто:

  • предоставляют услуги общепита в общеобразовательных, медицинских и социальных учреждениях;
  • индивидуальные предприниматели, которые приобрели патент или являются плательщиками ЕСХН;
  • предприниматели и другие представители малого бизнеса, у которых среднесписочная штатная численность рабочих за прошлый год превысила 100 человек;
  • если доля участия сторонних организаций в бизнесе превышает 25%;
  • фирмы-перевозчики, количество автомобилей у которых превышает 20 машин;
  • фирмы, занимающиеся розничной торговлей в помещении площадью свыше 150 кв.м.;
  • ИП и предприятия, которые занимаются передачей в аренду АЗС или АГЗС
  • крупные налогоплательщики;
  • ИП и организации, прекратившие деятельность, которая подпадает под ЕНВД.

Полная классификация кодов ОКВЭД 2018 года с расшифровкой для ЕНВД представлена на сайте налоговой службы вашего региона или же на сайте Центра Регистрации и Сопровождения Бизнеса.

Енвд от а до я

Основные нормы и требования к ИП и малому бизнесу для налогообложения по ЕНВД были прописаны в Налоговом Кодексе еще более 10 лет назад. С каждым годом вносились новые корректировки и к 2018 году классификатор ОКВЭД для ЕНВД существенно видоизменился.

На основании статьи 5 № 97-Ф3, спецрежим ЕНВД применялся до конца 2017 года, а с 01.01.2018, согласно главе 26.3, был аннулирован.

Произошли корректировки в статье 346.26 НК, которые касаются ЕНВД:

  • плательщики ЕНВД, которые являются собственниками недвижимости, базовая стоимость которой учитывается как кадастровая, должны производить оплату налога на имущество;
  • изменилась форма декларации по ЕНВД;
  • изменились размеры коэффициентов для расчета ЕНВД;
  • налоговые каникулы не распространяются на плательщиков ЕНВД, которые являются физическими лицами.

Налог на имущество для малого бизнеса

На основании пункта 4 статьи 346.26 и пункта 7 статьи 378.2 Налогового Кодекса России, все плательщики ЕНВД – собственники недвижимости, у которой базовая стоимость учитывается как кадастровая, должны оплачивать в российскую казну налог на имущество.

Виды налогооблагаемой недвижимости:

  • торговые комплексы и центры с дополнительно используемыми помещениями;
  • административные здания и деловые центры;
  • офисы;
  • строения общепита;
  • бытовые помещения;
  • торговые объекты;
  • недвижимость иностранных предприятий представительств или филиалов;
  • жилые здания, помещения, которые не стоят на учете как основные средства.

Перечень подлежащего налогообложению имущества определяют органы исполнительной власти и отправляют данные в налоговую службу по месту расположения ИП.

Форма декларации по ЕНВД в 2018 году

Форма декларации изменилась незначительно:

  • Раздел 1:
    1. исключили строку с кодом бюджетной классификации – строка 010;
    2. Изменились строки, в которых отражаются код ОКТМО и сумма ЕНВД по оплате налога в бюджет.
  • Раздел 2:
    1. убрали поле кода по ОКУН;
    2. скорректировали расчет налоговой базы – строка 100.
  • Раздел 3:
    1. ввели поле с признаком налогоплательщика;
    2. убрали строки с налоговой базой, исчисленной по ОКТМО;
    3. налоги и взносы, корректирующие в сторону уменьшения размер ЕНВД, отображаются в одну строку — 020.
    4. Для индивидуальных предпринимателей, у которых нет штатных сотрудников,- строка 030.
Читайте также:  Взносы с праздничных премий… и другие интересные новости за неделю (04.03.2017 – 10.03.2017)

Формула расчета ЕНВДК 2018 года и коэффициенты К1/К2

  1. Показатель К2 (корректор налоговой базы в регионах) устанавливается по-прежнему на местном уровне муниципалитетами и составляет от 0,005 до 1.

  2. Коэффициент-дефлятор К1, который устанавливается ежегодно правительством равен 1,798.

    А значит, расчет ЕНВД в 2018 году за один отчетный месяц выглядит таким образом:

  3. ЕНВД=1,798*·К2*БД*ФП*15%
  4. где БД — базовая доходность
  5. ФП — физический показатель

60 Особенности исчисления ЕНВД и порядок его уплаты

Сроки сдачи налоговой отчетности не изменились:

  • отчетные документы подаются – до 20 числа первого месяца в следующем квартале после окончания предыдущего (20.04.18/20.07.18/20.10.18/20.01.19);
  • оплата ЕНВД — до 25 числа месяца, первого в следующем квартале после окончания предыдущего (25.04.18/25.07.18./25.10.18/25.01.19).

Обратите внимание, что перечисление осуществляется без учета отчислений в ПФ, медицинского и социального страхования, начисленных на зарплату сотрудникам. В случае необходимости ЕНВД можно сократить не более чем на 50%.

Виды деятельности ИП и ООО, справочник кодов ОКВЭД — Эльба

Прежде чем регистрировать бизнес, необходимо соотнести ваш вид деятельности со справочником ОКВЭД. Это специальный классификатор, который содержит несколько разделов, а в них каждому виду деятельности присвоен свой код. ОКВЭД помогает государству определить, чем будет заниматься ваше предприятие. В заявлении на регистрацию, как правило, одним кодом не ограничиваются.

Принято указывать все виды деятельности, которыми планируете заниматься. Законодательство не устанавливает ограничений на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД, наоборот, помешает оценить, на чём вы специализируетесь. При необходимости вы всегда сможете изменить виды деятельности, указанные при регистрации.

Как подобрать ОКВЭД в 2021 году

В специальном сервисе можно подобрать код ОКВЭД онлайн. В нем достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.

Чтобы подобрать вид деятельности вручную, выберите в справочнике ОКВЭД раздел, которому соответствует ваша сфера деятельности. Затем внутри раздела шаг за шагом вы дойдете до нужной группы и кода деятельности. Может быть, вы найдете несколько подходящих вам кодов.

Выберите среди них наиболее характеризующий вашу деятельность и используйте его в качестве основного, а остальные укажите дополнительными. ОКВЭДы необходимо выбирать с детализацией не менее 4 знаков. Если вам подошла вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно.

В случае если вы хотите более детально охарактеризовать вашу деятельность, укажите код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Чтобы помочь вам, мы создали специальный сервис по подготовили список ОКВЭДов для наиболее распространенных бизнесов:

Разработка ПО

  • 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения;
  • 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
  • 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
  • Розничная торговля продуктами
  • 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах; 
  • 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.
  1. Интернет-магазин
  2. 47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Включает в себя:
  • 47.91.1 — Торговля розничная по почте;
  • 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
  • 47.91.3 — Торговля розничная через Интернет-аукционы;
  • 47.91.4 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
  • Рекламная деятельность
  • 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
  • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  • 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.91 — Деятельность информационных агентств;
  • 60.10 — Деятельность в области радиовещания;
  • 60.20 — Деятельность в области телевизионного вещания;
  1. Грузоперевозки
  • 49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта;
  • 52.29 — Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками;
  • 53.20.3 — Деятельность курьерская;
  • 52.21.2 — Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильым транспортом;
  • 77.39.11 — Аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования.
  • Разработка и продвижение сайтов
  • 62.09 —  Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
  • 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
  • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
  • 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки.
  1. Розничная торговля одеждой
  • 47.51.1 — Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах;
  • 47.71 — Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.
  • Розничная торговля домашней мебелью и товарами для дома
  • 47.59 — Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах;
  • 47.53 — Торговля розничная коврами, ковровыми изделиями, покрытиями для пола и стен в специализированных магазинах.
  1. Розничная торговля офисной мебелью и оборудованием
  • 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах;
  • 47.41 — Торговля розничная компьютерами, периферийными устройствами к ним и программным обеспечением в специализированных магазинах;
  • 47.78.1 — Торговля розничная фотоаппаратурой, оптическими приборами и средствами измерений, кроме очков, в специализированных магазинах.
  • Такси
  • 49.32 — Деятельность такси.
  1. Рестораны и кафе
  • 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
  • 56.30 —  Подача напитков;
  • 56.29 — Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.
  • Ремонт и обслуживание компьютеров
  • 95.11 — Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.
  1. Парикмахерские и салоны красоты
  • 96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
  • 96.04 — Деятельность физкультурно-оздоровительная; 
  • 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки.

Услуги фотографа

На что влияет основной ОКВЭД?

От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество сдаваемой отчетности. Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды.

Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основной деятельности. Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов. ООО самостоятельно ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности.

Если подтверждение не отправить до 15 апреля следующего года, тогда фонд назначит самую высокую ставку взносов исходя из всех ОКВЭДов, указанных при регистрации.

Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом

Список кодов ОКВЭД, внесенный в госреестр предпринимателей — это список видов деятельности, которыми, вероятно, вы занимаетесь или будете заниматься. Не обязательно вести деятельность по всем заявленным кодам. Налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, поэтому ничего страшного в лишних видах деятельности нет.

Даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли,  —  ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено. Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов.

Читайте, как это сделать в нашей статье.

Что делать после выбора ОКВЭД

Пришло время зарегистрировать бизнес. Бесплатный сервис поможет подготовить документы для регистрации ИП.

А курс молодого ИП поможет избежать типичных ошибок при запуске бизнеса, связанных с неправильным оформлением документов, выбором невыгодной системы налогообложения и неоправданными рисками. 11 бесплатных уроков помогут запустить бизнес успешно.

Статья актуальна на 01.02.2021

Виды деятельности ЕНВД 2020

Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

ЕНВД – это специальная система налогообложения, которая позволяет легально снизить фискальную нагрузку небольших компаний и ИП. Применяется этот режим не ко всему бизнесу в целом, а к отдельным его направлениям. Виды деятельности ЕНВД 2020 года указаны в статье 346.26 НК РФ, однако субъекты РФ вправе ограничить или полностью запретить этот режим на своей территории.

Обратите внимание! ЕНВД действует до начала 2021 года, затем его планируется отменить. Кроме того, уже в 2020 году нельзя применять это спецрежим при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке: лекарственных препаратов, обуви и одежды из натурального меха.

Чем можно заниматься на ЕНВД

Несмотря на определенные ограничения, ЕНВД пользуется большой популярностью у малого бизнеса. Если вы ищете выгодный вариант налогообложения, вполне возможно, что вашим выбором тоже станет вмененка. Надо только убедиться, что направление бизнеса соответствует разрешенным видам деятельности.

Итак, откроем статью 346.26 Налогового кодекса и ознакомимся с этим перечнем:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • услуги по предоставлению во временное владение или пользование мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по их хранению на платных стоянках (кроме штрафных);
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов автомобильным транспортом;
  • розничная торговля с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту;
  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
  • услуги общепита через объекты, имеющие залы обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. метров по каждому объекту;
  • услуги общепита через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
  • размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспорта;
  • услуги по временному размещению и проживанию на объектах площадью не более 500 кв. метров;
  • услуги по передаче во временное владение или пользование торговых мест, а также объектов организации общепита без зала обслуживания посетителей;
  • услуги по передаче во временное владение или пользование земельных участков для размещения торговых объектов и объектов общепита.

Обратите внимание: определять, относится ли ваш вид деятельности к бытовым услугам, по ОКУН уже нельзя. Этот классификатор прекратил свое действие с 2017 года.

Вместо него надо ориентироваться на Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 года №2496-р (есть в свободном доступе в интернете). В этом документе указаны коды видов деятельности по ОКВЭД для ЕНВД, которые признаются бытовыми услугами.

Например, если ваш код ОКВЭД — 93.29.3 (Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т. ч. музыкальное сопровождение), то он есть в Распоряжении №2496-р. А значит, является бытовой услугой. Но вот другой код из этой же группы 93.29.2 (Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев) бытовой услугой не является, поэтому его нельзя вести в рамках ЕНВД.

Если вы затрудняетесь сами определить, относится ли ваше направление к деятельности, разрешенной для вмененки, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению.

Как отчитываться по разным видам деятельности ЕНВД

Если ИП или организация применяют основную или упрощенную систему налогообложения, то налогом здесь облагается общий доход со всех направлений. Совсем другое дело – плательщики ЕНВД. Виды деятельности здесь имеют разную доходность, и по каждому из них будет своя налоговая база. Причем здесь надо руководствоваться уже другим перечнем, утвержденным приказом ФНС России № ММВ-7-6/941@.

Так, статья 346.26 НК РФ разрешает на ЕНВД автомобильную перевозку пассажиров и грузов. Однако в приказе ФНС это уже не одно, а два разных направления:

  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров.

Каждый вид предпринимательской деятельности на вмененке имеет свой цифровой код, и его нельзя путать с кодом ОКВЭД. Для ЕНВД надо ориентироваться на эту таблицу.

Коды Вид предпринимательской деятельности
01 Оказание бытовых услуг
02 Оказание ветеринарных услуг
03 Оказание услуг по ремонту, ТО и мойке автомототранспортных средств
04 Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
05 Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов
06 Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров
07 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы
08 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 кв. м
09 Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 кв. м
10 Развозная и разносная розничная торговля
11 Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей
12 Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей
13 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)
14 Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения
15 Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло
16 Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств
17 Оказание услуг по временному размещению и проживанию
18 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 кв. м
19 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 кв. м
20 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 кв. м
21 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 кв. м
22 Реализация товаров с использованием торговых автоматов

Коды видов деятельности указывают в квартальной декларации ЕНВД.

В раздел 2 вносят подробный адрес ведения бизнеса и показатели для расчета налога (базовую доходность на единицу физического показателя, коэффициенты К1 и К2).

Если вы ведете сразу несколько видов деятельности, то по каждому из них заполняете отдельный раздел 2. А уже в разделе 3 указываете общую сумму исчисленного налога по всем направлениям.

Рекомендуем для подготовки квартальной декларации по ЕНВД воспользоваться нашим онлайн-сервисом.

Прекращение ЕНВД с 2021 года

Если вы планируете перейти на вмененку или уже работаете на этом режиме, то стоит знать, что его действие будет прекращено по всей России с 2021 года.

А еще раньше – с 2012 года – был запрещен ЕНВД в Москве. В 2020 году виды деятельности для московских организаций и ИП не могут переводиться на вмененку. Но даже когда этот режим в столице применялся, то разрешалось только одно его направление — наружная реклама с использованием рекламных конструкций.

Сокращен перечень вмененных видов деятельности и в других городах федерального значения — Севастополе и Санкт-Петербурге. Решение о том, что ЕВНД будет прекращен досрочно, с 2020 года, приняли в Пермском крае.

Дело в том, что поступления в бюджет от плательщиков налога на вмененный доход совсем небольшие. В данном случае интересы государства и бизнеса вошли в противоречие. Низкая налоговая нагрузка на ЕНВД оборачивается низкими доходами региональных бюджетов.

Что делать после отмены режима плательщикам ЕНВД? В Москве в 2020 году виды деятельности, которые в принципе были бы доступны для вмененки, можно вести в рамках патентной системы налогообложения. Правда, приобрести патент могут только индивидуальные предприниматели, да и не всегда это выгодно.

Например, для патента на оказание услуг по ремонту компьютеров столичные власти установили очень высокий потенциально возможный доход – 5 млн рублей в год. Это означает, что патент ИП на 12 месяцев стоит 300 000 рублей. Много даже для Москвы.

Но остается еще упрощенная система налогообложения с объектом «Доходы» или «Доходы минус расходы». Чтобы выбрать свой вариант УСН, надо рассчитать долю расходов в получаемых доходах. Если их больше 65%, скорее всего, вам будет выгоден УСН «Доходы минус расходы».

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *