Какие налоги и как нужно платить при УСН?

  • Какие налоги и взносы предусмотрены на УСН
  • Во сколько обходятся работники
  • Когда платить налог на УСН
  • Пример, как уменьшить аванс до нуля
  • Расчет суммы доходов
  • Учетная политика у ИП на УСН
  • Куда и как платить налоги
  • Выводы

УСН или по-простому «упрощенка» — одна из самых популярных систем налогообложения для начинающих предпринимателей. Она сводит к минимуму нагрузку по отправке отчетности в ФНС и расчетам взносов. Несмотря на это, нюансов по ведению документации у ИП и взаимодействию с надзорными органами предостаточно. Чтобы не запутаться во всех обязанностях, ниже мы описали основные мероприятия, с которыми столкнется предприниматель на УСН.

Какие налоги и взносы предусмотрены на УСН

Особенности уплаты налогов при упрощенной системе налогообложения подразумевают выбор одного из двух объектов:

  1. Доходы — самый простой вариант. В нем не учитываются расходы. Достаточно оплачивать налоги ИП по УСН лишь в виде 6 % с прибыли. Регионы могут снижать ставку еще ниже, вплоть до 1 % для некоторых видов деятельности. Например, в Еврейской автономной области такой сбор платят предприниматели, занимающиеся строительством.
  2. Доходы минус расходы. При выборе этой системы налогообложения, ставка по ней составит 15 % от прибыли, но за вычетом расходов. Субъекты РФ вправе снизить значение до 5 % для определенных категорий бизнеса.

Кроме уплаты налога по вышеуказанным ставкам, каждый предприниматель обязан перечислять взносы в ПФ и ФФОМС РФ.

Платежи за пенсионное страхование включают в себя фиксированную часть — 29 354 руб. в 2019 (за 2020 нужно будет заплатить уже 32 448 руб.) + 1 % от суммы доходов, превышающей 300 000 руб. за налоговый период, т. е. за год. Максимальный объем требуемых перечислений в ПФ РФ ограничен восьмикратной ставкой (29 354 х 8 = 234 832 руб.).

Взносы на медицинское страхование состоят только из ежегодной фиксированной части — 6 884 руб. в 2019 г. В 2020 году сумма вырастет до 8 426 руб.

Рассмотрим пример, но пока без учета льгот при своевременном внесении авансовых платежей за сотрудников:

  • прибыль ИП на УСН «Доходы» за год составила 500 000 руб.;
  • налог: 500 000 х 6 % = 30 000 руб.;
  • пенсионные взносы: 29 354 + (500 000 – 300 000) х 1 % = 31 354 руб.;
  • медицинское страхование — 6 884 руб.

Итоговый платеж по УСН — 68 238 руб. Помните, что эту сумму можно уменьшить на 30 000 руб., если переводить страховые взносы каждый квартал, к чему мы вернемся ниже.

Какие налоги и как нужно платить при УСН?

Во сколько обходятся работники

ИП обязан заплатить налоги по упрощенке за нанятых сотрудников:

  • за резидентов — 13 % от заработной платы;
  • за нерезидентов — 30 %.

Кроме того, придется вносить за работников и страховые взносы ежемесячно:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ) — 2,9 %;
  • на травматизм — 0,2 – 8,5 %.

Посчитаем, сколько налогов нужно платить за одного сотрудника в год:

  • зарплата по трудовому договору — 30 000 руб. в месяц (за год — 360 000 руб.);
  • НДФЛ: 30 000 х 13 % = 3900, работник получит на руки 26 100 руб.

Теперь рассчитаем ежемесячные страховые взносы:

  • пенсионные: 30 000 х 22 % = 6600 руб.;
  • медицинские: 30 000 х 5,1 % = 1530 руб.;
  • ВНиМ: 30 000 х 2,9 % = 870 руб.;
  • «на травматизм»: 30 000 х 0,2 % = 60 руб.

Итоговая сумма взносов: 9060 руб. в месяц.

Когда платить налог на УСН

По общему правилу налоги и взносы ИП необходимо заплатить до 30 апреля следующего года (для юридических лиц предусматриваются иные сроки). В случае пропуска, предпринимателя будет ожидать штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Гораздо важнее вопросы, касающиеся авансовых платежей. Они позволяют предпринимателю снизить налоговую нагрузку, за счет ее уменьшения на сумму страховых взносов:

  • для ИП с работниками — до 50 %;
  • без сотрудников — до 100 %.

Это справедливо только при условии, что перечисление в текущем периоде выполнено своевременно. В соответствии со ст. 346.21 НК РФ аванс платить по упрощенной системе налогообложения необходимо, соблюдая следующие сроки:

  • до 25 апреля — первый квартал;
  • до 25 июля — полугодие;
  • до 25 октября — девять месяцев.

Если пропустили один из сроков, то за каждый просроченный день будет начисляться пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования. Штрафы не предусмотрены, поскольку окончательная дата оплаты — 30 апреля.

Никакие документы, подтверждающие верность расчетов по авансовым платежам, подавать в ФНС не требуется. Достаточно отражать суммы в КУДиР. Информацию о них нужно будет указать в годовой декларации.

Какие налоги и как нужно платить при УСН?

Пример, как уменьшить аванс до нуля

В вышеупомянутой ст. 346.21 НК РФ установлено правило, согласно которому, расчет аванса производится нарастающим итогом (с начала года), а не по отдельности за каждый квартал. Рассмотрим в качестве примера индивидуального предпринимателя, который платит налоги по УСН 6 % и не имеет сотрудников.

Предположим, что он за 2019 год получил прибыль в размере 500 000 руб. Авансовый платеж рассчитывается по формуле: Д х 6 % – СВ – ПА, где:

  • Д — доходы;
  • СВ — сумма страховых взносов, уплаченных в текущем периоде;
  • ПА — предыдущие авансовые платежи.

Из формулы следует, что, если ИП без сотрудников платит взносы каждый квартал (СВ), и они равны сумме аванса, то ему больше ничего платить не нужно. Дополнительно оповещать об этом ФНС также не требуется, все будет отражено в годовой декларации.

Как складывался заработок предпринимателя каждый месяц и сколько нужно было платить, чтобы снизить налоговую нагрузку до нуля, смотрите в таблице.

Месяц Доход Отчетный период Общий доход с нарастающим итогом (руб.) Необходимая сумма страховых взносов, чтобы аванс был равен нулю (руб.)
Январь 20 000 Первый квартал 90 000 90 000 х 6 % – 0 – 0 = 5400
Февраль 30 000
Март 40 000
Апрель 50 000 Полугодие 150 000 + 90 000 = 240 000 240 000 х 6 % – 0 – 5400 = 9000
Май 50 000
Июнь 50 000
Июль 20 000 Девять месяцев 120 000 + 240 000 = 360 000 360 000 х 6 % – 0 – (5400 + 9000) = 7200
Август 20 000
Сентябрь 80 000
Октябрь 70 000 Год 140 000 + 360 000 = 500 000 500 000 х 6 % – 0 – (5400 + 9000 + 7200) = 8400
Ноябрь 65 000
Декабрь 5 000
Сколько осталось доплатить страховых взносов (фиксированная часть до 31 декабря 2019) 29 354 + 6884 – (8400 + 7200 + 9000 + 5400) = 36 238 – 30 000 = 6 238 руб.
Взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 руб. (до 1 июля 2020) (500 000 – 300 000) х 1 % = 2000 руб.

Расчет суммы доходов

По упрощенной системе налогообложения доходы считаются на дату, когда они фактически были получены. Например, в виде поступления денег на расчетный счет. Каждая операция подобного рода должна отражаться в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Скачать ее образец для предпринимателей на УСН можно по кнопке ниже.

Скачать

На первый взгляд, кажется, что процесс очень простой. Достаточно указывать в документации суммы пополнения счета у ИП, и все будет заполнено верно. К сожалению, есть и ряд подводных камней.

Например, если предприниматель работает с заказчиками с применением авансовых платежей за услуги. При расторжении договора предоплату нужно будет вернуть, что отражается в колонке доходов КУДиР со знаком «—».

Вносить данные необходимо только в налоговом периоде, когда был осуществлен возврат.

Какие налоги и как нужно платить при УСН?

По итогам года доход не может быть меньше нуля. Следовательно, если ИП получил предоплату в прошлом периоде, а вернул ее в новом, и его прибыль и отрицательная, для ФНС это не имеет значения. Если после возврата аванса у него не было заказов и дохода в течение всего года, то компенсировать уплаченный в прошлом налог уже никак не получится.

Что не считается доходом и это можно не вносить в КУДиР:

  1. Деньги, перечисленные в рамках кредитного договора. Правило действует и для кредитора при получении средств в счет погашения долга.
  2. Доходы, облагаемые по иным статьям НК РФ. Например, дивиденды или купон по облигациям.
  3. Поступления, за которые будет совершен платеж по другим системам налогообложения. ИП имеет право совмещать два режима, например, ЕНВД и УСН. Такой прием используется при ведении нескольких видов деятельности.
  4. Поступления, не являющиеся доходом. Это могут быть ошибочные зачисления от контрагента или возврат за бракованный товар и т. д.

Учетная политика у ИП на УСН

Существует заблуждение, что ИП на «упрощенке» нужно составить учетную политику и утвердить ее приказом. В действительности делать это необязательно. Достаточно только вести КУДиР.

Такие правила связаны с тем, что процедура признания доходов на УСН строго регламентирована в гл. 26.2 НК РФ. Следовательно, у ИП нет свободы выбора в исчислении налоговой базы.

Читайте также:  Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2021 года

Учетная политика нужна в противоположных случаях.

Ситуация изменится, если вы решили совмещать несколько систем налогообложения, например, ЕНВД и УСН либо выбрали «Доходы минус расходы». В этом случае учетная политика должна быть обязательно. Она будет включать в себя правила по разделу имущества, затрат и прибыли по разным режимам налогообложения.

Пример учетной политики для ИП с объектом «Доходы минус расходы» можно скачать по кнопке ниже.

Скачать образец

Куда и как платить налоги

Оплата по УСН в XXI веке производится в режиме онлайн через любой банк. Это можно делать с расчетного счета или в качестве физического лица.

При этом важно знать код бюджетной классификации (КБК), БИК, а также ИНН получателя. Ниже указан пример, как платятся налоги по упрощенке за третье лицо в Сбербанке Онлайн.

Если у вас ведется расчетный счет, то аналогичная процедура выполняется в личном кабинете для бизнеса.

Удобнее всего найти все реквизиты на официальном сайте ФНС через специальный сервис.

КБК зависит от вида платежа. Подробнее в таблице.

Страховые взносы за себя КБК
ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160
ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160
Страховые взносы за сотрудников КБК
ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
«На травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160
Оплатить налоги на прибыль за себя (только УСН) КБК
Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
Минус расходы 182 1 05 01021 01 1000 110
Иные налоги КБК
НДФЛ за сотрудников 182 1 01 02010 01 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту 182 1 04 01000 01 1000 110

Выводы

На УСН предприниматель обязан заплатить налог, в зависимости от выбранного объекта с доходов — 6 %, или за вычетом расходов — 15 %. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего года. Кроме того, ИП уплачивает страховые взносы в ПФ и ФФОМС РФ.

Своевременное их внесение по кварталам в виде аванса позволяет уменьшить налоговую нагрузку. Если предприниматель нанимает работников по трудовым договорам, то он обязан переводить за них в ФНС НДФЛ 13 % и страховые взносы в процентах от зарплаты.

Какие налоги платит ООО на упрощенке

Автор статьи: Судаков А.П.

Большинство обществ с ограниченной ответственностью, работающих в России, функционируют на упрощенной системе налогообложения, которая облегчает администрирование и позволяет снизить расходы компании. В этой статье мы детально разберем, какие налоги платит ООО на упрощенке и на что нужно обращать внимание, чтобы не нарушить закон.

Введение

УСН — это удобная и гибкая система, которая позволяет снизить нагрузку на организацию, уделяя администрированию минимум времени и средств. Но однозначно сказать, что упрощенка — это гарантия максимальной выгоды для ООО нельзя, поскольку все зависит от множества факторов.

Какие налоги и как нужно платить при УСН?ООО на УСН освобождено от большинства классических налогов к

В России действует две системы УСН: доходы (платится 6 процентов от любой суммы, поступившей на ваш счет) и доходы минус расходы (от дохода вычитаем потраченное и с остатка уплачивается 15%). Чтобы выбрать подходящую, обратитесь к юристу или проконсультируйтесь в налоговой инспекции, какой именно вариант подойдет для вашего вида деятельности.

Сколько нужно платить

Организации, работающие по УСН, не платят НДС и налог на прибыль (но только в случае, если НДС не насчитывается таможней). Основную нагрузку на них составляют так называемые страховые взносы, которые составляют примерно 30 процентов от суммы, выплачиваемой в виде заработной платы сотрудникам. Кроме как за сотрудников, налог платится и за владельца компании, получающего “зарплату”.

Отметим, что налоги ООО на УСН могут быть плавающими — регионы получили право самостоятельно устанавливать их, в зависимости от состояния дел и общей финансовой нагрузки. Так, по объекту “Доходы” ставка может снижаться до 1 процента, а по “Доходы минус расходы” — до 5 процентов.

Параллельно с уменьшением ставки по упрощенке, организация имеет право снизить размер авансового платежа по ЕН, перечислив страховые взносы в нужном квартале. Юрлица и ИП при правильном подходе снижают единый налог на 40—50 процентов, а если предприниматель работает вообще без наемных сотрудников, то при малом доходе для него может вообще не произойти начисления единого налога.

На схеме “Доход минус расход” “зарплатный налог” перечисляется в графу расходов, уменьшая базу налогообложения, что дает дополнительную выгоду предпринимателю.

Внимание: ООО, работающие на УСН, оплачивают налоговые платежи исключительно безналичным способом. Оплачивать налог наличностью нельзя согласно постановлению Министерства Финансов Российской Федерации.

Сложно ли администрировать УСН

Согласно заключениям специалистов, упрощенная система налогообложения для ООО считается одной из наиболее легких систем в управлении. Вести бухгалтерию может сам предприниматель, не нанимая бухгалтера (конечно, если обороты небольшие).

Для этого следует заполнить Книгу учета Доходов и Расходов, а также несложный бухучет, который можно организовать в различных программах, наподобие 1С. Для того, чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо сдать единую декларацию до последнего числа марта (сдается за прошедший год).

Отметим, что компании и предприниматели, работающие на едином налоге, сдают подобные декларации каждые три месяца, то есть раз в квартал.

Внимание: по УСН подается одна декларация, но по нему существуют отчетные периоды (каждый квартал, за исключением последнего). По итогам отчетного периода уплачивается авансовый платеж, которые впоследствии уточняется и согласовывается с годовой декларацией.

Какие налоги и как нужно платить при УСН?Изучите налоговый кодекс, чтобы понимать, что именно вам нужно платить и когда

Что попадает под налоговую базу

Под налоговую базу при упрощенном налогообложении ООО попадает общая сумма дохода (система Доход), а при работе по системе Доход минус расход — сумма поступлений на счет, уменьшенное на размер расходов. Отметим, что в доходы ООО попадает:

  1. Доходы, полученные от продажи услуг или товаров (как собственного производства, так и за счет перепродажи).
  2. Доходы, полученные иным способом. Сюда относятся проценты по депозитам или займам, безвозмездная передача имущества, доходы по ценным бумагам или акциям.

По сути, налогом облагается все, что поступает на счета компании, в том числе и дивиденды.

Нужно ли оплачивать налоги на имущество

Еще один важный вопрос: платит ли ООО на УСН налог на имущество? Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО освобождается от уплаты данного обязательства. Но есть определенные исключения.

  1. Торговые центры, бизнес-центры или офисы в них.
  2. Торговые помещения, офисные помещения, помещения, используемые для организации общепита или бытобслуживания.
  3. Жилые объекты, не относящиеся к основным средствам.
  4. Недвижимость, зарегистрированные на иностранные компании, не работающие в РФ.

Если подобные помещения имеются, то налоги заплатить придется, причем в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость объекта.

Важно: если вы являетесь владельцем вышеперечисленных объектов, то перед тем, как платить налоги, проконсультируйтесь со специалистом. Дело в том, что в некоторых регионах РФ часть из этих объектов не попадает под налогообложение, поэтому подайте запрос в Росреестр или просто проконсультируйтесь с местным отделением ФНС.

Нужно ли платить транспортный налог

Далее рассмотрим, нужно ли оплачивать транспортный налог ООО на УСН и в каких случаях это надо делать. Согласно статье 346.

11 Налогового кодекса РФ, ООО, работающие на упрощенке, являются плательщиками данного налога.

Отметим, что компании, работающие по режиму “Доход минус расход” имеют право внести транспортные налоги в расходы, уменьшив тем самым облагаемую базу (данная возможность предусмотрена статьей 346.16 НК).

Какие налоги и как нужно платить при УСН?ООО платит налог на транспорт, который используется в хоздеятельности

Разумеется, что личные автомобили не входят в эту возможность — для уменьшения базы подходят только те машины, которые используются в хозяйственной деятельности компании. ООО необходимо подать декларацию в конце года в ФНС, чтобы отчитаться по расходам и подтвердить их.  

Когда необходимо оплачивать авансовые платежи

Для компаний, оплачивающих налоги и взносы по упрощенке, действуют следующие сроки оплаты аванса:

  1. По окончании первого квартала — до 25 апреля.
  2. По окончании второго квартала — до 25 июля.
  3. По окончании третьего квартала — до 25 октября.

На основании данной информации налоговая рассчитывает размер единого налога и корректирует выплаты. Уплатить его необходимо до 31 марта, в случае пропуска срока будет начисляться пеня, а затем налоговые органы имеют право штрафовать ООО на 20% от суммы имеющейся задолженности.

В данной статье мы детально рассмотрели, какие налоги платит ООО на УСН и какие спорные моменты могут возникнуть при подсчете налоговой базы, если компания владеет автотранспортом или недвижимостью.

Читайте также:  Уточненный 6-НДФЛ: когда не нужен при перерасчете отпуска

Если у вас имеются вопросы, то не стесняйтесь обращаться в ближайшее отделение Налоговой службы — опытные специалисты проконсультируют вас и помогут разобраться в сложившейся системе.

Старайтесь не пропускать сроки уплаты авансовых платежей и единого налога — это может стать дополнительным обоснованием для проведения внеплановой проверки соответствующими органами.

При правильном подходе и небольших оборотах суммы налогов по УСН совсем невысокие, тем более что их можно снизить и уменьшить — проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером, чтобы избежать переплаты и улучшить свое финансовое положение.

Какие налоги платят при УСН

Разберем подробно налоги на упрощенной системе налогообложения: что нужно платить предпринимателям и организациям, а что нет.

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело» Попробавать бесплатно

Специальный режим УСН призван упростить жизнь представителям малого бизнеса и снизить нагрузку, и надо сказать, что с этой задачей успешно справляется. Разберем подробно налоги на упрощенной системе налогообложения: что нужно платить предпринимателям и организациям, а что нет.

  • Начнем с главного – единый налог.
  • Его платят и ИП, и ООО, которые перешли на УСН.
  • Ставка зависит от выбранного объекта налогообложения:
  1. «Доходы». В бюджет отчисляется 6% от всей поступившей выручки независимо от понесенных расходов.

  2. «Доходы минус расходы». Отчисляется 15% с разницы между выручкой и понесенными затратами. Вычитать из доходов можно только документально подтвержденные расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и направлены на получение прибыли. Перечень содержится в статье 346.16 НК РФ. Расходы, которые не входят в этот перечень, вычитать из доходов нельзя.

В течение года ООО и ИП должны сделать три авансовых платежа:

  • по итогам трех месяцев до 25 апреля;
  • по итогам полугодия до 25 июля;
  • по итогам 9 месяцев до 25 октября.

Годовой платеж делают в те же сроки, которые предусмотрены для сдачи декларации: ООО до 31 марта следующего года, ИП до 30 апреля.

Сумму, рассчитанную с объекта «Доходы» ИП могут уменьшать на фиксированные страховые взносы за себя, дополнительные взносы и платежи за наемных работников. Если у ИП есть наемные работники, то упрощенный налог можно уменьшить не более, чем на 50%.

ООО тоже уменьшают 6%-ный платеж на взносы за работников, но не более, чем на 50%.

При варианте УСН 15% все взносы включают в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы.

  1. На прибыль (для организаций).
  2. НДФЛ (для ИП).
  3. НДС.
  4. На имущество.

Все это заменяет один единый налог.

Его упрощенцы должны перечислять:

  • с доходов контролируемых иностранных компаний (п. 1.6 ст. 284 НК РФ);
  • с дивидендов (п. 3 той же статьи);
  • с операций с отдельными видами долговых обязательств (п.4 той же статьи).

Освобождение от подоходного налога ИП на упрощенке касается только доходов от предпринимательской деятельности. Другие поступления ИП, которые он получил как физлицо, облагаются в обычном порядке. Кроме того, в соответствии с п.3 ст. 346.11 НК РФ, ИП-упрощенцы платят со следующих доходов:

  • дивиденды;
  • выигрыши;
  • доходы по облигациям с ипотечным покрытием.

Освобождение не касается тех объектов, которые оцениваются по кадастровой стоимости и включены в перечень, составленный и опубликованный местными властями.

Освобождение от НДС не действует при импорте товаров и при операциях по договору простого товарищества, договору инвестиционного товарищества или доверительного управления имуществом. Кроме того, упрощенец обязан уплатить НДС, если выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

Нужно рассчитать налог по упрощёнке?

Покажем как это сделать автоматически в несколько кликов

Рассчитать бесплатно

  1. Если у фирмы или ИП были большие расходы, которые почти равны или даже больше выручки, у них возникает обязанность заплатить минимальный налог.
  2. Нужно сделать два расчета:
  3. (Выручка – затраты) х 15%
    и
    Выручка х 1%

Какая из этих двух сумм окажется больше, ту и нужно перечислить в бюджет в обычные сроки. Этот расчет делается только по итогам года, авансов он не касается.

Если работа стояла и не было никаких поступлений, то обязанности по платежам в бюджет на этом спецрежиме не возникает. Этим он выгодно отличается от ЕНВД и ПСН, когда платеж не зависит от фактической прибыли.

А вот обязанность отчитываться остается. Даже если совсем не было движений по счету, нужно сдать нулевую декларацию в установленные сроки. Иначе ИП или фирме грозит штраф и блокировка расчетного счета, отсутствие деятельности не будет оправданием.

Упрощенный режим освобождает только от вышеперечисленных налогов. Все остальное платится на общих условиях, в том числе страховые взносы.

  • Рассчитать и оплатить страховые взносы
  • Взносы ИП состоят из фиксированной и дополнительной части.
  • Фиксированная часть в 2020 году:
  • 29 354 рублей на пенсионное страхование;
  • 6 884 рублей – на медицинское.

Итого 36 238 рублей, которые нужно перечислить в течение года одним или несколькими платежами не позднее 31 декабря. Удобно это делать поквартально, чтобы уменьшать на взносы авансовые платежи.

Дополнительная часть – это 1% от суммы выручки ИП, превышающей 300 тысяч рублей. Этот платеж делается по итогам прошедшего года до 1 апреля. На эти суммы ИП тоже могут уменьшать платеж на УСН 6% или включать в расходы на УСН 15%.

Здесь все как обычно – от начисленной заработной платы за каждого работника нужно ежемесячно отчислять взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, и от несчастных случаев.

22% – пенсионный взнос;
5,1% – медстрахование;
2,9% – по временной нетрудоспособности и материнству.

Суммы на страхование от несчастных случаев зависят от класса опасности работ, который присваивается в ФСС. Минимальный размер 0,2%, максимальный 8,5%.

Рассчитать и оплатить взносы

Некоторые упрощенцы могут отчислять за своих работников меньше. Льготы действуют для определенных видов деятельности. Это производство пищевых продуктов и определенных видов товаров, образование, здравоохранение, строительство и т.д.

Если ИП или ООО занимаются деятельностью из списка в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса, и доход от нее не меньше 70% в общей сумме поступлений, то ставка по пенсионному страхованию работников составляет всего 20%, а по временной нетрудоспособности и медицинскому страхованию – 0%.

Льгота сохраняется только до тех пор, пока доходы фирмы или предпринимателя не превысят 79 млн. руб. за год.

Меры поддержки бизнеса вас не коснулись?

Получите бесплатно 45 способов снизить налоги и действуйте!

Снизить налоги

Остальные платежи возникают тогда, когда есть объект налогообложения. Так же, как и остальные, упрощенцы должны платить транспортный налог, если владеют транспортом; земельный, если есть в собственности земельные участки; водный, на добычу полезных ископаемых, за загрязнение окружающей среды и т.д.

Вновь открывающиеся фирмы или ИП подают заявление по форме 26.2-1 вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

  1. Подготовить пакет регистрационных документов, в том числе и заявление, вам поможет наш бесплатный сервис.
  2. Перейти на УСН
  3. Порядок перехода на упрощённый режим для уже работающих бизнесменов зависит от режима, который они применяли:
  1. При ОСНО сменить систему на упрощенку можно только с начала календарного года при соблюдении ограничений по доходам, количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств. Заявление подается до 31 декабря текущего года.

  2. После утраты права на ЕНВД можно перейти на УСН написав заявление в течение 30 дней после того, как прекращена обязанность по уплате ЕНВД.

Отказаться от УСН можно только с начала следующего календарного года написав заявление до 15 января.

Вам не придется:

  1. Заполнять отчеты вручную. Вы будете делать это с помощью электронного мастера, который большинство значений самостоятельно подставит в нужные поля. Готовые отчеты можно сохранить, распечатать или сразу отправить в ИФНС.

  2. Считать платежи. Это делается автоматически на основании данных учета и банковских выписок.

  3. Отслеживать изменения в законодательстве. Сервис работает с учетом современных требований и постоянно обновляется. Вам мы будем присылать новостные рассылки, из которых вы узнаете обо всех изменениях.

  4. Заполнять первичные документы: акты, накладные, счета. Эти документы формируются автоматически. Их можно распечатывать или отправлять контрагентам прямо из личного кабинета.

  5. Тратиться на консультации по налогообложению и учету. Пользователи сервиса могут обращаться к нашим экспертам и получать бесплатные консультации.

Это далеко не все. Вы сможете проводить платежи в один клик, сверяться с ИФНС и с контрагентами, вести кадровый учет, получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Сервис заменяет целый штат из бухгалтера, кадровика и юриста. При этом плата за эти удобства существенно ниже зарплаты одного рядового бухгалтера.

Не тратьте время на задачи, которые не приносят прибыль!

Читайте также:  Из отпуска в командировку и обратно: Минфин ужесточил требования к налогам

Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт.

Какие налоги нужно платить ИП и ООО при УСН в 2020

1 января 2020 1 425

Статья посвящена тому, что необходимо платить ООО и ИП, находясь на УСН, а от каких именно налогов и кто освобождён.

УСН открывает массу возможностей для тех, кто использует данный режим. Можно сэкономить на налогообложении и меньше ресурсов тратить на отчётность. Причём всё это – совершенно легально и без лишних вопросов со стороны ФНС РФ, какие возникают при сомнительных методах налоговой оптимизации.

Убедиться в том, что документов понадобится подавать не так уж и много, легко. Для этого достаточно внимательно изучить, какой должна быть отчётность ИП на УСН с работниками и без.

Ещё один немаловажный момент – это вопрос налогообложения. Какие именно налоги оплачивает ИП на УСН? А какие налоги и взносы ИП на УСН выплачивать не нужно? Всё аналогично по поводу налогов и отчётности ООО на УСН. И это необходимо понять.

Какие налоги платят при УСН в 2020

Чтобы не переплачивать, вам надо понять заранее, какой будет налоговая нагрузка. Это также позволяет корректировать бизнес-план, хотя бы примерно планировать предстоящие расходы.

При изучении данного вопроса стоит учесть, что налоговая нагрузка у ИП и у ООО – разная. Причём из года в год она может меняться. Так что информацию надо перепроверять.

Какие налоги платит ИП на УСН

Для индивидуального предпринимателя всё максимально просто. Ему нужно будет отчислить в казну следующее:

  • единый налог;
  • обязательные страховые платежи.

Причём сейчас даже не нужно специально вникать в то, по какой именно формуле и что именно рассчитывать. Большинство бухгалтерских программ делают это автоматически. Так что заморачиваться вам не придётся.

Учтите, что в отдельных случаях ИП надо будет заплатить:

  • налог на недвижимость;
  • НДС.

Конкретика зависит от того, какое имущество есть в собственности у ИП, какой именно деятельностью он занимается. Но разобраться во всём особого труда не составит.

Какие налоги платит ООО на упрощёнке

Понять, какие налоги платит в настоящем ООО на УСН, тоже очень важно. Речь идёт о следующем:

  • единый налог;
  • НДС;
  • налог на имущество;
  • на прибыль;
  • взносы за сотрудников.

Учтите, что всё перечисленным не ограничивается. В зависимости от объекта налогообложения могут быть и другие налоги. И рассчитывать всё надо с учётом региональной специфики.

Какие налоги не платят при УСН

УСН освобождает от необходимости выплаты некоторых налогов. Осталось только разобраться, от каких именно. Для этого надо следить не только за федеральным законодательством, но и за региональным.

Если вы сомневаетесь, точная ли у вас информация, просто обратитесь к территориальному отделению ФНС РФ. Также стоит учитывать, что между ИП и ООО и в данном случае будет разница. Так что не перепутайте при изучении вопроса.

Что не нужно платить ИП на упрощёнке

Индивидуальный предприниматель освобождён от следующих налогов:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество.

Это всё – стандартно. В отдельных случаях к этим налогам добавляются также следующие налоги:

Но в начале ведения деятельности проверьте дополнительно, есть ли у вас право не платить указанные налоги. Ошибка способна обернуться штрафом и неприятным общением с налоговой, а то и проверкой.

От каких налогов освобождает упрощёнка ООО

УСН означает налоговое послабление и для ООО. Такие организации освобождаются от следующих выплат:

  • НДС;
  • налог с имущества;
  • налог на прибыль.

Освобождение от необходимости уплачивать налог далеко не всегда означает, что не потребуется составлять отчётность. В некоторых случаях все равно придется заполнять документы. Поэтому не стоит игнорировать существующие требования,в противном случае вы можете получить штраф.

Обратите внимание на то, что информация актуальна на 2020 год. Однако законодательство в налоговой сфере быстро устаревает. То, что ещё недавно было рабочим, может перестать таковым являться. Поэтому любые сведения нужно проверять. И делать это стоит тщательно.

Если вам сложно вникнуть в налоговые нюансы даже после обращения в ФНС РФ, у вас есть и другие альтернативы. Вы можете обратиться к профессионалам по отдельным вопросам или полностью делегировать ведение налоговой отчётности. В таком случае никаких проблем возникнуть не должно.

В любом случае надо разобраться в том, какие налоги на УСН в 2020 году предполагаются. Иначе вас может ждать масса неприятных сюрпризов.

Какие налоги платит ООО в 2021 году

Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:

  • общую систему налогообложения,
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)

Какие налоги платит ООО на общей системе налогообложения

  • Если при регистрации ООО руководитель не выбрал упрощенную систему налогообложения, тогда считается, что ООО находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения выбирают фирмы, которые работают с крупными компаниями, а также являются участниками экспортно-импортных операций. Только плательщики НДС могут принимать НДС к зачету. На общей системе налогообложения ООО делают следующие платежи в бюджет: НДС – 20%, налог на прибыль – 20%, налог на имущество организаций (с кадастровой стоимости). Если ООО не ведет деятельность – платить налоги не нужно, но подавать отчетность обязательно. В 2021 году в Москве действует торговый сбор, который платится один раз в квартал (если хотя бы один раз в квартал была проведена торговая операция).

Какие налоги платит ООО на УСН

  • Самая популярная система налогообложения для ООО – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2021 году могут фирмы с выручкой не более 200 рублей в год. Применение УСН позволяет не платить НДС, налог на прибыль организаций. Вместо этих обязательных платежей ООО на упрощенной системе платит на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы), а при выручке от 154,8 млн. рублей до 200 млн. рублей — 8% и 20% соответственно. Если юридическое лицо деятельность не ведет – налог по УСН платить не нужно. В 2021 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости. Торговый сбор на УСН платится в 2021 году в Москве за право осуществлять торговлю. Сумму платежей по торговому сбору можно включить в расходы на УСН 15%, либо уменьшить исчисленный платеж по УСН 6% на сумму сбора.

Возможна уплата налога на имущество, земельного и транспортного налога, если есть объекты налогообложения.

ЕНВД с 2021 года отменен!

Зарплатные отчисления и страховые взносы фирмы

  1. Все фирмы обязаны платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы (В 2021 году контроль за уплатой взносов осуществляет налоговая инспекция, а не фонды). С заработной платы работников необходимо исчислить и уплатить НДФЛ – 13%, а при превышении дохода 5 млн.

    рублей в течение года — 15%, взносы на обязательное пенсионное страхование – 22%, взносы на обязательное медицинское страхование – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависит от вида деятельности ООО и может быть выше).

    В 2021 году для малого бизнеса страховые взносы, которые начисляются на заработную плату, превышающую МРОТ, составляют 15% (10% — в ПФР, 5% — медицинское страхование).

  2. Если ООО находится УСН (объект: доходы), то рассчитанный единый (упрощенный) налог можно уменьшить на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год.

    Находясь на УСН 15%, пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

Налог с дивидендов

  1. Владельцы компании (учредители, участники) получают дивиденды, если у фирмы есть нераспределенная прибыль. Распределение дивидендов среди участников ООО возможно ежеквартально.

    Распределить можно ту часть прибыли, которая остается после уплаты всех обязательных платежей. При этом с полученных дивидендов с учредителя (физического лица) необходимо удержать НДФЛ в размере 13% (15% — при превышении 5 млн. рублей).

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги необходимо платить ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться в таком многообразии платежей.

Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит сколько вы будете платить в бюджет.

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации организаций и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте компанию с нами!

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *