Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Государство недополучает налоги, а к их контрагентам возникает масса вопросов со стороны контролирующих органов.

Эти вопросы обычно дорого стоят предприятиям и визуализируются в виде доначисления налогов, наложения штрафных санкций, отказа в возврате НДС.

Законодательством не предусмотрена обязанность проверять партнеров на признаки добросовестности, но все же, безопаснее и разумнее уделить внимание выбору своих бизнес-партнеров. В связи с чем, проверка добросовестности контрагента должна производиться обязательно.

Это позволит при необходимости представить доказательства того, что компания проявила осмотрительность перед оформлением деловых отношений с организацией. Ведь практика показывает, что одинаково страдают фирмы, намеренно вступившие в отношения с сомнительной компанией и не знающие об этом и своевременно не проявившие осторожность.

Признаки неблагонадежности контрагента

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Особой внимательности заслуживают следующие признаки:

  • Расположение компании по адресу, на котором зарегистрировано большое количество субъектов хозяйствования.
  • Наличие большой задолженности перед бюджетом.
  • Выполнение обязанностей главного бухгалтера и директора одним лицом.
  • Прохождение государственной регистрации компании незадолго до заключения договора с фирмой.

Все эти признаки вызывают повышенный интерес со стороны работников финансовых служб. Они руководствуются Постановлением Пленума РФ № 53 от 12.10.2006 “Об обоснованности получения плательщиком налоговых выгод”.

Именно этот документ содержит признаки неблагонадежности предприятий и правила их применения.

Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

  Проверка на банкротство

Они утверждены Приказом ФНС от 30.05.2007 №3-06-333 и содержат пояснения о том, при каких условиях считается, что налогоплательщик выполнил свою обязанность по проверке контрагента.

Компаньоны лжепредпринимательских структур также интересны налоговикам, как и сами нарушители законодательства. Ведь до проверки невозможно точно установить, намеренно или нет компания вступила в деловые отношения с неблагонадежной фирмой, имела ли она умысел получить налоговые выгоды от этого сотрудничества и т. д.

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Раз в квартал представители малого бизнеса, выбравшие упрощенную систему налогообложения, должны подать в Пенсионный фонд отчетность, касающуюся страховых взносов, по форме РВС-1. О том как сдавать отчетность в ПФР на УСН читайте здесь.

Как правило, в ходе таких проверок пристальное внимание обращено к 2 аспектам бухгалтерского учета проверяемой фирмы:

  • вычет сумм НДС при приобретении товара у фирмы-однодневки;
  • учет расходов при определении прибыли в целях налогообложения.

В современных реалиях проверка контрагента на благонадежность стала обязательным условием для заключения договора с новым бизнес-партнером.

Обезопасить себя от потенциальных претензий со стороны финансовых структур и исключить риски в ведении предпринимательской деятельности позволяет довольно большое количество способов.

Алгоритм проверки контрагента

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Данный процесс весьма трудоемок и длителен, но судебные тяжбы могут занять еще больше времени. Поэтому лучше подстраховаться.

Упорядочить процедуру по проверке новых контрагентов – назначить ответственных, создать локальный акт, предусмотреть критерии для проверки.

К примеру, можно исключить организации, давно работающие на российском рынке и имеющие надежную репутацию. Также целесообразность проверок определяется суммой и периодичностью сделок.

  Проверка на арбитраж

Запросить у компании копии следующих документов:

  • Свидетельств об открытии фирмы и о постановке на учет;
  • выписки из ЕГРЮЛ;
  • Устава;
  • приказов о назначении ответственных лиц.

Осведомиться, не принимает ли участия компания в судебных разбирательствах. Это можно сделать с помощью картотеки арбитражных дел, находящейся в свободном доступе на ресурсе ВАС РФ.

Каковы признаки неблагонадежного контрагентаПроцедура заполнения ИП нулевого отчета практически схожа с обычной процедурой подготовки любого аналогичного документа. Различие состоит лишь в том, что все пункты и графы содержат вместо конкретных значений нулевые показания или прочерки.

Предприниматель, работающий на базе ОСНО, обязан оплачивать НДС и НДФЛ с предоставлением соответствующих отчетов по перечисленным видам налогов. Об отчетности ИП на ОСНО читайте тут.

Для проверки достаточно знать наименование контрагента и его ИНН, которые вводятся в поисковую строку. При наличии дел, в которых фигурирует фирма, их список выводится на экран.

Убедиться, что в отношении бизнес-партнера исполнительное производство не ведется. Это можно сделать на интернет-портале ФСПП РФ. Причем проверить можно и ИП, юридическое лицо.

Удостовериться, что предприятие не находится в стадии банкротства. Эта информация размещается в Едином федеральном реестре о фактах деятельности субъектов хозяйствования. Здесь же размещается и другая полезная для проверки информация, например, стоимость чистых активов организации.

Узнать о наличии у контрагента лицензий на лицензируемые виды деятельности. Все выданные разрешения на выполнение определенной деятельности размещаются на сайтах соответствующих лицензирующих органов.

Ознакомиться с годовой отчетностью предприятия. Согласно Положению “О бухгалтерском учете и отчетности” данная информация открыта для всех заинтересованных сторон, включая и контрагентов. Придется только возместить расходы на копирование документов.

Изучить реестр недобросовестных поставщиков. Он располагается на сайте ФАС РФ.

  • Удостовериться в том, что должностное лицо, подписывающее документы, имеет на это полномочия. Для этого следует узнать:
  • действительны ли полномочия представителя организации, не истек ли их срок (в доверенности или Уставе);
  • является ли эта сделка для компании крупной;
  • есть ли ограничения на подписание документов директором на сумму, превышающую определенные значения.

  Проверка контрагента по ИНН

Проверка контрагента с помощью сервисов ФСН

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Но даже, если налоговая откажет в предоставлении нужной информации, сам факт отправки подобного запроса в сервис проверки будет расценен в качестве проявления налогоплательщиком бдительности.

Также проверка добросовестности контрагента может проводиться с помощью сервисов ФНС РФ по следующим направлениям:

Иные способы проверки контрагентов

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

  • Не открыт ли счет в сомнительном кредитном учреждении?
  • Существуют ли условия для нормального выполнения обязательств по договору (наличие торговых точек, транспорта, складов и т. д.)?
  • Действителен ли паспорт руководителя (это можно сделать на сервисе Федеральной миграционной службы России)?
  • Возможно ли сделать заказ на небольшую, пробную партию товара?

Только единственный признак недобросовестности налогоплательщика, как правило, не приводит к лишению компании налоговых выгод. А вот их совокупность рассматривается, как причинение ущерба государству, и в суде принимается решение не в пользу организации.

Как распознать недобросовестного контрагента

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Прежде чем заключать сделку, нужно убедиться в надёжности контрагента. Это поможет избежать финансовых потерь и проблем с налоговой. Расскажем про подозрительные характеристики фирмы, которая собирается стать вашим контрагентом.

Чем опасен ненадёжный контрагент

Бизнесмены в России самостоятельно выбирают, с кем сотрудничать. И ответственность за этот выбор несут они сами.

Если сделка покажется налоговикам подозрительной, они могут провести внеплановую выездную проверку или посчитать, что сделка заключена с целью получения необоснованной налоговой выгоды.

Тогда честное предприятие будет обязано выплатить в бюджет недостающую сумму налогов, поскольку призвать к ответу мошенников не всегда возможно.

Также есть риск того, что контрагент не исполнит обязательства по договору и скроется с вашими деньгами. Или качество его работы будет настолько низкое, что заказчик понесёт убытки. Вернуть деньги в таком случае будет непросто.

Признаки ненадёжного контрагента

Контрагент предоставил неполный пакет документов для сделки

Перед сделкой нужно запросить у потенциального партнёра устав, сведения о регистрации ИП или организации, ИНН, бухгалтерскую отчётность, при необходимости — лицензию на деятельность, а также оформленную у нотариуса доверенность, если договор подписывает не руководитель, а уполномоченное лицо. Если контрагент предоставил не все документы и постоянно находит причины, чтобы не показывать вам недостающие, это повод насторожиться и тщательно его проверить.

Если контрагент не предоставил бухгалтерскую отчётность, проверить её можно на сайтах Центра раскрытия корпоративной информации и Росстата.

Читайте также:  Как и какие ошибки можно исправить в отчете СЗВ-М?

Данные в документах не совпадают с выпиской из реестра

По документам, которые вы получили от контрагента, можно проверить его в открытых источниках. Первое, что нужно сделать — запросить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП и тщательно сверить все адреса, телефоны, реквизиты, ФИО уполномоченных лиц. Если какие-то данные отличаются, нужно уточнить их у контрагента.

Не менее важно проверить виды деятельности, которые указаны в выписке. Если список очень большой, или в нём не указана та деятельность, по которой заключается сделка — это знак, что контрагент может быть ненадёжным.

Контрагент зарегистрирован по массовому адресу

Фирмы-однодневки часто пользуются адресами массовой регистрации, которые можно приобрести в интернете. На самом деле никакого офиса по указанному адресу нет. Проверить, является ли адрес регистрации контрагента массовым, можно на сайте ФНС. Регистрация по массовому адресу — это повод для основательной проверки потенциального партнёра.

У контрагента подозрительный руководитель

Директор организации, с которым вы подписываете договор, может уволиться до того, как будут исполнены обязательства. Или он может не иметь полномочий для того, чтобы заключать с вами сделку. Или директор может быть номинальным — мошенники нанимают одного человека, который руководит десятками фирм-однодневок. Проверьте руководителя контрагента по нескольким параметрам:

Это поможет вычислить подозрительную фирму и избежать сотрудничества с мошенниками.

У контрагента крупный бизнес, но при этом совсем мало сотрудников

Бизнес может быть микро, малым, средним и крупным. Одна из характеристик, которая позволяет отнести компанию к какой-либо из этих категорий — среднегодовая численность сотрудников. У среднего бизнеса бывает до 250 сотрудников, у малого — до 100. Фирма-однодневка не будет нанимать большой штат, чтобы создать видимость успешной работы и крупных оборотов.

Проверить бизнес можно в реестре субъектов МСП.

В отношении контрагента много исполнительных производств и судебных разбирательств

Если контрагента регулярно навещают судебные приставы, это повод насторожиться — очевидно, он не спешит оплачивать счета поставщикам и платить налоги. Денег у него нет даже для того, чтобы рассчитаться с долгами, поэтому велика вероятность, что он не заплатит и вам.

Если контрагент часто и много судится со всеми подряд, следует проверить, в какой роли он выступает в суде — ответчика или заявителя. Возможно, качество его товаров, работ или услуг очень низкое.

Проверить контрагента на наличие долгов можно на сайте ФССП, а на участие в судебных разбирательствах — на сайте Картотеки арбитражных дел

Контрагент находится в реестре недобросовестных поставщиков

Современные ИП и компании находят покупателей или поставщиков на электронных торговых площадках. Плюс таких площадок — прозрачность сведений о потенциальном контрагенте.

Если он срывает сроки, затягивает с оплатой, а качество его работы ниже заявленной цены, то он вскоре окажется в реестре недобросовестных поставщиков.

Даже если вы нашли потенциального контрагента не на ЭТП, можно проверить, есть ли он в реестре и задать соответствующие вопросы.

Контрагент заключает сделку через множество посредников

Заключать сделки через посредника не запрещено законом. Главное — суметь обосновать для налоговой необходимость привлечения посредника. Но если посреднических предприятий несколько, это повод задать вопрос контрагенту — зачем они нужны. Возможно, все предприятия принадлежат ему или его семье — тогда это мошенническая схема.

Контрагент — двойник известного бренда

Мошенники могут выдать себя за филиал известной крупной компании, которая имеет свои представительства по всей стране или даже по всему миру.

У такой фирмы могут быть «липовые» документы, а могут быть и настоящие, но создана она на короткое время для перегона денег.

Чтобы избежать сотрудничества с такой компанией, позвоните в головную организацию и уточните, есть ли у них филиал с такими реквизитами.

Когда налогоплательщик не отвечает за действия контрагента

Вычеты по НДС тщательно проверяются налоговиками. Если проверяющие придут к выводу, что налогоплательщик принял НДС к вычету незаконно, ему доначислят налог и оштрафуют. Решение ИФНС можно оспорить в суде и обосновать, что налог был принят к вычету на законных основаниях.

Есть два случая, когда налоговая может отказать в вычете:

  • организация намеренно исказила в учёте и отчётности сведения о фактах хозяйственной жизни или объекте налогообложения;
  • сделка совершена с целью снижения налоговой базы или суммы налога.

В первом случае виноват будет тот участник сделки, который не проявил должной осмотрительности при выборе контрагента. Но решение налоговой можно оспорить в суде и доказать, что налогоплательщик не виноват — Верховный не всегда соглашается с позицией ФНС.

Показателен пример судебного решения от 20 мая 2020 года, когда ВС доказал, что отказ в вычете «входного» НДС из-за неосмотрительности покупателя незаконен.

Покупатель и продавец заключили договор о поставке стройматериалов и строительного оборудования. Покупатель уплатил поставщику 2,5 млн рублей и принял к вычету 390 000 рублей НДС. Все документы, подтверждающие факт сделки, он предоставил в налоговую.

Но ему доначислили налог, пени и штраф — инспекция посчитала сделку нереальной. У поставщика был всего один сотрудник и не было зарегистрировано никакого транспорта и производственных активов.

Он уплачивал в бюджет минимальный налог на прибыль и НДС, поэтому возмещать НДС покупателю было не из чего.

Покупатель оспаривал это решение в трёх судах, но его иск не удовлетворили. Однако Верховный суд проверил доказательства того, что сделка была реальна, и удовлетворил иск — у продавца был склад для хранения товара, а экспедитора для доставки заказа продавец и покупатель подбирали вместе.

А в 2018 году Арбитражный суд Поволжского округа постановил, что в первую очередь осмотрительность должны проявлять налоговые органы, когда ставят фирму на учёт.

Суть спора состояла в том, что налоговики посчитали неправомерным вычет НДС, поскольку у контрагента компании массовый адрес регистрации, отсутствие «первички», минимальные показатели отчётности и транзитные финансовые потоки.

Однако Арбитражный суд решил, что ответственность за это несёт сама ИФНС. Если у компании есть свидетельство о регистрации, это прямая гарантия того, что с ней можно заключать сделки.

Все сведения о контрагенте можно проверить в сервисе «Астрал.СКРИН». Не тратьте время на поиск информации на различных сайтах — запрашивайте выписки из реестров государственной регистрации, сведения о видах деятельности и отчётности организаций в одном сервисе. Оставьте заявку, чтобы подробнее узнать о тарифах и возможностях.

Каковы основные риски работы с ненадежными контрагентами и как их избежать

Выбирая деловых партнеров для ведения бизнеса, предприниматель, особенно начинающий, решает непростую задачу. Он должен понять, кто из них заслуживает доверия и является благонадежным, а кто, напротив, явно мошенник или же несерьезно относится ко взятым на себя обязательствам.

Помочь в непростом деле получения детальной информации о стабильности, финансовой состоятельности фирмы, наличии или отсутствии долгов, помогут специальные сервисы проверки. Например, на сайте https://www.1cont.ru/contragent вы можете проводить поиск по ИНН, названию компании, ОГРН, а также по видам деятельности и по региону. Источниками сведений являются различные реестры и база данных судебных приставов, карточка арбитражных дел. Получить все данные в одном месте проще и быстрее, чем по крупицам собирать сведения на официальных сайтах. Кроме того, единая система позволяет не упустить из внимания важные моменты.

Чем же грозит предпринимателю сотрудничество с неблагонадежным партнером? В профессиональной среде принято выделять три вида риска. Самые серьезные относятся к категории налогово-правовых.

Честный предприниматель, который вовремя не проверил своего контрагента, может стать невольным участником тщательно продуманной мошеннической операции.

Поэтому в его адрес могут быть выдвинуты обвинения в уклонении от уплаты налогов, а также доначисление НДС.

Каковы признаки неблагонадежного контрагента

Поэтому, если контрагент имеет налоговую задолженность, от сотрудничества с ним стоит воздержаться. Негативным признаком является и дисквалификация генерального директора или введение ограничений на его деятельность. Также необходимо отказаться от работы с компанией, исключенной из ЕГРЮЛ – она более не считается действующей.

Читайте также:  Прежде чем платить папе детские, уточните, что делает мама

Гражданско-правовой риск связан с тем, что поставщик не сможет или откажется выполнить свои обязательства. В этом случае вы не рискуете не получить заказанные и оплаченные товары, подвести своих клиентов.

Наконец, уголовный риск связан с тем, что потенциальный партнер может обвинить вас в мошенничестве и обратиться в суд.

Возможна и противоположная ситуация – ваша компания пострадает от мошеннических действий с участием фиктивных компаний – однодневок.

Эти риски можно существенно снизить, если уделить должное внимание своевременной проверке контрагента до того, как подписывать с ним договор.

Особенно важно проводить проверку в случае первого сотрудничества, а также при работе с недавно зарегистрированной фирмой. Обязательно посетите специализированные сервисы при требовании поставщика внести предоплату.

Соглашаться на такое условие можно только при полной благонадежности последнего.

Признаки недобросовестности контрагента

  • Согласно результатам исследования «Осторожность и осмотрительность российского бизнеса: тенденции и факты», проведенного компанией IPT Group в июне 2017 года, 85% российских компаний уделяют внимание проверке контрагентов, однако более трети из них находятся в зоне риска из-за недостаточно регламентированных процессов.
  • Чаще всего в процессе проверки контрагента компании предпочитают использовать открытые официальные данные и общую информацию деятельности контрагента, которую получают по запросу.
  • Наиболее часто проверяемая информация о контрагенте по данным IPT Group:
  • Правоспособность контрагента. Подтверждается комплектом документов: свидетельство о регистрации юрлица и о постановке на учет в налоговом органе, сведения из ЕГРЮЛ, учредительные документы.
  • Наличие полномочий должностных лиц на совершение юридически значимых действий. Важна информация о назначении гендиректора, главного бухгалтера.
  • Проверка личности лиц, подписывающих договоры, контракты и первичные документы от имени контрагента (на наличие полномочий и реальность их существования и подписания).
  • Бухгалтерская и финансовая отчетность, информация о платежеспособности и исполнении обязательств по расчетам с бюджетом.
  • Лицензии, свидетельства о членстве в СРО, ассоциациях.
  • Информация о деловой репутации контрагента. Отзывы клиентов и персонала, мониторинг в интернете.  
  • Информация о наличии необходимых ресурсов для исполнения обязательств по договору.
  • Информация о бенефициарных собственниках.  

Практика показывает, что деловую репутацию партнера следует проверять не только до заключения сделки, но и уже в процессе работы с ним. В бизнесе постоянно возникают ситуации, в которых раскрывается поведение контрагента. И нередко это поведение имеет признаки недобросовестности. Задача предпринимателей — вовремя заметить эти признаки и адекватно отреагировать на них.

Самые распространенные сценарии поведения недобросовестного контрагента, которые позволяют выявить его мотивы:

1. Заведомая регистрация фирм с целью мошенничества (недействительный адрес, фиктивный директор и т.п.). 

Такой признак встречается довольно часто.

Как правило, его можно выявить еще на этапе первичной проверки, но иногда уже в процессе работы вроде бы добросовестный контрагент пытается подсунуть фирму, например, для проведения разовой оплаты.

Ошибка большинства предпринимателей заключается в том, что они, руководствуясь доверием к человеку, с которым  работают уже не один день, могут поддаться на эту уловку и перевести деньги.  

Как выявляется этот риск? У компании будет фиктивный директор, на которого может быть номинально оформлено много юридических лиц. Можно в Фокусе посмотреть его связи с другими юридическими лицами, ведется ли какая-то деятельность по ним, есть ли связь с действительными адресами. Если нет, то это может быть фирма-однодневка, фиктивная компания.

Необходимо также проверить полномочия самого директора. Если он действует по доверенности, то следует ее проверить. Лучше лишний раз позвонить в фирму, с которой вы будете заключать договор, чем узнать уже постфактум о том, что доверенность была липовой. Но лучше напрямую общаться с директором, который по уставу имеет право действовать без доверенности.  

2. Неожиданное исчезновение фирмы (фирма оставляется без денег на счету, офиса и имущества)

Фирма может резко исчезнуть за выходные либо выезжать из офиса постепенно. На счету, как правило, у нее денег нет, нет даже уставного капитала, поэтому взыскивать не с чего.

Что следует контролировать в этом случае?

  • оплату;
  • внос/вынос имущества. Если фирма арендует помещение в бизнес-центре, то контрагента-арендатора можно поставить на мониторинг и предупредить охрану о том, что он относится к категории риска и может выезжать только с согласования финансового директора.

3. «Завтраки» (задабривание контрагента при явном нежелании платить)

Этот признак недобросовестности тоже встречается достаточно часто. Вполне возможно, что контрагент хочет вам заплатить деньги, но не имеет возможности сделать это.

Он уверяет вас в том, что от него ничего не зависит, так как он номинальный директор, а все решает учредитель, и якобы он ждет от него деньги.

Но очевидно, что учредитель потому и назначил номинального директора, что изначально не собирался давать деньги.  

Отсюда следует, что надо идентифицировать номинальных директоров и  проводить с ними жесткие переговоры с целью погашения или  реструктуризации долга.

Допустим, к вам приезжает менеджер с доверенностью, заключает договор, вы направляете деньги. А позже выясняется, что компания, от лица которой он выступает, никогда о нем не слышала. Такие случаи, когда мошенники выступают от лица крупной компании, довольно распространены. И многие компании попадают в ловушку, так как доверяют бренду. Они заключают сделку, в результате теряя деньги.

Необходимо общаться напрямую с руководителем контрагента, проверять все документы и полномочия лиц, которые подписывают бумаги. Таким образом можно отсечь половину рисков мошенничеств. Можно также попробовать привлечь лицо, выступавшее от известной компании, за лжепредпринимательство или мошенничество.  

5. Использование фирмы-однодневки или обнальной конторы для получения денег. В данном случае также велики риски привлечения к ответственности со стороны ФНС.  

Такую схему контрагенты могут использовать с целью облегчения своей работы: чтобы самим не заниматься обналиванием денег, они просто подсовывают  для оплаты обнальную контору.

С точки зрения налоговой это серьезное нарушение закона, и за совершение сделок с обнальной конторой компания может быть привлечена к ответственности.

Поэтому важно такие  конторы проверять, и сделать это достаточно просто с помощью Фокуса.

6. Перекладывание ответственности на номинального директора, от лица которого заключаются все сделки. 

Такие категории риска нужно четко контролировать: своевременно выявлять номинального директора, потому что велика вероятность того, что он обманет и скроется. Можно также заявить на мошенничество.  

7. Отсутствие фактов, подтверждающих ведение хозяйственной деятельности (склады, реклама, активность клиентов)

Допустим, с вами ведет переговоры компания, которая занимается поставками изделий из железобетона. У компании с таким направлением деятельности должны быть огромные склады и мощное производство. Но на самом деле ничего этого у нее нет, а при регистрации она вообще указала  несуществующий адрес.

Совет: не ленитесь проверять, существует ли в природе заявленный в документах  адрес.

8. Участие директора или учредителей в составе фирмы, занимающейся аналогичной деятельностью, зарегистрированной недавно

Имея одинаковое название, юрлица могут заниматься аналогичной деятельностью в разных регионах, например, одно — в Москве, другое — в Тверской области. Такая схема используется для перекачивания денег из разных регионов. Распознать этот риск можно с помощью оценки аффилированности лица, используя, например, сервис Фокус.

9. Отсутствие у руководства фирмы возможности или желания выполнять условия сделки

Этот риск распознается в ходе переговоров. Надо смотреть, как ведет себя  руководство, на что оно нацелено.

Вас должна насторожить активная позиция контрагента в совершении сделки, агитирующего быстрее заключить ее и перевести деньги. При этом он может обещать фантастические условия: более низкие цены, очень выгодные условия по тендеру и т п. Скорее всего, получив деньги, он сведет всю свою активность на нет. И подключать службу безопасности для решения этой проблемы будет уже поздно.

10. Негативные отзывы клиентов фирмы-контрагента, появление негативных сведений в арбитражной практике

На сайте контрагента может быть размещена информация о деловых партнерах, клиентах. Рекомендую периодически связываться с ними, интересоваться, ведется ли у них какая-то деятельность с контрагентом. Особенно следует обратить внимание на негативные отзывы. Получив информацию из первых рук, делайте соответствующие выводы.

Многие компании с целью повышения своего статуса могут просто пользоваться именами крупных игроков. Поэтому общение с клиентами поможет расставить все точки над «i».

Читайте также:  Бланк приказа об увольнении

 11. Количество и квалификация сотрудников контрагента, уровень их профессионализма, активность в работе, сплетни

Необходимо общаться с персоналом, оценивать, насколько активно он работает.

Допустим, компания берет под производство помещение в несколько тысяч квадратных метров. С помощью анализа информации из интернета можно оценить, насколько целесообразно это в ее случае, получит ли она кредиты в банке, чтобы окупить затраты на аренду и продолжить свою деятельность. 

12. Наличие посреднических контор, через которые работает контрагент (для откатов или мошенничества)

В пункте №8 уже приводился в качестве примера случай, когда юрлица, имея одно название, занимаются аналогичной деятельностью в разных регионах. Но есть еще посреднические конторы, которые изначально контрагент регистрирует на себя.

Поскольку схема работы с посредниками сегодня очень распространена и ни одна сделка практически без них не обходится, то компаниям нужно быть особенно осторожными и проверять, не являются ли посредники одним и тем же лицом для осуществления откатов.

Недавний случай из практики: в тендерах одной известной крупной компании принимают участие несколько фирм, две из которых — номиналы, две — родственные. Одна, соответственно, должна победить.  

 13. Наличие и покупка долгосрочных займов или векселей.  

Последние полгода с векселями развивается отдельный вид мошенничества на рынке. Появляются микрофинансовые организации, предлагающие через свою посредническую сеть реструктуризовать долг физлицам, которые не могут выплатить кредит.

Должнику выдается вексель на сумму его задолженности, и микрофинансовая фирма якобы обязуется обеспечивать выплаты по его кредиту. Для человека выгода очевидна: теперь ему нужно платить, например, не 100 000 руб. в месяц, а всего 10 000 руб.

Пока человек платит, компания развивается, но через три года срок выплаты по векселю истечет, фирма лопнет. В результате банк, выдавший кредит, останется без денег, а на должника повиснет та же задолженность.

Зачастую векселя ничем не обеспечены. Любое ООО и любой банк могут выдать вексель. Но Сбербанк, например, принимает только те векселя, которые выдает сам. Не имея какого-либо имущества для ареста, пристав арестует вексель должника, но это ничего не даст.

Что касается долгосрочного займа (от 3-х лет), то контрагент, берущий такой  кредит, подпадает под категорию риска. Долгосрочные займы могут свидетельствовать о нестабильности бизнеса.

 14. Частые проверки государственными органами или сомнительными личностями офиса организации

Находясь рядом с контрагентом, вы можете стать свидетелями частых проверок. И это должно стать для вас сигналом. Впрочем, о проверках можно узнать и в плане ежегодных проверок.

Любое внимание к фирме со стороны органов (особенно налоговой, ОБЭП и приставов) должно фиксироваться для дальнейшего выяснения дел.

 15. Включение компании в черный список ФНС, включение в план ежегодных проверок

Черный список ФНС действительно существует.

Причин, по которым компании попадают в него, много: несколько лет подряд не сдается бухгалтерская отчетность, не подаются сведения о счетах или сведения о налогах по имуществу и т д.

У ФНС есть свой огромный список, включающий до 500 пунктов, согласно которому проверяются контрагенты. Следует анализировать этот список на предмет появления там контрагента.

Пользоваться сервисом нетрудно: достаточно ввести хотя бы один известный реквизит — ОГРН, ИНН или полное наименование фирмы, а также вписать контрольные цифры для защиты от спама. В результате вы получаете доступ к списку подозрительных лиц.

Если организация числится в нем, то в результатах поиска будут отображены следующие данные:

  • ОГРН юридического лица,
  • его ИНН,
  • полное наименование фирмы,
  • адрес (место нахождения) юридического лица.

Также вы сможете увидеть дату формирования сведений.

Если же у налоговой пока нет претензий к юридическому адресу искомой компании, то внизу окошка появится надпись «Информация по указанному юридическому лицу не найдена».

3 признака недобросовестности контрагента, на которые стоит обратить внимание перед заключением контракта

1. Отсутствие личных контактов руководства компании-поставщика и покупателя при обсуждении условий поставок и при подписании договоров

Отсутствие контактов может вызывать подозрения. Допустим, к вам приезжает представитель фирмы из Самары. Как вы можете быть уверены в том, что он  действительно представитель? Чтобы убедиться в этом, нужно звонить в Самару, проверять фирму, общаться непосредственно с директором, узнавать, выдавалась ли доверенность.  

2. Отсутствие подтверждения полномочий представителя контрагента, документов, удостоверяющих его личность

Руководитель фирмы-контрагента имеет право заключать сделки. Но его статус в компании должен быть указан в документах (приказе).

Если лицо не является гендиректором, то оно действует по доверенности от генерального директора. Для проверки его полномочий потребуются копии документов, удостоверяющих личность.

По паспорту можно через налоговую узнать действительное место работы. Можно также с помощью сервиса ФМС проверить действительность паспорта.  

3. Отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о его складских, производственных, торговых площадях

Недобросовестный контрагент: чем опасен, как выявить до сделки

Риски работы с недобросовестными контрагентами состоят не только в том, что вам не поставят товары, не окажут услуги или не заплатят. Если ИП или юридическое лицо ведет дела с теми, кто на плохом счету у налоговой, привлек внимание ФАС (антимонопольная служба) или Роспотребнадзора, то у него могут возникнуть проблемы:

К сожалению, презумпция невиновности, которой придерживается отечественное законодательство, в данном случае превращается в принцип бумеранга.

Часть ответственности за нарушения гражданского и налогового законодательства контрагентом может быть переложена на организацию или индивидуального предпринимателя, которые заключали с ним сделки. Не всегда.

Вероятно — удастся доказать невиновность. Но попасть на карандаш к налоговой и испортить деловую репутацию в этой ситуации легко.

Закон: постановлением Высшего арбитражного суда РФ № 53 в обиход введено определение «должная осмотрительность». Ею должен руководствоваться предприниматель, когда планирует заключить сделку с контрагентом.

Хотя, согласно пункту 5 статьи 10 Гражданского и пункту 7 статьи 3 Налогового кодекса, налогоплательщик по умолчанию добросовестен, арбитражные суды далеко не всегда трактуют закон буквально. В результате, недобросовестный контрагент тянет на дно и своего не вполне осмотрительного поставщика, покупателя или заказчика.

С непроверенными контрагентами работать опасно: главным образом из-за того, что быстро понять, насколько он чист, не всегда просто.

Как проверить контрагента

Проверка недобросовестности контрагентов, если они новые — обязательный этап подготовки к совершению сделки. И хотя далеко не вся информация о юрлице или ИП может быть доступной, того, что есть, хватает, чтобы сформировать первое впечатление о потенциальном партнере по сделке.

Важно! С 2016 года Федеральная налоговая служба ежемесячно публикует данные о контрагентах на своем официальном сайте. То, что раньше было налоговой тайной, таковой уже не является. Поэтому, если повезет, на портале ФНС можно найти информацию о балансе, хозяйственных операциях, долгах и нарушениях.

Какие-то данные можно найти и в других открытых источниках. Реестров недобросовестных контрагентов, как созданных Роспотребнадзором и ФАС, так и стихийно возникших в соцсетях и на тематических форумах, немало.

Но времени на их изучение, как правило, нет совсем.

Поэтому одним из основных источников информации о недобросовестности или ненадежности стороны сделки может стать просто наблюдение на переговорах и изучение предоставленной самим контрагентом информации.

Признаки недобросовестных контрагентов

Насторожиться стоит, если:

  • нет данных о реальном адресе офиса, склада или производства;
  • не удается пообщаться лично с руководством контрагента;
  • право подписи «с той стороны» у человека, должность которого не предполагает участия в заключении сделок;
  • в пакет документов для сделки не входит выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Что делать, если есть подозрения

Хотя единственная, кто признает контрагента недобросовестным на официальном уровне, — это ФНС, опираться только на ее данные не получится. Они не всегда полны и актуальны.

Поэтому подозрения в недобросовестности контрагента — это повод более плотно заняться сбором информации. И не обязательно самостоятельно.

«Юридическое агентство Санкт-Петербурга» готово помочь вам в проверке контрагентов. Мы проводим:

  • поиск по ЕГРЮЛ, ЕГРИП и другим источникам;
  • анализ предоставленных для сделки документов (как по отдельности, так и с точки зрения комплектности пакета);
  • поиск по базе адресов (с выяснением, не является ли адрес юрлица фиктивным).

Специалисты агентства берутся за защиту прав клиента, если ему грозит ответственность за недобросовестного контрагента. Услуги агентства позволят:

  • снизить риск того, что вы заключите сделку с ненадежным контрагентом;
  • избежать пристального внимания ФНС и ФАС;
  • не попасть в черные списки контролирующих организаций;
  • обосновать и получить налоговые вычеты (в них часто отказывают, ссылаясь на сомнительность сделки).

Судебные решения

Отзывы клиентов

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *