Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Кому необходима сдача НДФЛ

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

  • ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
  • граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

Срок подачи 3-НДФЛ в 2019 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

  • 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
  • 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

  • по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
  • прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
  • воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
  • использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Заключение

Для физических лиц не менее важно, чем для юрлиц и ИП, вовремя сдать декларацию о доходах. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, необходимо вовремя, до 30 апреля каждого года, подавать декларацию.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году

]]>Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?]]>

Гражданам, которые обязаны декларировать свои доходы, срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать, чтобы избежать санкций в виде штрафа. Его минимальная величина (даже для нулевого отчета) равна одной тысяче рублей, а максимальная может достигать тридцати процентов от неуплаченной суммы налога (Налоговый кодекс РФ, ст. 119). Декларация 3-НДФЛ самостоятельно подается физлицами, в том числе, индивидуальными предпринимателями. Иностранцы, проживающие и работающие на территории России, тоже отчитываются по своим доходам в определенных законом случаях (НК РФ, ст. 227.1).

Срок подачи декларации 3-НДФЛ: кого это касается

В установленные сроки отчитаться перед налоговой инспекцией, подав декларацию о полученных в предшествующем году доходах и исчисленных суммах НДФЛ, должны:

  • индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО;
  • частные адвокаты, нотариусы, другие лица, зарабатывающие частной практикой;
  • иностранцы, признаваемые НК РФ налоговыми резидентами, по доходу, полученному на территории РФ, если НДФЛ с него не был удержан и уплачен налоговым агентом;
  • иностранцы, работающие по найму (НК РФ, п. 8 ст. 227.1).:

    • при выезде из России, если сумма НДФЛ к уплате за неоконченный налоговый период превышает величину перечисленных авансовых платежей;
    • если сумма налога за прошлый год выше размера перечисленных авансовых платежей;
    • когда аннулирован патент на работу;
  • граждане России:

    • если им выплачены денежные вознаграждения от юридических или физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым и ГПХ договорам, договорам аренды, найма (например, следует знать, до какого числа сдавать 3-НДФЛ физлицам — арендодателям жилья);
    • когда налоговый агент не удержал по какой-либо причине налог из выплаченного дохода, кроме доходов, о которых он предоставил сведения в ИФНС;
    • когда доход получен от источников за пределами РФ;
    • если в течение предыдущего года было продано имущество, которым налогоплательщик владел меньше минимального срока;
    • доход получен в порядке дарения;
    • если выигрыши в лотерею, азартные игры превышают 15 тыс. руб., и т.д. (п. 1 ст. 228 НК РФ содержит полный перечень таких лиц)

 Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

Декларация 3-НДФЛ: срок сдачи документа

Статья 229 НК РФ в пункте 1 определяет общий срок сдачи 3-НДФЛ. Заполнить и подать налоговую декларацию о доходах необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

В 2020 году последний день сдачи декларации о доходах за 2019 год выпадает на четверг 30.04.2020. Если бы он совпал с выходным или официальным праздником, то был бы перенесен на ближайшую рабочую дату (НК РФ, п.

7 ст. 6.1).

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, согласно 227-й статье НК РФ (п.5), тоже установлен не позднее 30 апреля года, наступившего за отчетным годом.

В указанный выше срок документ подается гражданами, обязанными отчитаться об имеющемся у них доходе по закону (НК РФ, статьи 227, 227.1, 228).

Особые сроки подачи налоговой отчетности перечислены в 229-й статье НК (п.3). Они установлены:

  • для ИП, адвокатов, нотариусов и других частнопрактикующих налогоплательщиков, прекративших свою деятельность – им предписано сдать декларацию в 5-дневный срок (отсчитывается от даты прекращения ведения бизнеса);
  • для выезжающих из России граждан иностранных государств, имеющих налогооблагаемые доходы – им нужно отчитаться за месяц до выезда из РФ (или раньше).

Добровольная подача 3-НДФЛ налогоплательщиками, претендующими на имущественный, социальный или иной вычет и возврат части уплаченного ранее налога, осуществляется в любое время на протяжении всего года – здесь ограничений по сроку представления нет. Однако, нужно учесть, что получить вычет можно лишь за три года, предшествующих подаче 3-НДФЛ и других документов (НК РФ, 78-я статья, п. 7). То есть, в 2020 году граждане вправе подать декларацию на вычет максимум за 2017, 2018 и 2019 годы.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год не изменился. Но обновилась форма декларации, которую придется заполнять в 2020 году (Приказ ФНС ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 г.).

Коррективы вносятся в документ, утвердивший ранее форму 3-НДФЛ — в Приказ ФНС ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

В частности, на ее страницах заменены штрих-коды, а на лист, где рассчитываются социальные и стандартные вычеты (Приложение 5), добавлена отдельная строка для указания расходов на лекарства.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в 2020 году, новая крайняя дата, изменения штрафов

Правительство РФ приняло решение продлить на 3 месяца, до 30 июля 2020 г., срок представления декларации 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик обязан отчитаться о своих доходах за 2019 год на основании декларации 3-НДФЛ, то подать её можно до 30 июля 2020 г. Когда представление декларации является обязанностью, а не правом гражданина, читайте в статье «В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно».

Однако срок уплаты налога пока не перенесён. Уплатить налог по декларации следует не позднее 15 июля 2020 г.

До принятия поправок отчитаться о своих доходах за 2019 год по 3-НДФЛ необходимо было до 30 апреля 2020 г. Однако Правительство РФ своим Постановлением от 02.04.2020 г. № 409 внесло корректировки в связи с эпидемиологической обстановкой. Эта информация также опубликована на сайте ФНС России.

Режим самоизоляции усложняет процесс как сбора подтверждающих документов, так и непосредственно подачу декларации, если нет доступа в личный кабинет налогоплательщика, поэтому продление сроков подачи на три месяца является необходимой отсрочкой.

Таким образом, если налогоплательщик обязан отчитаться за 2019 год, например, о дивидендах, полученных от иностранных источников, или об инвестиционных доходах, полученных через иностранного брокера, то подать декларацию можно не позднее 30 июля 2020 г. Как заполнить декларацию, если получены иностранные дивиденды, читайте в статье «3-НДФЛ: отчитываемся об иностранных дивидендах».

Если цель предоставления декларации 3-НДФЛ — получение налоговых вычетов, то подать её можно в течение трёх лет. Например, если вы пополняли ИИС в 2019 году и хотите получить вычет со взносов за данный календарный год, то декларацию можно предоставить в течение трёх лет, то есть в 2020, 2021 или до конца 2022 года.

Читайте также:  Каков штраф за несвоевременную выплату отпускных?

В том случае, когда в декларации за 2019 год вы совмещаете налоговые вычеты и отчёт о получении доходов, срок подачи устанавливается не позднее 30 июля 2020 г.

В связи с переносом сроков ФНС не вправе штрафовать за несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ, если вы успели сделать это до 30 июля 2020 г.

Но если отчитаться после данного срока, то будет грозить штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации.

При этом размер штрафа не может быть более 30% от суммы к уплате и менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Подробнее об этом — в статье «Что будет, если не подать декларацию или не уплатить налог?».

________

3-НДФЛ: сроки сдачи декларации | Ваши налоги

16.11.2020

В налоговой декларации 3-НДФЛ указывают доходы, полученные в течение календарного года, сумму начисленного налога, а также все налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Форма 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля следующего года. Если эта дата выпадает на праздники или выходные, то декларацию сдают в ближайший рабочий день.

Заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), указанный в декларации, нужно не позднее 15 июля этого же года.

Эти правила действуют для тех, кто по закону обязан сдать документ и задекларировать доход. Если вы подаете документ по собственной инициативе, то жестких сроков нет. Вы это можете сделать и позже.

Когда вы обязаны сдать 3-НДФЛ

Есть несколько случаев, когда закон обязывает вас сдать декларацию. Вот самые распространенные случаи. Ее предоставляют если:

  • вы получили доход налог с которого не был удержан. Например, сдали квартиру в аренду (найм) и получили арендную плату;
  • вы продали любое имущество, которое находилось в вашей собственности менее 3 лет. По недвижимости этот срок еще больше — 5 лет. Лишь в отдельных ситуациях по недвижимости можно использовать 3-х летний срок (например, если вы продаете недвижимость, которую получили в наследство);
  • вы заработали на продаже ценных бумаг, драгметаллов (металлическом счете) или иностранной валюты, которые на момент продажи находились в вашей собственности меньше 3 лет.

В данных ситуациях вы обязаны соблюдать сроки сдачи, установленные законом. В других случаях вы можете подать декларацию добровольно.

Например, если вы хотите вернуть налог и получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, социальный вычет на лечение или обучение, стандартный — на содержание детей.

В этих ситуациях закон вас не ограничивает сроками сдачи документа. Вы можете это сделать в любой момент.

Сроки сдачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Если вы обязаны сдать документ по закону, то вы должны это сделать в период с 1 января по 30 апреля (включительно) того года, который следует за годом получения дохода. Налог платят до 15 июля этого же года. Если документ будет сдан позже, то вас оштрафуют. Вне зависимости от того нужно платить налог или нет.

Можно ли сдать декларацию досрочно? Например, не дожидаясь окончания года в котором получен доход. Нет, нельзя. Вы обязаны задекларировать всю сумму дохода за календарный год с 1 января по 31 декабря. Поэтому самый ранний срок для сдачи декларации — 1 января следующего года.

Вот в какие сроки подают документ и платят налог:

Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Год в котором получен доход
и за который сдают 3-НДФЛ
Крайний срок подачи 3-НДФЛ
(сдать не позднее)
Крайний срок уплаты налога НДФЛ
(заплатить не позднее)
2020 30 апреля 2021 года (пятница) 15 июля 2021 года (четверг)
2021 3 мая 2022 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2022 года (суббота) 15 июля 2022 года (пятница)
2022 2 мая 2023 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2022 года (воскресенье) 17 июля 2023 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2023 года (суббота)
2023 30 апреля 2024 года (вторник) 15 июля 2024 года (понедельник)
2024 30 апреля 2025 года (среда) 15 июля 2025 года (вторник)
2025 30 апреля 2026 года (четверг) 15 июля 2026 года (среда)
2026 30 апреля 2027 года (пятница) 15 июля 2027 года (четверг)
2027 2 мая 2028 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2028 года (воскресенье) 17 июля 2028 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2028 года (суббота)
2028 30 апреля 2029 года (понедельник) 16 июля 2029 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2029 года (воскресенье)
2029 30 апреля 2030 года (вторник) 15 июля 2030 года (понедельник)
2030 30 апреля 2031 года (среда) 15 июля 2031 года (вторник)

Если вы не обязаны сдавать декларацию это можно сделать и позже. Например, когда вы заявляете налоговые вычеты.

Но учитывайте, что налоговики обязаны предоставить вычет и вернуть ту сумму налога с момента уплаты которой прошло не больше 3-х лет.

Поэтому, например, в 2021 году есть смысл сдавать декларации только за 2020, 2019 и 2018 годы. За более ранние периоды (2017, 2016 и т. д.) сдавать форму уже поздно. За эти годы налог не вернут.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

  • отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
  • отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
  • отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Как заплатить НДФЛ и уложиться в срок уплаты

Как мы сказали выше уплатить сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Если эта дата приходится на выходной или нерабочий день, налог надо заплатить не позднее ближайшего рабочего дня.

Обычно налог перечисляют на основании уведомления, которое должны выслать налоговики почтой. Если вы пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика оно появится там. Его формируют по данным вашей декларации. Если уведомление не пришло налог нужно заплатить самостоятельно. Для этого достаточно узнать реквизиты для перечисления суммы НДФЛ.

Это можно сделать в налоговой инспекции по месту жительства.

Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога

Что произойдет, если вы пропустили срок подачи декларации и уплаты НДФЛ? Вас могут оштрафовать или начислить пени. Если вы не заплатите эти суммы добровольно их могут взыскать через суд.

Штраф за декларацию 3-НДФЛ

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф. Максимум — это 30% от суммы налога. Его начислят, если просрочка составила 6 месяцев и больше. Минимум — 1 000 руб.

Штраф по минимуму вам начислят даже при условии, что по декларации налог платить не нужно.

Пример
Вы пропустили сроки сдачи декларации. Вместо того, чтобы сдать ее до 30 апреля вы предоставили документ только 30 сентября. Просрочка 5 месяцев. По декларации нужно заплатить налог в сумме 28 000 руб.

Штраф будет равен:
28 000 руб. х 5% х 5 мес. = 7000 руб.

Внимание!
Если вы не заплатили налог вовремя, но правильно его рассчитали и сдали декларацию, штраф не налагается. С вас могут взыскать только неуплаченную сумму налога и пени.

Как считают пени за неуплату НДФЛ

Пени — это сумма денег, которую вы должны заплатить в бюджет за просрочку в уплате налога. Если НДФЛ не уплачен в срок, пени начисляют на сумму долга за каждый календарный день просрочки. Их рассчитывают исходя из 1/300 ключевой (учетной) ставки Банка России (посмотреть ставку вы можете по ссылке).

Пени считают по формуле:
Сумма налога х Количество дней просрочки х ключевая ставка/300 = Сумма пени

Пени начисляют со дня, следующего за установленным днем уплаты налога, по день уплаты включительно. Максимальная сумма пени ограничена законом. Она не может превышать размер долга по налогу.

Портал «Ваши налоги»
2020

Сроки подачи налоговой декларации и ответственность

Сроки подачи налоговой декларации

Если целью подачи налоговой декларации 3-НДФЛ является декларирование доходов, тогда отчитаться перед налоговой инспекцией необходимо в срок не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий. И заплатить налог нужно не позднее 15 июля текущего года за предыдущий.

Но если цель подготовки декларации — получении вычетов (возврата ранее уплаченного налога), тогда указанные сроки не действуют. Декларацию можно подавать когда угодно в любом месяце, но только за предыдущие 3 года.

Есть случаи, когда декларацию нужно предоставить в пятидневный срок: с момента прекращения деятельности предпринимателя. А если речь идет об иностранце, тогда он должен отчитаться не позднее 1 месяца до дня отъезда из России. При чем подоходный налог в обоих случаях должен быть заплачен в течение 15 календарных дней с момента подачи декларации.

После подачи декларации наступает так называемая камеральная проверка (то есть проверка декларации налоговыми органами). Ее максимальный срок составляет 3 месяца. Еще один месяц дается на выплату инспекцией налогового вычета.

  • Таким образом, если физлицо подало налоговую декларацию с целью возврата ранее уплаченного налога, максимальный срок до получения денежных средств составит 4 месяца.
  • Ответственность
  • Возможны несколько ситуаций:
  1. По результатам заполнения декларации у налогоплательщика получилась «нулевая декларация», то есть отсутствие задолженности перед бюджетом. В таком случае, за неподачу декларации может грозить штраф в размере 1 000 рублей (например, при получении дохода от продажи автомобиля до 250 000 рублей, которым физлицо владело менее 3 лет, сумма налога равняется 0 за счет применения налогового вычета. Но декларацию подавать обязательно, так как срок владения автомобилем составил менее 3 лет).
  2. По результатам заполнения декларации у налогоплательщика получились доходы, с которых необходима уплата налога в бюджет — может грозить штраф от 5 до 30 % в месяц суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей. Также, может грозить штраф в размере 20 % (40%) от суммы налога, если налог своевременно не был уплачен в бюджет, и пени в размере 1/300 ключевой ставки, установленной Банком России, за каждый день просрочки.

    При неуплате налога в особо крупном размере (от 600 000 рублей) может грозить уголовная отвественность за уклонение.

  3. По результатам заполнения декларации налогоплательщиком получились доходы, с которых налог не был уплачен в бюджет, но декларация была подана — могут грозить только пени в размере 1/300 ключевой ставки, установленной Банком России, за каждый день просрочки.
Читайте также:  Майнинг криптовалют признали предпринимательской деятельностью, которая подпадает под УСН

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

или

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

Справка (декларация 3-НДФЛ): кто ее представляет и в какие сроки

Что такое справка (декларация) 3-НДФЛ? Это форма налоговой отчетности для физических лиц, включающая в себя всю годовую историю доходов, расходов, льгот и налоговых вычетов. Так, если в один год Вы продали машину, купили квартиру, оплатили свое лечение и обучение детей, то Вы должны все это отразить в одной декларации, а не в 4-х разных.

Для чего ее требуют налоговые органы и зачем мне ее сдавать? Вам необходимо заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, чтобы сообщить государственным органам о полученном от сделки доходе, а так же заявить о наличии права на льготу или налоговый вычет, а налоговики, опираясь на данные, указанные в справке 3-НДФЛ смогут рассчитать (проверить Ваш расчет) сумму налога, подлежащего уплате (возврату) из бюджета.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ? Физические лица (граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели), получившие в отчетном периоде доход, с которого не был удержан налог. В остальных случаях обязанности по представлению отчетности в налоговые органы нет.

 Однако если Вы захотите заявить имущественный или социальный налоговый вычет, заполнить справку 3-НДФЛ придется.

Разница будет лишь в том, что обязанность представить декларацию 3-НДФЛ должна быть исполнена до 30 апреля года, следующего за отчетным, а в добровольном порядке (для получения налоговых вычетов) Вы можете представить декларацию в течение всего года без ограничений.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

в обязательном порядке в добровольном порядке
Получен доход от реализации имущества, подлежащего обязательному декларированию Право на возврат НДФЛ из бюджета по имущественному или социальному налоговому вычету
до 30 апреля 365 дней в году

Что должно быть отражено в налоговой декларации 3-НДФЛ? Все полученные за год доходы с указанием источников доходов, суммы исчисленного и перечисленного НДФЛ, суммы налога, подлежащие доплате (возврату) из бюджета. В случае, когда заявляется налоговая льгота, то соответственно, заполняются дополнительные листы декларации.

В каком виде сдать декларацию 3-НДФЛ и как подготовить? Вариантов подготовки и подачи в налоговые органы справки 3-НДФЛ в настоящее время достаточно много: можно получить бланки в любом налоговом органе бесплатно и заполнить их самостоятельно, подготовить и распечатать с помощью специальной бесплатной программы, размещенной на официальном сайте ФНС России, наконец, подготовить с помощью этой же программы декларацию непосредственно в своем личном кабинете. Сдать декларацию 3-НДФЛ можно лично, через представителя, по почте и через личный кабинет налоговой, прикрепив файл. Также наша компания «Юрпрофит» предлагает профессиональную помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ в Москве.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году для физических лиц

Данная статья посвящена не только срокам по отправке налоговой декларации 3-НДФЛ, но и описывает круг лиц, которые по закону обязаны отчитываться о своих доходах с помощью бланка, а также санкции и штрафы за несвоевременную подачу документа.

  1. Ссылка на незаполненную налоговую декларацию.
  2. Ссылка на пример оформления бланка 3-НДФЛ.
  3. Ссылка на программное обеспечение для работы с 3-НДФЛ.

Срок в 2020 году

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ предназначена для оформления только физическими лицами и имеет два различных направления.

Первое касается уплаты или возмещения налога прямого типа (НДФЛ) в государственную бюджетную систему.

Как правило, это обязаны регулярно делать те физические лица, которые занимаются частной деятельностью либо своевременно не платили налоговый сбор с заработной платы. И второе направление — это оформление налогового вычета.

Для справки! Вычет — это некая сумма, на которую уменьшается размер базы налогообложения физического лица, совершившего определенный предусмотренный законом вид расхода. После начисления налоговой скидки налогоплательщику либо выплачивают денежную компенсацию, либо он начинает платить подоходный налог в меньшем размере.

Кто обязан отчитываться с помощью декларации

Поскольку НДФЛ является наиболее универсальным из всех видов налоговых сборов, а также обязательным, то и снимается он практически со всех типов доходов физических лиц.

Некоторые организации по умолчанию выдают сотрудникам заработные платы уже с высчитанным подоходным налогом.

В таком случае, если работники за данный налоговый период помимо зарплаты больше не имели никаких доходов, то заполнять и подавать 3-НДФЛ им не нужно.

Однако некоторые фирмы не являются налоговыми агентами. Иначе говоря, в их обязанности не входит удержание подоходного налога с прибыли подчиненных. Однако это не освобождает физических лиц от уплаты налоговых сборов. Сделать это нужно при помощи оформления декларации по форме 3-НДФЛ, главное, успеть сдать документ и внести материальные средства до определенной даты.

Кроме того, в налоговом законодательстве России закреплен ряд категорий физических лиц, которые в случае игнорирования оформления и подачи декларации будут признаны нарушителями и наказаны. Речь идет о налогоплательщиках, которым посвящены следующие номера статей Налогового кодекса:

  • 227 – в данной статье сказано о том, что все физические лица, получающие прибыль без удержанного с нее подоходного налога, обязаны осуществлять данный процесс самостоятельно. Как правило, это касается налогоплательщиков, деньги которым приносят частные виды деятельности (например, предпринимательство, различного рода юридические услуги и так далее);
  • 227.1 – в этом законодательном акте зафиксировано, что если физическое лицо не имеет российского гражданства, но работает на территории России по найму на основании свидетельства, дающего право на осуществление торговли или иного вида деятельности, то с полученного заработка оно обязательно должно уплатить НДФЛ. Выполнить это необходимо самостоятельно;
  • 228 – иногда физические лица заключают различные договоры, по которым они получают доход в виде денежной суммы. Например, документ о продаже недвижимости или предоставления ее в аренду. В таких ситуациях также стоит не забыть выделить часть полученных материальных средств в казну государства.

Временные лимиты на подачу документа

Тем физическим лицам, в обязанности которых входит сдача отчета в виде бланка 3-НДФЛ, а также уплата налогов, нужно ориентироваться во времени, выделенном законодательством. Подавать на рассмотрение документ нужно после полного окончания налогового периода. Сделать это можно в январе, феврале, марте или апреле (до тридцатого числа включительно) следующего года.

Сдача декларации 3-НДФЛ: кто сдает, срок подачи в 2021 году

В соответствии с собственным, разработанным актом, Федеральная Налоговая Служба Российской Федерации, обновила программу – «Декларация 2018».

Актуальная версия программного обеспечения доступна к скачиванию на всех онлайн-ресурсах финансово-экономической ориентации.

Сдача декларации 3-НДФЛ в 2019 году предусматривает заполнение документа и направление его в адрес Федеральной Налоговой Службы почтовым отправлением с уведомлением о получении, заполнением декларации 3 НДФЛ через онлайн сервисы или с личным визитом.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ

Налоговый кодекс Российской Федерации, а конкретно его 227-я статья, определил перечень лиц, кто должен сдавать 3 НДФЛ ежегодно. К ним относятся физические лица, попадающие под категорию:

  • предприниматели, осуществляющие деятельность по системе налогообложения общего принципа;
  • лица, ведущие адвокатскую практику в частном порядке (адвокатские конторы, адвокатские кабинеты, индивидуальные консультации и т. д.);
  • частнопрактикующие специалисты нотариального дела, получающие доходы в натуральной форме;
  • организаторы фермерских и крестьянских хозяйств ведущие взаимовыгодный товарооборот и коммерческую деятельность;
  • иные физические лица, получившие доход за отчетный период без вычета подоходного налога – продажа имущества, дарственные, лотерейные выигрыши, доходы от граждан и юридических лиц, находящихся за границей и т. д.

Срок подачи 3-НДФЛ

Для тех граждан, кто заполняет 3 НДФЛ, сроки представления декларации о доходах за отчетный период зависят от обстоятельств, послуживших первопричиной составления декларации и категории лица ее составителя.

Срок подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

Налоговым вычетом называется возврат налогоплательщиком части суммы (13 процентов), за потраченные в отчетном периоде средства, израсходованные на:

  • оплату медицинских услуг;
  • оплату услуг, предоставляемых учебными заведениями на коммерческой основе (вне зависимости от категории получаемого образования);
  • приобретение земельных участков или зданий сооружений жилого комплекса.

Для лиц, кто сдает 3 НДФЛ, сроки представления декларации официальным законодательством не определены.

Теоретически срок подачи 3 НДФЛ длится до конца календарного года, однако учитывая необходимость проверки и пересчета по данной декларации сотрудниками ФНС, времени для начисления положенной выплаты и иных сдерживающих факторов, декларацию на налоговый вычет следует подать как можно раньше.

Сроки подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности

Сдача деклараций при прекращении деятельности предприятия, ИП или организации иного типа зависит от применяемой к организации системе налогообложения, действующей до закрытия предприятия.

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН). Срок сдачи 3 НДФЛ в 2019 году, обязателен не позднее 25 числа, следующего месяца с момента официального прекращения деятельности предприятия (внесена соответствующая запись в ЕГРН).
  2. Система единого налога на вменный доход (ЕНВД). Предпринимателям, действующим в системе ЕНВД отдельных временных рамок для сдачи декларации при ликвидации деятельности не предусмотрено. Декларация нужно сдать до 20 числа следующего месяца, даже если предприятие прекратило свою деятельность, итоговая декларация представляется в ту же дату.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Ликвидационные декларации (в том числе и 3 НДФЛ), представляются в сроки аналогичные упрощенной системе налогообложения – не позднее 25 числа, месяца следующего за месяцем закрытия предприятия.
  4. Патентная система налогообложения. При такой системе налогообложения юридические лица не отчитываются по 3 НДФЛ вовсе, вне зависимости от деятельности в рабочем порядке или при ликвидации.
  5. Общая система налогообложения (ОСНО). Ликвидационные документы отчетности (включая 3 НДФЛ) заполняются по общим правилам и при ликвидации организации сдаются в ФНС не позднее пяти рабочих дней с момента ликвидации предприятия.
Читайте также:  Расторжение трудового договора по соглашению сторон

Если деятельность прекращает физическое лицо – резидент иностранного государства с одновременным покиданием страны, он обязан сдать декларацию не позднее, чем за 30 суток до выезда.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если за три календарных года, предшествующих отчетному, физическим лицом – резидентом Российской Федерации были осуществлены сделки по продаже имущества (автомобиль, квартира, земля, доля в собственности и т. д.), то декларация 3 НДФЛ подается не позднее 30 апреля отчетного года (без учета выходных и праздничных дней).

Учтите, что не всякая сделка по продаже имущества является основанием для сдачи налоговой отчетности. По действующему законодательству от уплаты налогов (и представления деклараций), освобождаются лица, числившиеся собственниками проданного имущества более трех календарных лет.

Если нарушен срок подачи 3-НДФЛ

Нарушение сроков представления декларации 3 НДФЛ, наказывается в соответствии со 119 статьей Налогового кодекса РФ. Сумма штрафа не фиксированная и зависит от длительности просрочки, но в любом случае не может быть менее 1 тысячи рублей.

В общих случаях величина штрафных санкций рассчитывается как соотношение 5 процентов от суммы налога по просроченной декларации к количеству просроченных месяцев. Максимальная величина штрафа не может превышать 30 процентов от суммы подлежащего уплаты налога.

Законным способом сдачи декларации с нарушением срока выступает единственный случай, при котором с физического лица полностью удержан весь объем подоходного налога, и декларация подается с целью получения налогового вычета.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Обновлено 22.01.21

Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *