Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Подробнее о предложении

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятымОтсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

  • При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
  • Каких требований нужно придерживаться:
  • Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
  • Изменить место можно только раз в год,
  • Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,
  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозанятых

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  1. зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  2. пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  3. зарегистрироваться через Госуслуги,
  4. Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.
  1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
  2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
  3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Читайте также:  Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Владимир Путин предложил вернуть самозанятым гражданам прошлогодние налоги

Москва, 11.02.2021, 19:04:02, редакция ПРОНЕДРА.РУ, автор Евгения Комарова.

Владимир Путин предложил смягчить налоговые требования к предпринимателям. Так, президент призвал вернуть средства, перечисленные самозанятыми гражданами в бюджет за 2019 год.

Меры призваны поддержать бизнес в условиях кризиса, вызванного пандемией коронавируса SARS-CoV-2 и сопутствующими факторами. С 12 мая Россия постепенно выходит из режима самоизоляции, сохраняя некоторые ограничительные меры, вроде обязательного ношения масок. В связи с возвращением к нормальной жизни Путин провел ряд совещаний с представителями Госдумы и главами региональных администраций.

Читайте все самые свежие новости, советы и мнения экспертов про коронавирус COVID-19 по этой ссылке.

  • Возврат платежей
  • Освобождение от налогов

Поддержка в условиях кризиса, по мнению президента, поощрит граждан «выходить из тени».

«В 2019 году почти 340 000 человек официально зарегистрировали деятельность. Самозанятые россияне поверили государству, решили платить налоги (4-6% от дохода) для получения социальных гарантий», – прокомментировал Путин.

Учитывая карантин, многим компаниям и индивидуальным предпринимателям пришлось приостановить работу. Самозанятые граждане оказались одной из самых пострадавших групп.

Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

Возврат налогов за 2019 год поможет улучшить их финансовое положение. Для этих целей Путин также предлагает выплатить самозанятым россиянам по одному МРОТ. Сумма должна пойти на налоги в 2020-м. Так предприниматель продолжит выполнять обязательства перед государством без ущерба для снизившихся в условиях кризиса доходов.

Освобождение от налогов

На период пандемии ряд предприятий получили полугодовую отсрочку по внесению обязательных платежей. Проверяющим инстанциям также временно запретили взыскивать штрафы и пени. Теперь Путин предлагает полностью освободить некоторые отрасли от налогов и страховых взносов, за исключением НДС, во втором квартале 2020-го. Смягченные условия распространяются на:

  • ИП;
  • представителей малого и среднего бизнеса;
  • некоммерческие организации, работающие в социальной сфере.

Всего инициатива охватывает около 1,5 млн компаний, объяснил Путин. За счет частичного списания налогов предприятия смогут быстрее вернуться к нормальной деятельности. ИП президент предложил дополнительно произвести налоговый вычет на сумму МРОТ.

Мишустин уточнил, на какой срок введен мораторий на штрафы для МСП

Отсрочку штрафов для самозанятых лиц и отмену двух деклараций поддержал президент

© Фото с сайта www.kremlin.ru

Председатель правительства РФ Михаил Мишустин пообещал, что государство «сделает все возможное, чтобы помочь малому и среднему бизнесу» в условиях кризисных явлений в российской экономике и пандемии коронавирусной инфекции COVID-19.

В качестве одной из мер поддержки будет введен «мораторий на начисление штрафов до конца этого года», а «если они уже были начислены, то начиная с 1 апреля, их оплату можно будет отложить — также до конца года», заявил премьер на заседании правкомиссии по поддержке по вопросам развития малого и среднего предпринимательства (МСП).

«Рассчитываем, что одновременное снижение налоговых платежей и двукратное сокращение страховых взносов помогут сохранить уровень занятости и в целом поддержат бизнес. Ранее мы также приняли решение о временной отсрочке платежей для малого и среднего бизнеса при аренде государственного и муниципального имущества», — цитирует Мишустина пресс-служба кабмина.

Кроме того, напомнил глава правительства, будет предоставлена 6-месячная отсрочка по всем налогам, кроме налога на добавленную стоимость (НДС).

«А для микропредприятий — еще и отсрочка по страховым взносам в социальные фонды.

Для всех других субъектов малого и среднего предпринимательства ставка таких взносов будет снижена в два раза с той суммы, которая превысит МРОТ», — подчеркнул премьер.

По его словам, власти хотят, «чтобы предприниматели сохранили свой бизнес и деловых партнеров, а сотрудники — рабочие места и уверенность в завтрашнем дне».

«Для этого по поручению президента мы готовим целый ряд дополнительных мер… Мы планируем предоставить малым и средним предприятиям специальный кредитный продукт — это беспроцентный заем на неотложные нужды, и в первую очередь на выплату заработной платы сотрудникам», — указал Мишустин.

В целом, подчеркнул он, «малый и средний бизнес — это, наверное, сейчас важнейшая составляющая экономики России».

Добавим, что российская экономика в феврале—марте 2020 года оказалась под мощным воздействием сразу двух негативных факторов — стремительного распространения пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 и ее пагубного влияния на глобальную экономику, а также обвала цен на нефть. На этом фоне рубль существенно обесценился к доллару и евро. Волны девальвации прошли 7—9 марта и 18 марта.

Реагируя на ситуацию, правительство и Банк России подготовили план первоочередных мер по обеспечению устойчивого развития экономики. Кроме того, Центробанк утвердил меры по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии COVID-19. Власти также готовят дополнительные пакеты мер по поддержке населения, экономики в целом и отдельных ее секторов.

О том, помогут ли предложения президента россиянам пережить экономический кризис и почему в стране не вводятся жесткие меры по борьбе с эпидемией, в подкасте «Росбалта» рассказал обозреватель Сергей Шелин.

Глава ФНС России убедил Владимира Путина не штрафовать самозанятых в течение одного года

Накануне Дня работника налоговых органов Владимир Путин провёл рабочую встречу с руководителем Федеральной налоговой службы Михаилом Мишустиным.

Президент поздравил главу ФНС России, всех сотрудников и ветеранов налоговых органов с профессиональным праздником, отметив, что одно из важнейших направлений в работе государства – наполнение бюджета, а значит и выполнение социальных обязательств, госинвестиций, национальных проектов.

Мишустин подвел итоги налоговых поступлений за 10 месяцев 2018 года.

По его словам, в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило 17,6 трлн рублей, что на 23%, или на 3,3 трлн рублей, больше соответствующего периода предыдущего года.

Причем половину прироста составляют ненефтегазовые доходы. За девять месяцев выросли поступления налога на прибыль – плюс 23%, НДС – плюс 14,1%, НДФЛ – плюс 12,5%.

«Важно то, что мы стараемся это делать методом аналитики – снижаем количество проверок очень серьезно: 345 млрд рублей поступило дополнительно за счет аналитических средств.

В первую очередь это автоматизированная система контроля за возмещением НДС. Мы сопрягли нашу систему с таможенной службой, Вы давали соответствующее поручение.

И по аналитическим данным, которые нам таможенная служба дала, 77 млрд рублей без специальных проверок», — добавил Мишустин.

Он также рассказал о реформе контрольно-кассовой техники, проведение которой также поручил Президент. Более 835 тысяч налогоплательщиков установили 2,3 млн кассовых аппаратов, что в два раза превышает парк до реформы. 2,5 трлн рублей ежемесячно контролируется налоговыми органами в рознице. «Практически мы не видим никаких нареканий», — подчеркнул глава ФНС России.

Он также рассказал о подготовке к эксперименту по введению налогового режима для самозанятых: «Очень часто его путают с тем, что это увеличение фискальной нагрузки. Это не так. Это одна из возможностей для налогоплательщиков, которые попадают под определение самозанятых, использовать такой режим».

Законопроект принят Госдумой. Новый режим позволит легализоваться тем, кто получает доход не более 2,4 млн рублей в год за счет продажи товаров или услуг, и при этом не имеет работников. Ставка составляет 4% при сделках с физическими лицами и 6% — с юридическими. Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования уже включены.

«На период проведения эксперимента, Владимир Владимирович, попросили бы вашей поддержки, мы хотели бы воздержаться от штрафов, чтобы посмотреть за год, как эта ситуация будет использоваться самозанятыми, и потом доложить вам обо всех нюансах, которые соответствующим образом будут обнаружены», — обратился к Президенту Мишустин. Президент идею поддержал.

Руководитель ФНС России также подвел итоги объединения электронных систем налоговой и таможенной служб. Теперь Налоговая служба получает все данные таможенной стоимости при импорте товаров в автоматизированную систему контроля за возмещением НДС. Кроме того, ведомства обменялись системами управления рисками, а также скоординировали проверки.

Читайте также:  Какова ответственность генерального директора ООО за долги?

«Мы на сегодняшний день предлагаем отменить декларацию по транспортному налогу и по земельному налогу для юридических лиц. Соответствующий законопроект обсудим с Антоном Германовичем Силуановым. Будем его предлагать, надеемся, что Вы его поддержите и подпишете», — добавил Мишустин.

  • #Налоги
  • #самозанятые
  • #фнс

Самая последняя информация о штрафах для самозанятых граждан

С 2019 года начал работать закон о самозанятости и налогах от дохода. За отсутствие регистрации и нелегальную работу обещают большие штрафы, в отдельных случаях можно заработать уголовный срок. Рассмотрим нюансы законодательства, чего ожидать на самом деле.

Самозанятый

Что представляет собой налог на самозанятость?

Упрощенная система налогообложения не такая простая, как кажется на первый взгляд. Самозанятые лица будут платить небольшие налоги (до 6% от дохода), имеют право на налоговый вычет и сдавать отчетность через приложение на мобильном телефоне.

К самозанятым лицам относят всех, кто зарабатывает своими силами и обеспечивает себя работой самостоятельно. Сюда относятся копирайтеры, фотографы, няни, репетиторы, сотрудники сферы красоты и т.д.

Эксперимент ввели только для нескольких областей и если люди начнут выходить из тени, то в течение 10 лет такой режим начнёт действовать по всей стране.

Иметь законную деятельность, возможность зарабатывать стаж, а в будущем пенсию, это удобно. Но, не всегда понятно, как оформляется отчетность. Если вы нарушаете нормы законодательства, то вам, как и другим специалистам полагается штраф.

Какие штрафы для самозанятых существуют и за что?

Штрафные санкции для самозанятых лиц регулируются ст. 129.13 НК РФ. Сюда включается несколько пунктов:

  • • Не сформировали чек и не отдали его покупателю;
  • • Чек сформировали и передали с опозданием;
  • • Работа совсем без электронных чеков.

В случае, когда это встречается первый раз, то штраф составит 20% от суммы, на которую не выдали чек. Повторение инцидента в течение 6 месяцев предполагает, что у вас заберут весь доход, не меньше 5000 рублей.

Под штрафные санкции попадают те, кто работает как самозанятое лицо. Если же регистрации нет, то штрафы не распространяются. Но. Есть наказание за незаконную предпринимательскую деятельность.

  1. Если вас поймают на незаконной деятельности, то придётся заплатить несколько вариантов штрафов:
  2. • НДФЛ в размере 13% от доходов, которые вы скрыли;
  3. • 40% от суммы неуплаченной в счёт налогов, согласно статье №122 НК РФ;

• Несвоевременная сдача декларации 3-НДФЛ заберёт 5% от суммы, которая должна отражаться в бумагах. При этом сумма не может составлять меньше 1000 рублей. В отдельных случаях забирают до 30% от указанной суммы.;

• 2000 рублей за незаконную работу по статье 14.1 КоАП РФ.

Если посчитать в сумме, то непонятно, что обойдётся дешевле: регистрация и законная работа или штрафы в том случае, когда вас поймают.

Когда будут применяться штрафы?

В 2019 году было решено только наблюдать за процессом, потому как люди подняли шум из-за того, что налог ещё нормально не работает, а уже выставили систему штрафных санкций. Иными словами, штрафные санкции работают пока только в теории и не представляют опасности.

Рекомендуем

Как считать пенсионный стаж самозанятым лицам?Как обеспечить себе достойную пенсию?

Самозанятые смогут избежать штрафов в ближайшие три года

В разделе

Самозанятых граждан, которые не выплачивают налоги, не будут штрафовать еще минимум год. Но, как заявляют депутаты фракции «Справедливая Россия», штрафы необходимо отменить на ближайшие три года, поскольку система отчетов еще не проработана.

В Госдуме решили отсрочить мораторий на штрафы для самозанятых граждан. Отсрочка может составить три года. Сейчас в законодательстве указывается, что штраф на незаконное получение денежных средств самозанятыми может составлять до 100% от суммы оказанной услуги. В Федеральной налоговой службе подтвердили, что в этом году действительно не будут взыскиваться штрафы.

Будет ли продлен мораторий, пока неизвестно. Также непонятно, каким образом представители банков и налоговых органов будут отличать личные денежные переводы от нелегальных доходов.

Глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков дал интервью изданию «Газета.Ru», где высказался по поводу штрафов для самозанятых. По мнению чиновников, мораторий на штрафы действительно нужен, поскольку закон для лиц, работающих без образования юридического лица, не проработан в той мере, как хотелось бы.

Депутаты от фракции «Справедливая Россия» выразили готовность взять на себя инициативу по выдвижению соответствующего законопроекта.

С 1 января 2019 года начал действовать эксперимент по введению специального режима «Налог на профессиональный доход». Распространяется он всего лишь на четыре российских региона. Это Москва и Московская область, Республика Татарстан и Калужская область.

Самозанятыми теперь признаются граждане, занятые выполнением каких-либо работ и не числящиеся ни в одной организации. Такие лица не имеют права нанимать своих сотрудников. К тому же, доход самозанятых граждане не может быть больше 2,4 миллиона рублей ежегодно. Размер налоговой ставки составляет от 4% до 6% в зависимости от того, с кем заключается сделка.

Если услуги оказываются физическим лицам, то налогоплательщик вносит 4% от своего дохода, если компаниям — 6%.

В случае, если лицо зарегистрировано в качестве самозанятого и не платит налоги, то ему грозит штраф в зависимости от нелегализованной суммы.

Представители крупнейших банков признались, что не знают, каким образом будут определять, какие именно средства перечисляются — личные или же полученные самозанятым лицом от заказчика услуг.

Действенной системы для этого пока нет ни в одном банке.

Поэтому пока оплата налогов для лиц без образования юридического лица происходит абсолютно добровольно с использованием специального приложения «Мой налог».

Налоговая служба не планирует штрафовать самозанятых в 2019 году

Об этом на встрече с президентом Владимиром Путиным сказал глава ведомства Михаил Мишустин. Он также сообщил, что поступления налогов в бюджет РФ выросло почти на четверть.

С руководителем ФНС Владимир Путин встретился во вторник вечером в преддверии Дня работников налоговых органов, который отмечается в среду. Президент поздравил всех сотрудников и ветеранов налоговых органов с профессиональным праздником. На встречу с президентом руководитель налоговой службы пришел не с пустыми руками, а с графиками.

«За 10 месяцев текущего года в консолидированный бюджет РФ поступило 15,6 триллиона рублей, это на 22,9% выше соответствующего периода предыдущего года», — отчитался Михаил Мишустин.

Это без учета увеличения основных ставок налогов. По словам главы ФНС, к концу года ожидается еще плюс четыре триллиона рублей. Таким образом, по итогам года ожидается около 20 триллионов рублей.

Хорошие показатели, заметил Путин и поинтересовался, за счет каких налогов выросли поступления. Свою роль сыграли налог на добычу полезных ископаемых, на нефть в связи с ростом цен за баррель, однако половина прироста — это ненефтегазовые доходы, отметил глава ФНС. По его словам, поступления от налогов на прибыль увеличились на 23%, от НДС — на 14,1%, НДФЛ — на 12,5%.

Объемы поступлений свидетельствуют о том, что все показатели федерального бюджета будут выполнены, отметил Мишустин. При этом количество налоговых проверок, по его словам, серьезно снижается.

ФНС и Федеральная таможенная служба обменялись системами управления рисками и работают скоординировано.

Еще одной темой разговора стала новая система налогообложения самозанятых граждан, соответствующий эксперимент планируется провести в четырех регионах России — это Москва, Московская область, республика Татарстан и Калужская область.

  • Мишустин напомнил, что в отношении физических лиц будет применяться ставка 4%, а в отношении юридических лиц — 6% без необходимости регистрироваться в налоговой службе и заполнять налоговые декларации.
  • «На период проведения эксперимента хотим воздержаться от штрафов для того, чтобы посмотреть за год, как эта ситуация будет использоваться самозанятыми, а потом доложить вам о всех нюансах, которые будут обнаружены», — доложил Мишустин.
  • «Конечно», — поддержал президент.

Еще одна инициатива налоговиков — отменить декларацию по транспортному и земельному налогам для юридических лиц. Ведомством подготовлен соответствующий законопроект.

«Мы будем его предлагать, и надеемся, что вы его поддержите», — сказал Мишустин на встрече с главой государства.

Штрафы для самозанятых граждан в 2021 году: что будет если не платить налоги

Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки.

Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности.

Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

  1. Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
  2. Определять самозанятость по конкретным критериям.
  3. Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
  4. Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
  5. Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.
Читайте также:  Обеспечительный платеж не влияет на прибыль ни у одной из сторон сделки

Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2019 года.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

  1. Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
  2. Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
  3. Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
  4. Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
  5. Не работают по агентским договорам или комиссиям.
  6. Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет.

Функции приложения «Мой налог»

Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.

Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям.

Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца.

Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.

Важно! К приложению можно привязать карту любого банковского учреждения, а также подключить функцию автоплатежа.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать.

Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой.

Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

  1. 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
  2. Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

  1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
  2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
  3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
  4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
  5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
  6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
  7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Штрафы для самозанятых граждан в 2019 году

Шрифт A A

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

  • 4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
  • 6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции.

Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком.

В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

Законопроект был разработан в качестве эксперимента и стартовал только в 4 субъектах РФ: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область.

В других регионах пока нет возможности зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Штрафы по данному ФЗ не распространяются на остальные регионы, при этом существуют другие санкции, к которым могут привлечь за незаконную предпринимательскую деятельность.

Самозанятые обязаны ежемесячно предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своем профессиональном доходе через онлайн-приложение. Доходами будет являться общая ежемесячная выручка от сделок с клиентами.

Если фрилансер своевременно не отправил данные, ему грозят штрафы. Первый раз будет 20 % от расчёта дохода, повторный случай в течение 6 месяцев грозит штрафом в 100 % от расчёта.

В части нарушения сроков оплаты налога специальных условий для самозанятых нет. В этом случае действует общее правило: начисление пени.

Налоговые инспекторы также будут бороться за выявления всех доходов самозанятых, которые обязаны за каждую свою услугу выписывать отчётный чек.

Как будут выявлять нарушения

Налоговые инспекторы могут проводить контрольные закупки для выявления нарушителей и скрытия доходов. Например, они могут заказать услугу через социальные сети, представившись клиентом. Если фрилансер не выписал ему чек — это автоматически считается нарушением и сокрытием доходов.

По мнению экспертов, пока что не выработан правовой механизм установления теневых доходов. На банковский счёт могут прийти деньги от клиента, а могут, например, от родственников или в счёт уплаты долга.

Также поводом для проверки может стать жалоба от клиента — ему не предоставили чек.

Когда начнут штрафовать

На весь 2019 год наложен мораторий на штрафы по программе налога на профессиональный доход. Это связано с нововведением самой системы и мобильных приложений, через которые будут осуществляться платежи — люди могут не разобраться, начнётся путаница.

Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, что в ведомстве хотят посмотреть, как будет протекать работа, как самозанятые будут регистрироваться и будут ли технические проблемы с приложением.

В 2020 году мораторий будет снят и все провинившиеся будут платить согласно установленному законодательству.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью про заработок на играх с отзывами людей.

Лицам, которые не зарегистрировались в качестве самозанятых, грозят большие проблемы. К ним не будут применяться санкции по закону о самозанятых и мораторий 2019 года.

На основании общего налогового законодательства им грозят следующие санкции:

  • штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2000 рублей;
  • сумма неуплаченного НДФЛ;
  • штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей;
  • штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Штрафные санкции для самозанятых определены российским законодательством и составляют 20 % от предполагаемого дохода. Для всех зарегистрированных введён мораторий на штрафы ровно на год, чтобы люди смогли разобраться в приложениях и законодательстве. Тем, кто решил остаться в тени, грозят более существенные штрафы.

Популярные материалы

Почитать еще

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *