Вычеты на детей по ндфл в 2021 году: не предоставляйте, пока не проверите это

Разберемся, что же такое налоговый вычет, и как он может влиять на нашу жизнь. Каждый день мы ходим на работу и получаем за нее вознаграждение в форме заработной платы.

Но как мы знаем, прежде, чем получить желанный заработок, мы должны отдать дань государству, в котором живем, другими словами — оплатить налоги.

Налоговый вычет представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы заработанного официального дохода.

Кому предоставляется?

Родители, опекуны и попечители в 2021 году имеют право на получение налогового вычета на ребенка по месту своей работы. Возраст детей по закону ограничивается следующими рамками: вычет предоставляется на каждого несовершеннолетнего, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с месяца:

  • рождения или усыновления ребенка;
  • установления опеки или попечительства;
  • заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2021 году: не предоставляйте, пока не проверите это

Право на детские вычеты имеют те работники, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Исключение – работники-иностранцы: беженцы или получили временное убежище в РФ; трудятся по найму в РФ на основании патента; высококвалифицированные специалисты.

Сумма налогового вычета в 2020 году

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок 1 400
На второго ребёнка 1 400
На третьего и последующего 3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка — инвалида 6 000

В зависимости от количества детей в семье, налоговый вычет может увеличиваться. Так для 1-2 первых детей эта сумма составляет 1400 рублей, с появлением в семье третьего ребенка эта сумма увеличивается до 3000 рублей.

Данный вычет осуществляется из заработной платы с момента рождения ребенка и прекращается моментом достижения его  совершеннолетия. В отдельных случаях налоговый вычет может быть продлен до 24 летнего возраста. Это может произойти в случае, если ребенок учится в дневной форме в учебном учреждении (институт, техникум, университет).

В жизни могут быть и не очень благоприятные моменты.

Если так случилось и в семье есть ребенок-инвалид, то налоговый вычет увеличивается до 12 000 рублей, а если вы являетесь опекуном, попечителем или приемным родителем — 6 000 рублей. Такие же суммы предусмотрены для ребенка-инвалида I или II группы, учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна или студента (до 24 лет).

Но это еще не вся важная информация. Мало кто об этом знает, но это очень важно отметить, некоторые лица могут получить удвоенную сумму. Такими лицами могут быть один из родителей, усыновитель, опекун, попечитель, а также другой родитель, в том случае если один из родителей отказался в пользу другого родителя.

Пример: У гражданина имеется двое детей.

Он официально трудоустроен с окладом 52 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей.

  Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право  на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц  составит 728 рублей.

Лимиты

350 тыс. руб. — установленный законодателем лимит, который является размером дохода работника, свыше которого стандартные налоговые вычеты не предоставляют.

Приостановление вычетов прекращается с месяца, в котором суммарный доход стал больше этой суммы.  Также, это ограничение действует, когда один из родителей получает вычет на ребенка в двойном размере.

Если сотрудник устроился не сначала года, при расчете лимита в 350 тыс. руб. учитывается заработная плата с предыдущего места работы.

 Работнику надо подтвердить свой доход справкой 2-НДФЛ, которую выдает предыдущий работодатель.

Какие документы нужны

Процедура получения налогового вычета не сложная. Прежде всего необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия.

Весь перечень документов, который может вам понадобиться:

  1. Свидетельство о рождении малыша (копию);
  2. Оригинал справки из учебного заведения, где указан период и форма обучения ребенка. Она нужна раз в год, чтобы получить вычет на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет (письмо Минфина России от 02.10.2015 № 03-04-05/56445);
  3. В случае если ребенок-инвалид, необходимо предоставить соответствующие документы с медучреждения (справку, историю болезни). Форма утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 № 1031н;
  4. Свидетельство о браке, если сотрудник – супруг родителя ребенка. Получается, что вычет на одного ребенка могут одновременно получать четыре человека: оба родителя и их новые супруги;
  5. Подтверждающие документы об уплате алиментов на ребенка;
  6. Копия свидетельства об установлении отцовства;
  7. Копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя;
  8. Копии документов, подтверждающих установление опеки или попечительства;
  9. Заявление второго родителя об отказе от получения вычета. Его может написать, например, отец в пользу матери. В некоторых ситуациях — свидетельство о смерти второго родителя или судебное решение о признании его умершим (безвестно отсутствующим).

Образец заявления для получения налогового вычета на детей в 2021 году справа от текста (кликните для увеличения).Вычеты на детей по НДФЛ в 2021 году: не предоставляйте, пока не проверите это

Каким образом происходит налоговый вычет

Например гражданин получает заработную плату в 35 000 рублей. Из этой суммы взымается налог на дополнительную стоимость. Возьмем простой случай, в семье пополнение — у них первенец.

Таким образом из суммы общего заработка мы вычитаем 1 400 рублей. Получаем 33 600 рублей. Уже из этой суммы государство взымает налог. В случае если в семье находится ребенок-инвалид, то к сумме 1 400 рублей мы добавляем сумму в 12 000 рублей.

Таким образом государство будет взымать налог из суммы 21 600 рублей.

Что будет в будущем?

Планировалось, что в этом 2021 году увеличат налоговые вычеты по сравнению с прошлым годом, однако данные поправки были отклонены и перенесены на неопределенный срок.

В связи с увеличением планов демографической ситуации в 2021 году правительство России планирует увеличить налоговый вычет для многодетных семей в 10 раз. Поэтому для семей, которые проживают в глубинках и получают небольшие заработные платы возможно полное освобождение от государственных налогов до достижения совершеннолетия старшего ребенка.

Таким образом, можно подвести итог, что данная реформа особых изменений не претерпела. Возможно изменение данной реформы в лучшую сторону только для многодетных семей. И то, изменение данной реформы еще не получило закрепление и получит ли, будет зависеть от решения правительства РФ, а именно президента.

2021 год: не все доходы подойдут для налоговых вычетов

Главная • Новости • Лента новостей • Рынки • 2021 год: не все доходы подойдут для налоговых вычетов Вычеты на детей по НДФЛ в 2021 году: не предоставляйте, пока не проверите это

В 2021 году не все доходы подойдут для вычетов. Для начала вспомним, что такое налоговые вычеты. Это сумма, вычитаемая из налогооблагаемой базы, когда государство вам в итоге возвращает сумму излишне уплаченного налога с этой суммы. Допустим, у вас есть право на вычет в размере 120 тыс., значит, вы имеете право вычесть из доходов, облагаемых под 13%, сумму в 120 тыс., чтобы государство вернуло вам излишне уплаченный налог со 120 тыс., то есть 15,6 тыс. рублей.

Какие бывают вычеты?

  • Стандартные (для лиц с детьми и лиц, относящихся к особым группам: чернобыльцы, ветераны ВОВ и т. д.) — ст. 218 НК РФ.
  • Социальные (при наличии расходов на благотворительность, лечение, обучение, пенсию и страхование жизни от пяти лет).
  • Имущественные (при покупке и строительстве жилой недвижимости в РФ, а также при продаже имущества, если владели им меньше количества лет, необходимого для продажи без налогов).
  • Инвестиционные (льгота долгосрочного владения ценными бумагами, вычеты по ИИС типа А и Б, перенос убытков прошлых лет).
  • Профессиональные.

Имущественные вычеты в связи с продажей имущества применялись только к доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг), инвестиционные вычеты в виде переноса убытков и льготы долгосрочного владения — только к ценным бумагам и производным инструментам, профессиональные — в отношении договоров гражданско-правового характера и т. д.

А вот вычеты стандартные, социальные, имущественный вычет в размере расходов на покупку или строительство жилья, а также инвестиционный вычет в размере взноса на ИИС — для этих вычетов до 2021 года достаточно было иметь любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме долевого участия в организациях (грубо говоря, кроме дивидендных доходов).

С 2021 года здесь происходят критичные изменения: вводятся типы налоговых баз и налоговые вычеты применяются далеко не ко всем доходам:

  1. Налоговая база по доходам от долевого участия — к ней не применяются никакие вычеты, как и раньше.
  2. Налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, — к ней не применяются никакие вычеты, как и раньше.
  3. Налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами — к доходам этой группы с 2021 года применяется только льгота долгосрочного владения и перенос убытков прошлых лет (подпункт 1 пункта 1 ст. 219.1 НК РФ и ст. 220.1 НК РФ). Никакие другие вычеты не применяются.
  4. Налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, — к ней не применяются никакие вычеты.
  5. Налоговая база по операциям займа ценными бумагами — к ней не применяются никакие вычеты.
  6. Налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества, — к ней не применяются никакие вычеты.
  7. Налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, — к ней применяется только вычет типа Б для ИИС.
  8. Налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании) — к ней не применяются никакие вычеты.
  9. Налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 НК РФ, то есть 13% или с превышения 5 млн — 15% (основная налоговая база). Вот к этим доходам применяются все вычеты ст. 218—221 НК РФ. Если размера доходов для получения вычетов за соответствующий год не хватит, то для вычетов ст. 218—221 НК РФ используются также следующие виды доходов: от продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг); от имущества, полученного в результате дарения (кроме ценных бумаг), и от выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения.
Читайте также:  Минфин подтвердил свою позицию по вычету НДС, если билет включает питание

И еще важный момент: если доходов основной налоговой базы и доходов от продажи имущества, дарения, страховых выплат и пенсионных программ не хватит для получения вычетов за год, то на следующий год они не переносятся. Раньше имущественный вычет переносился на следующие годы, если доходов за год не хватало, чтобы выбрать его полностью.

Резюме: раньше доходы от инвестиций на фондовом рынке, кроме дивидендов, а также от контролируемых иностранных компаний (КИК) можно было использовать, чтобы получить все виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные (благотворительность, лечение, обучение, пенсия и страхование от пяти лет);
  • имущественные (на покупку/строительство жилья);
  • инвестиционные (вычет в размере взноса на ИИС типа А).

С 2021 года доходы от инвестиций на фондовом рынке и от КИК не подойдут для вычетов. Какие подойдут? Все остальные, которые будут облагаться 13% (а с превышения 5 млн — 15%). Процентный доход по вкладам, например. Зарплата. Но не инвестиции, увы. Для инвестиций остается только льгота долгосрочного владения, перенос убытков и освобождение прибыли (кроме дивидендов) от налога на ИИС типа Б.

Наталья СМИРНОВА, Banki.ru

Налоговые вычеты в 2021 году на детей

  • Доходы, полученные от физлиц по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности
  • Доходы в результате дарения
  • Доходы в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно

Статьей 208 Налогового кодекса предусмотрено 65 видов доходов, которые освобождаются от подоходного налога. Этот пункт дополнен некоторыми выплатами. В частности, освобождена от налогообложения целая группа выплат от профсоюзных организаций:

  • суммы материальной помощи, оказываемой профсоюзом, членом которой являлся умерший работник, лицам, состоящим с умершим работником в отношениях близкого родства
  • Получаемые от профсоюзов суммы, не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы (в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов некоторых доходов).
  • Доходы полученные от профсоюзных организаций членами таких организаций в виде вознаграждения одновременно по двум основаниям — за добросовестное и активное участие в деятельности профсоюзной организации и в связи с государственными праздниками, праздничными днями, памятными и юбилейными датами физических лиц и организаций

Сохранилось также ранее предусмотренная проектом освобождение от подоходного налога единовременной выплаты на оздоровление:

  • Единовременная выплата на оздоровление, осуществляемая работникам бюджетных организаций. При этом данные работники не должны являться государственными служащими и военнослужащими, а также сотрудниками (работниками) военизированных организаций, имеющими специальные звания.
  • Единовременная выплата на оздоровление работникам госорганов, нефинансируемых за счёт средств республиканского или местного бюджетов
  • Доходы, полученные инвесторами — физическими лицами от участия в инвестиционных фондах, зарегистрированных в РБ – до 1 января 2025 года
  • премия государства, полученная участником государственной системы жилищных строительных сбережений

Внесены корректировки, в результате которых от подоходного налога освобождаются:

  • проценты, начисленные за период размещения денежных средств, единовременно предоставляемых в безналичном порядке семьям при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей, в банковские вклады (депозиты) (п. 2 ст. 208 НК);
  • денежные вознаграждения тренеров и иных специалистов, принимавших участие в подготовке спортсменов, получивших призы в связи с участием в международных и республиканских соревнованиях, — в размерах, определяемых Президентом Республики Беларусь или Советом Министров Республики Беларусь;

С 1 января 2021 г.

лица, состоящие в отношениях близкого родства с физическими лицами, заключившими договоры добровольного страхования со страховыми организациями РБ имеют право на получение социального налогового вычета.

Вычет предоставляется в сумме уплаченных ими страховых взносов. Право на данный социальный вычет имеют также подопечные вышеуказанных лиц (в том числе бывшие подопечные, достигшие 18 лет)

Закреплено право физических лиц на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры – в случае если они приобретаются в соответствии с договором создания объекта долевого строительства. При этом в дальнейшем оформляется договор купли-продажи, предусматривающий оплату объекта в рассорчку. Указанный вычет предоставляется после заключения договора создания объекта долевого строительства.

Изменен порядок предоставления социальных и имущественного налогового вычета по расходам на строительство или приобретения жилья на территории РБ. В 2021 году данные вычеты предоставляется в следующем порядке:

В течение налового периода По окончании налогового периода
налоговым агентом, являющимся для него местом основной работы (службы, учебы) налоговым органом по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 219 НК, при подаче налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц и документов, подтверждающих право на получение вычетов.
  • Изменен порядок уплаты и удержания подоходного налога при обнаружении факта неудержания (неполного удержания) налоговым агентом
  • Под неправомерным неудержанием и неперечислением в бюджет подоходного налога понимается неотражение налоговым агентом сведений об объекте налогообложения в налоговом и (или) бухгалтерском учёте при его фактическом наличии (установленном на основании собранных доказательств или данных, предоставленных правоохранительными органами) – что повлекло за собой невыполнение обязанности по удержанию и перечислению подоходного налога в бюджет.
  • При выявленном нарушении уплата подоходного налога осуществляется налоговым агентом за счет собственных средств и такой налог не подлежит дальнейшему удержанию у физического лица.
  • Изменения в ставках подоходного налога и налоговой базе

В Государственной Думе на рассмотрении находится проект закона о поправках в налоговое законодательство. Речь идет о том, чтобы изменить сумму налоговой базы для формирования социального налогового вычета на образовательный процесс несовершеннолетнего. Если проект будет принят, изменения вступят в силу в 2021 году.

В соответствии со статьей 219 НК РФ, налогоплательщик может снизить НБ по НДФЛ на сумму, израсходованную на обучение ребенка до 24 лет. До 18 лет – если налогоплательщик опекун.

Образовательные учреждения должны соответствовать ряду простых условий:

  • иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • в Уставе организации должен быть прописан пункт о праве на предоставление образовательных услуг.

Если все требования соблюдены, можно оформить льготу на образование в следующих учреждениях:

  • детском саду;
  • общеобразовательных и специализированных заведениях (например, в спортивной или музыкальной школах);
  • автомобильной школе;
  • техникуме;
  • высшем учебном заведении;
  • обучающих курсах;
  • учебном центре и т. п.
  1. Семьи с детьми могут рассчитывать на налоговый вычет. Оформить его можно по месту работы или в ФНС.
  2. Льгота распространяется на детей до 18 лет, на инвалидов I и II группы до совершеннолетия и на детей до наступления 24 лет, если они проходят обучение на очной форме.
  3. В Госдуме рассматривается законопроект, согласно которому предлагается увеличить налоговую базу для оформления вычета на обучение детей. Сейчас этот параметр равен 50 тысячам рублей. Иными словами, затраты на образование ребенка не должны превышать эту сумму.
  4. Законодатель инициирует повышение налогооблагаемой базы в 2021 году до 80 тысяч рублей и в 2020 году — до 100 тысяч рублей в месяц.

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Поскольку суть стандартного вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

  • заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
  • документы на право вычета;
  • справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году

Налоговый вычет, рублей
Родителям
Опекуну
На первого ребенка 1 400 1 400
На второго ребенка 1 400 1 400
На третьего и последующих детей 3 000 3 000
На ребенка-инвалида 12 000 6 000
Ежегодный лимит на вычет
Читайте также:  Подтвердить основной вид деятельности можно будет без посещения ФСС

Стандартный налоговый вычет на детей

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

  • Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
  • В семье появился еще один ребенок
  • Один из детей получил инвалидность
  • Получение двойной выплаты
  • Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
  • Переход к другому работодателю

Налоговый вычет проще оформить у работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения права на налоговую льготу:

  • Свидетельство о рождении ребенка (документы об усыновлении или опеке)
  • Справка об инвалидности (на детей-инвалидов)
  • Справка из ВУЗа сообщающая очную форму обучения (на детей старше 18 лет)
  • Заключение и расторжение брака родителей
  • Справка 2-НДФЛ с места работы другого родителя (предоставляется ежемесячно), для получения двойного вычета одним из родителей
  • Документы подтверждающие, что родитель один (зависит от причины):
    • Свидетельство о смерти матери или отца
    • Выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим
    • Свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце
    • Документ подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт)

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на 2021 год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах:

  • 1400 руб. — на первого ребенка;
  • 1400 руб. — на второго ребенка;
  • 3 тыс. руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 тыс. руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями.

Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. руб.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: размеры и лимиты

В рамках государственной поддержки для граждан-налогоплательщиков предусмотрена социальная льгота – налоговый вычет на ребенка. Она актуальна сегодня и будет действовать в 2021 году, но с некоторыми изменениями.

В Госдуме уже есть законопроект, предполагающий изменение норм действующего законодательства в части корректировки величины налоговой базы для расчета вычета НДФЛ на обучение.

Общие правила начисления

Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2021 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%.

Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р. Если официальный заработок гражданина составляет 50 тыс. р.

, то он может рассчитывать на компенсацию за 7 месяцев в течение года, т.е. до превышения рубежа в 350 тыс. р.

Дополнительные особенности:

  • вычет распространяется на каждый месяц с момента наступления такого права;
  • вычеты на нескольких детей суммируются, т.е. на каждого несовершеннолетнего распространяются в отдельности;
  • оба родителя обладают одинаковыми правами на получение льготы на всех детей.

Налоговый вычет оформляется по месту работы. Обязательно потребуется свидетельство о рождении, поскольку при расчете суммы компенсации учитывается хронология появления детей. Получить льготу можно и через ФНС. Заявление подается в начале года за прошлый отчетный период. Сумма высчитывается за все месяцы сразу, т.е. в 2021 г. можно оформить вычет на детей за 2020 г.

Сумма вычета

Суммы, с которых осуществляется расчет налоговой льготы:

  • 1400 р. – на 1 и 2 ребенка.
  • 3000 р. – на 3 и более детей.
  • 6000 р. – на инвалида, если его воспитывает приемный родитель;
  • 12000 р. – на инвалида, которого воспитывают родные родители или усыновители.

Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.

Особые условия

Льготу могут получить оба родителя, поэтому перечисленные суммы, в большинстве случаев, необходимо умножать на 2. Также двойную компенсацию может оформить родитель, если второй письменно откажется от данного права.

Дети, рожденные в новом браке или вне его, будут учитываться в расчетах льготы в установленной хронологии для каждого родителя.

Если у налогоплательщика несколько источников дохода, расчет осуществляется с прибыли, с которой уплачивается НДФЛ и по единому месту работы.

Документы

Для получения компенсации налогоплательщику необходимо предоставить такие бумаги:

  1. Заявление установленного образца.
  2. Копию свидетельства о рождении.
  3. Документы об усыновлении (при необходимости).
  4. Копию гражданского паспорта.
  5. Копию свидетельства о браке.
  6. Документы, подтверждающие наличие инвалидности (если требуется).
  7. Справку из ВУЗа (для студентов, интернов, аспирантов).

Вычет на обучение в 2021 г

В законопроекте № 797659-7 закреплены поправки в части изменения налоговой базы для расчета вычета на обучение ребенка, которые должны начать действовать в 2021 году.

Согласно действующим нормам родители и сегодня могут получить подобную компенсацию. Однако максимальная сумма расходов не может быть больше 50 тыс. р. на каждого несовершеннолетнего в общей величине на обоих родителей. Т.е.

налогоплательщики могут компенсировать у государства не более 6,5 тыс. р.

Изменения объясняются тем, что определенный законом размер льготы не индексировался более 10 лет и действующая сумма не соответствует современной стоимости учебы. Поэтому в поправках предлагается повысить величину налоговой базы при расчете компенсации на обучение до 80 тыс. р. в 2021 г. и до 100 тыс. р. с 2022 г.

Дополнительно депутаты хотят увеличить общий размер налоговых льгот на лечение, обучение, пенсионные пособия негосударственного типа и другие расходы плательщиков НДФЛ, которые имеют право на маткапитал, со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет на детей будет распространяться на такие расходы:

  • персональное обучение любой формы до 18 лет;
  • очное обучение до достижения 24 лет;
  • обучение подопечного или опекаемого до 18 лет, очное обучение после завершения опеки до 24 лет;
  • очное обучение братьев и сестер до 24 лет.

Кроме соблюдения перечисленных условий выдвигаются требования и к учебным заведениям. Льготу можно получить, если ребенок учится в заведении, у которого есть лицензия на занятие подобной деятельностью. Возможность оказания образовательных услуг должна быть прописана в уставе учреждения (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Налоговые вычеты на детей в 2020 — 2021 году

Налоговый вычет на ребенка в 2020 — 2021 году

Родители, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов. Другими словами, часть доходов таких родителей не будет облагаться НДФЛ, что приведет к некоторому увеличению заработной платы, получаемой работником.

Оба родителя имеют право на получение вычетов, даже те из них, которые в браке не состоят, но являются официальными плательщиками алиментов или имеют какое-то иное подтверждение того, что они участвуют в обеспечении ребенка.

Также, право на получение вычета имеют и супруги родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруги приемных родителей. Но супруги усыновителей, опекунов или попечителей права на вычет на детей не имеют.

Ограничения по предоставлению налогового вычета на ребенка (детей) в 2020 году:

  1. Доход родителя: вычет будет предоставляться до тех пор, пока доход родителя (зарплата), начиная отсчет с начала года (с января месяца) не превысит 350 000 рублей. Вычет будет предоставляться ежемесячно до соответствующего месяца.Например, доходы Иванова А.А. согласно справки 2-НДФЛ за январь — 35 000, за февраль — 40 000, за март — 55 000, за апрель — 28 000, за май — 200 000, за июнь — 55 000 и так далее. Вычет будет предоставлен только за месяцы с января по апрель, так как, начиная с мая месяца, сумма наростающего дохода с начала года превысит 350 000 рублей

    (Письмо Минфина РФ от 3 августа 2018 г. N 03-04-07/55100).

  2. Возвраст ребенка:по общему правилу, вычет предоставляется на детей в возврасте о 18 лет. Но срок продлевается до достижения ребенком 24 лет в случаях, когда он учится на очной форме обучения (является студентом, аспирантом, ординатором или интерном).

Размеры налогового вычета на детей в 2020 году:

Размеры вычета зависят от того, каким по счету является ребенок, при этом должны учитываться все дети, начания с самого старшего, даже если на них уже не положены вычеты. При этом по тем детям, на которые положены вычеты, родители их могут получать.

  1. 1 400 рублей — вычет на первого ребенка;
  2. 1 400 рублей — вычет на второго ребенка;
  3. 3 000 рублей — вычет на каждого третьего и всех последующих детей;
  4. 12 000 рублей — вычет на ребенка — инвалида для родителя, а также супруга(и) родителя;
  5. 6 000 рублей — вычет на ребенка — инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, а также супруга(и) приемного родителя.
  • Важно отметить, что пункты 4 и 5 суммируются с пунктами 1, 2 или 3 в зависимости от того, каким по счету является ребенок — инвалид.
  • Также, стандартные вычеты на детей могуг предоставляться в двойном размере: единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) — пока он не вступит в брак; или одному из родителей, если второй напишет Заявление об отказе.
  • Согласно письма Минфина России от 11 июля 2018 г. N 03-04-05/48282:

при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на получение стандартного налогового вычета. В случае, если ребенок в семье является третьим, стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода

Читайте также:  Работника, предоставившего фальшивые документы при устройстве, не всегда можно уволить

Пример, как предоставление вычета влияет на размер заработной платы:

Предположим, Иванов И.И. ежемесячно получает заработную плату в размере 45 000 рублей. У него есть 2 детей: одному ребенку 14 лет, второму — 16 и он является инвалидом. Если Иванов И.И.

не подал Заявление о праве на получение вычетов, тогда с его доходов (зарплаты) ежемесячно работодатель удерживает 13 % налога — 45 000*13% = 5 850 рублей, тем самым «на руки» выходит 45 000 — 5 850 = 39 150 рублей.Если же, Иванов И.И.

подал Заявление о праве на получение налоговых вычетов на детей, тогда расчет будет следующим:

  • во-первых, определяем месяцы с начала года, в которые сумма доходов не превышает 350 000 рублей: 350 000 / 45 000 = 7,77. То есть получается 7 полных месяцев (с января по июль, в августе общий доход уже будет 360 000 рублей).
  • во-вторых, рассчитываем размер вычета: по первому ребенку — 1 400 * 7 = 9 800;по второму ребенку — 1 400 * 7 + 12 000 * 7 = 93 800.Таким образом, общий размер вычета составляет 93 800+ 9 800 = 103 600. Следовательно, именно с этой суммы НДФЛ удержан не будет, то есть 13 % от 103 600 рублей = 13 468 — на эту сумму Иванов И.И. получит больше зарплаты за период с января по июль.Другими словами, Иванов И.И. каждый месяц будет получить «на руки» не 39 150, а 41 074 рубля (45 000 — 1 400 — 1 400 — 12 000 = 30 200 * 13% = 3 926 — это НДФЛ. К выдаче 45 000 — 3 926 = 41 074). То есть каждый месяц НДФЛ не будет облагаться 14 800 рублей (1 400 + 1 400 + 12 000 = 14 800).

Способы получения налогового вычета на детей в 2020 году:

  1. У работодателя:- подать Заявление и документы, которые подтверждают право на вычет (свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, свидетельство о браке, справка об инвалидности, справка из учебного заведения и пр.)
  2. Через налоговую инспекцию:- подать Декларацию по форме 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет (см. выше), Заявление о возврате налога. Это можно сделать не ранее 2019 года за 2018 год.

Льгота по НДФЛ на детей в 2021 году: как получить налоговый вычет

Государство помогает гражданам, предоставляя им разнообразную помощь. Одним из ее видов является льгота по НДФЛ на детей в 2021 году. Для того, чтобы ими воспользоваться, родители должны знать, в каких случаях они положены и что нужно делать для их оформления.

Правовое обоснование льгот по НДФЛ на детей в 2021 году

Величина и правила выплат вычетов регламентирована статьей 218 Налогового Кодекса. Здесь предусмотрены все их виды, которые относятся к НДФЛ. В частности рассмотрены те, которые относятся к семьям с детьми.

Условия получения вычета на детей

Льгота по подоходному налогу на детей 2021 полагается в таких ситуациях:

  1. Если есть дети в возрасте до 18 лет.
  2. В тех случаях, когда ребенок обучается на очной форме в учебном заведении до наступления 24 лет.
  3. Дети инвалиды в возрасте до 18 лет
  4. Дети, которые являются инвалидами I или II группы и проходят обучение в учебном заведении на очной форме.

Таким лицам платят ежемесячно, начиная с того месяца, в котором такое право возникло. Например, если ребенок родился в марте 2019 года, то первый раз детский вычет будет получен в этом месяце.

Если дети находятся в академическом отпуске, то родитель сохраняет право на соответствующие вычеты.

Право на вычет имеют оба родителя. Если они работают на двух работах, то могут получить вычет по своему выбору на любой из них.

Право на эту льготу имеют родные родители, приемные, усыновители или опекуны. При этом в обязательном порядке должны быть выполнены такие условия:

  1. Полученный физ лицом с начала года суммарный доход не должен превышать 350 тысяч руб.
  2. Родитель должен получать доход, облагаемый НДФЛ по базовой ставке (13%).

Человек, который является индивидуальным предпринимателем не на общей системе налогообложения, являющийся безработным или живущий только не государственные пособия права на детский вычет не имеет.

Порядок прекращения действия льгот зависит от вида и происходит следующим образом:

  1. Когда юноше или девушке исполняется 18 лет, то предоставление заканчивается с января следующего года.
  2. Если обучение было на очной форме, но прекратился в то время, как ребенку еще не исполнилось 24 года, то последним месяцем для вычета является тот, когда была окончена учеба.
  3. Когда ребенок после достижения 24 лет продолжает учиться, потеря права на вычет произойдет с января следующего года.
  4. Если суммарный доход, например в ноябре 2021 года, превысит предельную сумму, то с этого месяца до конца календарного года льготы предоставляться не будут.

Допускается получение удвоенной суммы одним родителем. Вычеты на ребенка опекунам в 2021 году также подчиняется этому правилу. Это можно сделать, если это мать одиночка или в том случае, когда второй отказался от получения.

Если ребенок является инвалидом и имеет право на два вычета, то их платят одновременно. На каждого ребенка вычеты рассчитывают независимо и платят отдельно.

  В льготах на детей по НДФЛ в 2021 году изменения по сравнению с 2021 годом не предусмотрены.

Размеры вычетов на детей в 2021 году

Сумма льгот по НДФЛ в 2021 зависит от вида выплаты:

  1. Двум первым детям положено по 1400 руб. ежемесячно.
  2. Третьему и последующим предоставляют по 3000 руб.
  3. На инвалида в возрасте до 18 лет платят 6000 руб. вычета опекунам, попечителям, приемным родителям. Если речь идет о родных родителях, то вычет составляет 12000 руб.

При определении суммы рассматривают всех рожденных этими родителями детей. Например, если у жены имеется свой ребенок, у мужа – свой, и они родили общего, то он будет считаться третьим. НДФЛ многодетным родителям в 2021 году окажет существенную поддержку.

Пример расчета суммы налогового вычета на детей

Для того, чтобы понять, как происходит расчет рассматриваемой выплаты, будет рассмотрен следующий пример. У Петрова родился сын в марте 2021 года. В это время он был безработным с начала года. В июне он устроился на работу в ООО “Стулья и столы” с зарплатой 50 тысяч в месяц. Он уволился отсюда в августе, а в сентябре поступил на работу в ООО “Ромашка” с зарплатой 55 тысяч в месяц.

В этом месяце он захотел получить вычеты на ребенка. В марте, апреле и мае он не получал доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Поэтому на вычеты в течение этих месяцев он прав не имел. Чтобы получать их за июнь, июль и август, он должен взять справку о доходах с предыдущего места работы.

В сентябре ему будет начислено 55 тысяч зарплаты. Доход с начала года составит 205 тысяч руб, что меньше предела в 350 тысяч руб. Поэтому на новой работе ему дадут 1400 руб. налогового вычета за сентябрь и последующие месяцы. В декабре сумма доходов с начала года достигнет 370 тысяч руб., что превышает установленный законом предел. Поэтому за этот месяц льгота предоставлена не будет.

Чтобы получить его за июнь, июль и август, он должен будет в 2021 году обратиться в налоговую с декларацией по НДФЛ по итогам года и заявлением на получение вычета. Ему будут на выбор предоставлены две возможности: воспользоваться при выплате зарплаты или получить соответствующую сумму налога ((1400+1400+1400)х13%=546 руб.) на указанный в заявлении банковский счет.

Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ

Получение вычетов должен оформлять работник. Даже если по закону они положены, но он не подаст соответствующего заявления, то получить вычеты он не сможет. Льготы на подоходный налог в 2021 году он получит, если обратится с соответствующим пакетом документов. Для того, чтобы оформить льготу, необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия со следующими документами:

  1. Заявление с просьбой о предоставлении вычета.
  2. Копию свидетельства о рождении ребенка или паспорта, если он у него имеется.
  3. Справка из учебного заведения (если необходимо).
  4. Документ, подтверждающий инвалидность (если он нужен).
  5. Усыновители или попечители должны подтвердить свой статус копией соответствующего документа.
  6. Если речь идет об удвоенном вычете, то потребуется документ, подтверждающий это.
  7. Подтверждение отказа второго кормильца от получения льготы, если это имело место.
  8. В случае, если сотрудник ранее получал или должен был получать вычеты на прежнем месте работы. Это нужно для проверки того, какой доход он получил с начала года.

Набор предоставляемых документов зависит от вида льготы, на которую работник претендует. У него есть другая возможность для получения вычета.

Для этого он должен в установленные сроки сдать в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ вместе с заявлением и документами, подтверждающими его статус.

Налоговая рассмотрит вопрос и предоставит ему вычет либо в виде перечисления на счет, либо в виде соответствующей справки для предъявления в бухгалтерию по месту работы. О правилах оформления обращения в налоговую можно посоветоваться с консультантом.

Образец заявления

Заявление о получении вычета пишут в свободной форме. Обычно при обращении к начальнику его оформляют следующим образом:

  1. В правой верхней части листа пишут название фирмы, должность, фамилию. Имя, отчество начальника.
  2. Ниже указывают свою должность и личные данные.
  3. Затем пишут название документа.
  4. В основной части излагают просьбу о получения вычетов и указывают основания для этого. Указывают список документов, подтверждающих родственные связи и другие факты.
  5. В конце документа ставят дату, подпись и ее расшифровку.

Заявление в налоговую пишут аналогичным образом. Его подают вместе с годовой декларацией. При этом в качестве адресата обращения необходимо указывать налоговую инспекцию.

Вам также может понравиться

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *