Бланк 3-ндфл за 2021 год

Для заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры надо знать следующее:

Параметр Описание
По какому варианту вычета требуется Выплата денег по льготе непосредственно ФНС.
Какие суммы подлежат возврату Гражданин после купли-продажи жилья и перерегистрации объекта вправе написать заявление и подать налоговую декларацию на возврат подоходного налога, исходя из базы исчисления:

  • 2 млн по объекту;
  • 3 млн по ипотечным процентам;
  • 120 тыс. по страхованию, если применялась ипотека.

Собственник получит возмещение размером 13% от указанных сумм.

Особенности по остатку
  • Остаток возврата по % нельзя переносить на иной объект.
  • По чистой стоимости жилья можно.
Чем ограничен возврат Нельзя получить больше, чем отчислено налогов из доходов гражданина.
Закон
  • ст. 220 НК РФ;
  • утверждены бланки, коды и правила нормативным актом ММВ-7-11/569@ принятым 03.10.2018 (приказ ФНС).

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НФДЛ в {banner_year} году

Декларацию можно подать до любого месяца – это отличие от стандартных правил.

Но при одновременном отчете о заработке и заявлении вычета, вписываемыми в один бланк за прошлый год. Документ предоставляют в срок с 1 января по 30 апреля. 3-НДФЛ – это отчет за год, поэтому необходимо дождаться окончания текущего налогового периода, перед тем как подавать бланк.

За сколько лет можно подать декларацию

Для льготы учитывают 3 предыдущие года (для пенсионеров – 4), на протяжении которых гражданин получал заработок с отчислением налога. Это правило называется «смещением вычета в прошлое».

Возмещение допускается исчерпывать постепенно, подавая каждый год 3-НДФЛ по мере уплаты налогов.

Кто заполняет 3-НДФЛ для вычета

Бланк 3-НДФЛ оформляется самостоятельно или с помощью специалиста. Нюанс: заявить на возмещение вправе супруг(а), даже при отсутствии ее/его в бумагах на квартиру, если недвижимость куплена в браке, поскольку такое имущество считается совместно нажитым.

Гражданин вправе обратиться за платной помощью при подготовке отчета в организацию, специализирующуюся на данной сфере услуг.

Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат денег за покупку квартиры

Заполнение декларации на возмещение регламентировано Приказом ФНС под номером ММВ-7-11/569@:

  1. текст и числа вписывают слева направо;
  2. значения числовых величин выравниваются по правому (последнему) знакоместу;
  3. заполнять позволено техническими печатными средствами или от руки (шариковой, чернильной ручкой с синими или черными чернилами), а также в специальных электронных программах с подачей через личный кабинет на сайте ФНС;
  4. распечатывают каждую страницу на одной стороне листа;
  5. суммы вписывают в рублях и копейках, налоги – без копеек с округлением:
    • до 50 коп. в меньшую сторону,
    • после 50 коп. – в большую;
  6. при заполнении вручную буквы заглавные, один символ – одна ячейка.

Заполнение новой декларации

Для вычета из 13 листов отчета оформляют только 5: «титулку», Разд. 1 и 2, Прилож. 1 и 7, с которого и начинают заполнение. Бланк подают в ФНС с заявлением на возмещение и подтверждением права на льготу.

Содержание 3НДФЛ для льготы:

  1. титульная часть: данные о налогоплательщике, отделении ФНС, отчетном периоде;
  2. Разд. 1: итоговый объем возвращаемого налога;
  3. Разд. 2: алгоритм исчисления, включающий базу налогообложения;
  4. Прилож. 1: доходы заявителя;
  5. Прилож. 7: объем возмещения и остаток.

3-НДФЛ при возврате за второй год

Условия для повторного применения:

  1. отчисленного НДФЛ за предыдущий год не хватило для исчерпания лимита;
  2. куплена еще одна недвижимость, а по предыдущему вычет не был исчерпан.

При не полном возмещении в первом году, то, что осталось, переносится на следующие налоговые периоды – подаются повторные декларации. В бланке указывают остаток по вычету с предыдущих отчетов.

Особенности деклараций за второй год и последующие периоды:

  1. Прилож. 7:
    • поле 100 – размер доходов из прошлой декларации,
    • поле 150 – остаток неиспользованного вычета из прошлого отчета, 170 – нули;
  2. Разд. 1: объем, подлежащий к выплате как возврат налога: 13% с остатка по возмещению из старой декларации;
  3. Разд. 2: в строке 160 дублируют вышеуказанную сумму.

Как оформить 3-НДФЛ за три года

Подавать позволено декларации за прошлые 1, 2 или за все 3 года, но при наличии на их протяжении доходов с отчисляемым НДФЛ. По каждому периоду применяется бланк, действовавший в это время.

Если гражданин осуществляет смещение вычета на прошлое, то алгоритм подачи повторных деклараций аналогичный описанному выше.

Пример: гражданин зарабатывает за год 900 тыс. В 2016 он покупает жилье за 2 млн руб. В 2019 сданы 3 декларации за 2016, 2017 и 2018. По первой декларации засчитан возврат с годового дохода, образовался остаток 1 млн 100 тыс. от цены квартиры. Он переносится на последующие годы. В итоге, по трем годам компенсировано 13% от указанного полностью. Подобным образом осуществляется возврат процентов, если взята ипотека.

Пример 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности

Вид собственности Особенности
Долевое владение
  • возникает, когда жилье специально разделяется между совладельцами (созаемщиками). Например, при покупке несколькими лицами, и каждый платит за свою часть, а также, при маткапитале;
  • отчет подается в рамках стоимости своей доли. Бланк декларации имеет поле, где указывается надел (1/2, 1/3 и т. д.), в остальном шаблон заполняется стандартно.
Совместная
  • возникает у супругов и членов фермерских хозяйств;
  • муж и жена вправе заявить вычет полностью по объекту или по его любой части на свое усмотрение;
  • 3-НДФЛ подается гражданином, применяющим вычет. Доля не указывается;
  • льготу вправе получить один собственник и без заявления о распределении с нотариально удостоверенным согласием от всех остальных совладельцев.

Как включить расходы на ремонт квартиры в 3-НДФЛ

Затраты на ремонт, неотъемлемая часть основного вычета (возврата по квартире, а не по % или страхованию).

Пример: гражданин купил жилплощадь за 1 200 000 руб., после этого совершил ремонт на 200 тыс., соответственно, заявляет вычет с 1 400 000 руб.

Для вычета учитывается только ремонт, носящий характер отделки. В договоре купли-продажи указывают, что жилье продается без этих работ.

3-НДФЛ на налоговый вычет, включающий затраты на ремонт, подается как обычно – содержание не отличается от стандартных случаев. Возмещение за ремонт включается в цену объекта и отражается суммарно в строке «Стоимость объекта». Подтверждаются затраты на отделку сопутствующими бумагами (чеки, накладные, договора подряда и т.д.), подаваемыми вместе с заявкой в ФНС (заявлением, платежками).

З-НДФЛ при обмене квартиры

Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.

Как заполнить 3-НДФЛ на взаимозачет

Взаимозачет регламентируется ст. 78 НК РФ – это когда есть излишне выплаченное по одним налогам, а по другим образовалась задолженность. Осуществляется зачет излишков в погашение долга.

Типичная ситуация взаимозачета: купля и продажа жилья на протяжении года и закрытие вычетом налога за отчуждение объекта.

В заявлении на возврат применяется фраза «возврат излишне выплаченной суммы налога». После одобрения заявки на вычет вместо прошения о возврате подают просьбу о зачете, таким образом, погашая задолженность. Часть возмещения используется для погашения налогов за прибыль от отчуждения имущества.

Образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за квартиру

Исходная ситуация: гражданин с заработком 900 тыс./год приобрел жилье за 2 млн 300 тыс. и намерен применить компенсацию налога.

Листы по порядку заполнения Как заполнять (инструкция)
Приложение 7 Нет предписания по указанию ИНН (ст. 80 НК), но инспекторы требуют прописывать, поэтому графу желательно не оставлять пустой. Далее, поля заполняются кодами:

  • 010 – по квартирам – «02», по домам – «01»;
  • 020 – «01» (для собственника), «11» – пенсионер;
  • 030 – номера:
    • кадастровый (большинство случаев) – «1»,
    • инвентарное обозначение – «3» (указаны в соглашении купли-продажи);
  • 031 – цифровой идентификатор квартиры по кадастру (есть в ДКП и в выписке из ЕГРН). Узнать номер можно на сайте Росреестра;
  • 032 – адрес;
  • 040 – поле для даты передаточного акта, если его нет, то оставляют пустым;
  • 050 – дата регистрации права собственности на квартиру из справки ЕГРН;
  • 070 – размер доли. Заполняется при долевой собственности;
  • 080 – суммарная стоимость объекта, но она ограничена базой вычета. Пример: при стоимости объекта 2 300 000 указывают 2 000 000, записать больше нельзя;
  • 090 – 130 – вписывают нули, если бланк 3-НДФЛ заполняют в первый раз и нет остатков;
  • 140 – величина базы налогообложения, а проще говоря, заработок за прошлый год. Цифра указана 2-НДФЛ. В нашей ситуации – 900 тыс.;
  • 150 – сумма аналогична предыдущей графе, если гражданин выбирает все возмещение (260 тыс.), а если бы он потратил сумму ниже базы, например, купил квартиру за 900 тыс., то вписывал бы эту цифру;
  • 170 – от базы (2 млн) отнимают базу по налогам за год (затраты на объект) и получают остаток, переходящий на последующие периоды. Например: затраты на жилье составили 900 тыс. (потраченное на объект, облагаемое НДФЛ), остаток составит 2 000 000 – 900 000 = 1 100 000 руб. 13% с этой цифры можно получить в будущем вычете.
Приложение 1
  • ИНН, Ф.И.О.;
  • сумма дохода 900 000, налога – 117 000;
  • 010 – 13%;
  • 020 – 07 – это кодовое обозначение зарплаты;
  • реквизиты работодателя из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТОМО, наименование);
  • 070 – из 2-НДФЛ нужно переписать сумму итогового дохода;
  • 080 – удержанный НДФЛ из той же справки;
  • при отсутствии других доходов вписывать ничего не надо, но при наличии (например, от продажи имущества, от договоров аренды) потребуется указать.
Раздел 2
  • 001 – основная ставка (13%);
  • 002 – проставить «3» (иное);
  • 010 – сумма заработка, облагаемого налогом (переписать из строки 070 Прилож. 1);
  • 030 – дублируется та же сумма;
  • 040 – итоговый объем вычета из Прилож. 7 (13% от 900 тыс. = 117 тыс.);
  • 080 – аналогично предыдущему листу и той же строке;
  • 160 – дублируется та же цифра. Это конечный результат – налог, возвращаемый по квартире.
Раздел 1
  • 010 – «возврат»;
  • КБК – цифра одинаковая по всей стране 18210102010011000110;
  • ОКТМО – уточнить на сайте ФНС (указаны адреса и реквизиты отделений);
  • сумма из поля 160 Разд. 2.
«Титулка»
  • корректировка «0», предыдущий год, налоговый период «34», код налогового органа, страны («643»), категория плательщика («760» — физлицо), документа («21» паспорт), достоверность подтверждает («1»)
  • коды ФНС – есть на сайте ведомства;
  • последующие коды уже вписывались, их переписывают;
  • личные данные прописывают строго по паспорту;
  • телефонный номер не обязательно, но его указывают, поскольку инспектор может задать несколько вопросов, дабы сразу не оформлять отказ;
  • указывают количество листов и приложенного. Каждая часть бланка подписывается с указанием даты (день подачи или направления почтой).

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год Бланк 3-НДФЛ за 2021 год Бланк 3-НДФЛ за 2021 год Бланк 3-НДФЛ за 2021 год Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация

Программа Декларация обновляется каждый год. Скачайте версию, действующую на текущее время.

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Сначала заполняют вкладку общих данных, затем раздел «Вычеты».Алгоритм оформления:

  1. Вкладка слева «Задать условия». В основном окошке: отмечают 3НДФЛ, вписывают номер отделения ФНС, цифру корректировки («0» для первой подачи в текущем периоде), ОКТМО. Проставляют галочки в полях «Иное физлицо», «Учитываемые …», «Лично».
    Бланк 3-НДФЛ за 2021 год
  2. Данные заявителя: реквизиты паспорта, регион РФ (в выпадающем списке). В перечне (квадратик с тремя точками) отмечают паспорт (21).
    Бланк 3-НДФЛ за 2021 год
  3. Переход на вкладку доходов в РФ. Активируют вверху «13», и первый зеленый крестик, вводят реквизиты источников заработка работодателя (есть в 2-НДФЛ). Отмечают поле «Расчет стандартных …».
  4. Активируют второй зеленый крестик для отображения доходов помесячно. Вводят с выпадающего списка код дохода «2000» (зарплата), вписывают сумму дохода. Нажимают на значок с двумя листами слева, там, где второй крестик и вводят суммы помесячно. Программа считает объем заработка, внесенный налог и отображает цифры внизу окошка в соответствующих полях.
  5. Активируют третий зеленый плюс, выбирают кодовую цифру по вычету «311»;
  6. Раздел возвратов: галочки на имущественном вычете, «Предоставить …», активируют зеленый плюс.
  7. Выбирают способ перехода права собственности, заполняют реквизиты жилья, вписывают стоимость. Если заявитель пенсионер, отмечают статус. Открывается окно с суммой общей стоимости всех объектов с ограничением базой по вычетам. То есть, если квартира стоит 2 300 000, то указывают 2 000 000, так как это максимальный лимит.

3-НДФЛ, заполненная в программе Декларация, подается таким же способом на сайте ФНС. Для этого заявитель должен создать личный кабинет и иметь электронную подпись.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн

При заполнении 3НДФЛ на сайте ФНС сервис автоматически посчитает суммы и сформирует бланк с заполненными полями. Сложность в процедуре создания аккаунта и электронной подписи.

Действия (порядок подачи онлайн):

  1. Создаем личный кабинет – заявление в отделение налогового ведомства и получение пароля доступа. Если есть учетная запись на портале Госуслуг, то используют ее для входа на сайт.
  2. Вводим данные из:
  3. Заходим в Личный кабинет, проверяем в профиле правильно ли оформлена электронная подпись («Получить ЭП»).
  4. В разделе «Жизненные ситуации» выбрать «Подача 3-НДФЛ», нажать «Заполнить новую …». Если уже есть заполненный бланк с применением программы, можно выбрать соответствующую вкладку и отправить.
  5. Форма заполняется поэтапно (7 шагов).
  6. Финальные действия: подтверждают и отсылают отчет. Прикладывают отсканированные копии бумаг, с которых вносились данные. Для этого потребуется ввести пароль ЭП.

Статус отчета будет отражаться в личном кабинете. Готовая декларация доступная для просмотра на компьютере и распечатывания. Для отправки 3-НДФЛ онлайн нужна усиленная цифровая подпись.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2021 года

Главная / Налоги / НДФЛ / Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2021 года

  • Декларация о продаже автомобиля физическим лицом — это бланк по форме 3-НДФЛ, который нужно подать в налоговый орган в случае получения дохода от такой сделки.
  • Скачать бесплатно бланк налоговой декларации на продажу машины
  • Скачать налоговую декларацию на продажу автомобиля менее 3 лет

В 2020 году вступил в силу приказ ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, которым внесены изменения в форму 3-НДФЛ. Они действуют в 2021 году для декларирования доходов 2020.

Давайте рассмотрим, как заполняется налоговая декларация о продаже автомобиля в 2020 и разберемся, какие новшества в ней появились.

Что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна

3-НДФЛ — это декларация, в которой физические лица отчитываются о своих прибылях для уплаты НДФЛ или оформления налогового вычета (НВ).

Логика законодателя тут простая: получил деньги — уплати причитающееся государству.

Налоговые деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор — на прибыль.

Но это тема для отдельного материала, и сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязанностях частных лиц относительно сборов в пользу государства.

Налог на доходы физических лиц (мы часто называем его подоходный налог) — это основной налог, который уплачивает государству гражданин из заработанных или полученных денег. Сумма его исчисляется в процентах от общих поступлений, не считая документально подтвержденных расходов.

По базовым правилам, для граждан России он составляет 13%, а для иностранцев и нерезидентов (граждан, которые провели в России меньше 183 дней в году) — 30%. Есть и несколько других процентных ставок, но они не такие частые.

Отдельно укажем выигрыши в лотереи — по ним надо заплатить 35% (статья 224 НК РФ).

Обновленная налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году состоит из 15 листов:

  • титульный лист декларации;
  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • приложение к разделу 1 «Заявление о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного НДФЛ»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке»;
  • приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке»;
  • приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
  • приложение 4 «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных НВ, а также инвестиционных НВ, установленных статьей 219.1 НК РФ»;
  • приложение 6 «Расчет имущественных НВ по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также НВ, установленных абз. 2 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ»;
  • приложение 7 «Расчет имущественных НВ по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  • приложение 8 «Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества»;
  • расчет к приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»;
  • расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ»;
  • расчет к приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ».

Титульный лист, разделы 1 и 2 и приложение 1 декларации обязательны для заполнения. Остальные приложения заполняются в зависимости от цели подачи этого отчета в ФНС.

В чем новшества 3-ндфл образца 2021 года

Титульный лист остался прежним: обновили только штрихкоды. Кроме того, кодировку поменяли на всех листах декларации. В состав формы 3-НДФЛ включили заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного налога (приложение к разделу 1). Отдельное заявление на возврат денег от ФНС заполнять не требуется.

В форму добавили два дополнительных расчета — по авансовым платежам и по социальным налоговым вычетам. Изменили содержание раздела 1. Его разбили на две части:

  1. В первом подразделе указывается информация о суммах, подлежащих уплате или доплате в бюджет по п. 7 ст. 227 НК РФ.
  2. Во втором подразделе отражаются сведения о суммах налога с учетом авансирования, который надлежит перечислить по п. 7 ст. 227 НК РФ. Эту часть заполняют ИП и главы крестьянских хозяйств, адвокаты, нотариусы и другие граждане, которые ведут частную практику.

В приложении 4 ко второму разделу появилась новая строка — 090. В ней фиксируется материальная помощь от образовательных учреждений студентам, ординаторам, курсантам. С сумм матпомощи до 4000 рублей НДФЛ не взимается.

Для отчетности о доходах за 2020 год используйте новую форму декларации из приказа № ЕД-7-11/615@. Подача 3-НДФЛ на старом бланке не допускается.

Кто и в каком случае сдает 3-НДФЛ

Декларацию обязаны подавать ежегодно следующие лица:

  • государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих;
  • индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
  • иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Остальные граждане, налоги с зарплаты которых перечисляет государству работодатель, должны сдавать декларацию только при получении дополнительного дохода:

  • от вознаграждений за оказание услуг, договора найма, аренды имущества;
  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  • от заграничных источников;
  • от выигрыша в лотерею;
  • от вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • от предмета дарения;
  • при получении налогового вычета, например, вычета за покупку жилья или лечение.

В нашей статье мы подробно рассмотрим подачу декларации при продаже автомобиля. Чуть ниже вы узнаете, как ее заполнять построчно и сможете скачать бланк налоговой декларации в 2020 году на продажу машины для заполнения.

Правила подачи декларации

Все данные, которые вносятся в отчетность, должны подтверждаться документами, копии которых следует приложить к отчету. Для удобства заполните в свободной форме реестр, в котором перечислите все приложения.

Декларацию допускается подать в региональное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации несколькими способами:

Срок подачи

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год подается в инспекцию по месту регистрации. Установлены следующие сроки подачи:

  • при декларировании доходов документы сдавать до 30.04.2021;
  • срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что вы получите его только за три предшествующих года.

Отчет признается сданным своевременно, если отправлен почтой до 24:00 часов последнего дня.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.

Но есть и приятное: по этой сделке разрешено получить налоговый вычет. Правда, только в пределах 250 000 рублей (это сумма от продажи машины, вычет же равен 250 000 × 13% = 32 500 рублей).

  1. Бланк 3-НДФЛ за 2021 год
  2. Скачать бланк декларации о продаже автомобиля 2020 для физических лиц
  3. Заполненная 3-НДФЛ за продажу машины включает такие листы:
  • титульный;
  • раздел 1 (сведения о сумме налога к уплате или к вычету);
  • заявление на зачет или возврат;
  • раздел 2 (расчет базы по подоходному налогу);
  • приложение 1 к разделу 2 (налогооблагаемые доходы);
  • приложение 6 к разделу 2 (имущественные вычеты).

Важно понимать, что СНАЧАЛА заполняются расчеты, а потом — на их основе — разделы 1 и 2.

Заполняем приложение 6

Построчно:

  1. В пункте 3.2 (строка 080) напишите общую сумму подтвержденных расходов на приобретение автомобиля.
  2. В пункте 3.1 (строка 070) посчитайте сумму налогового вычета. Напомним, что предел базы для вычета при продаже автомобиля — 250 000 рублей (то есть 32 500 рублей). Также вычет не превышает полученную от продажи сумму.
  3. В пункте 10 (строка 160) посчитайте общую сумму налоговых вычетов и расходов.

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Заполняем приложение 1

Построчно:

  1. Строка 010 — выбирайте налоговую ставку. По общему правилу это 13% — для резидентов и 30% — для нерезидентов.
  2. Строка 020 — укажите код 03.
  3. В строках 030-060 должны содержаться сведения о покупателе автомобиля. Ваша задача — их туда внести корректно (ИНН и Ф.И.О., либо ИНН, КПП, ОКПО и название организации. Это зависит от того, кому был продан автомобиль).
  4. В строке 070 напишите сумму дохода от продажи автомобиля.
  5. В строке 080 — сумму вашего налогооблагаемого дохода (после применения имущественного налогового вычета, указанного в приложении 6).

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Теперь переходим к разделам 1 и 2.

Заполняем раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля тут следует указать в строках:

  • 002 «Вид дохода» — ставьте цифру 3;
  • 010 и 030 — скопируйте значение из строки 070 приложения 1 (это сумма дохода от продажи);
  • 040 — скопируйте цифру из строки 070 приложения 6 (это сумма налоговых вычетов). Важно, чтобы значение в строке 040 не превысило значение по строке 030;
  • 060 — укажите налоговую базу по НДФЛ. Для этого цифру из строки 040 вычтите из значения в строке 030. Если в итоге у вас получится отрицательное число, то в строке 060 ставьте 0;
  • 070 — напишите сумму НДФЛ.

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают ТОЛЬКО по случаю продажи автомобиля и получения вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного нами алгоритма.

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Узнать, как оформляется декларация 3-НДФЛ в других случаях, и скачать бланк вы можете в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Заполняем раздел 1 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Построчно:

  • строка 010 — ставьте 1, если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате, или 3, если этой суммы нет;
  • 020 — укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • 030 — поставьте код по ОКТМО (это код муниципального образования по месту вашего жительства);
  • 040 — сумма НДФЛ к уплате;
  • 050 — ставьте 0.
  • Бланк 3-НДФЛ за 2021 год
  • На титульном листе 3-НДФЛ укажите сведения о налогоплательщике и количество заполненных листов декларации.
  • Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Мы рассмотрели основные критерии, которым должна соответствовать декларация о продаже автомобиля. Бланк для физических лиц доступен для скачивания под текстом этого материала. Это редактируемый файл формата pdf, который вы можете заполнить и сдать в налоговый орган.

Что такое налоговый вычет и каким он бывает

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер налогооблагаемой базы, с которого уплачивается НДФЛ. Вернуть частично или полностью сумму ранее уплаченного вами налога можно в таких случаях:

  • при покупке недвижимости;
  • при строительстве и ремонте жилья;
  • при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит;
  • при оплате обучения, как своей, так и детей до 24 лет;
  • при оплате лечения, как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет и при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования;
  • при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга или родителей.

Для получения вычета вам необходимо заполнить и отправить в инспекцию 3-НДФЛ. Пример заполнения отчетности найдете в статье «Как оформить налоговый вычет за лечение».

Справка 3-НДФЛ — что это такое

Многие знают о справке 2-НДФЛ — ее часто называют «справкой о доходах» и получают, как правило, в бухгалтерии по месту работы. Справки 3-НДФЛ не существует. Скорее всего, под этим названием подразумевается декларация по форме 3-НДФЛ.

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2021 года

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

  • Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:
  • Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
  • Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
  • Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
  • Доход от операций с ценными бумагами
  • Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
  • Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
  • Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

  1. Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
  2. Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
  3. Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
  4. Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2021 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Федеральная налоговая служба разработала декларацию 3-НДФЛ, которая представляет собой специальную унифицированную документацию по отчётности обо всех доходах российских граждан. С начала 2021 года действует новая форма, поэтому нужно ознакомиться с новым шаблоном документа, а также порядком его заполнения.

Кому сдавать

Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

  • получение дохода на протяжении отчётного периода;
  • оформление налогового вычета по НДФЛ.

Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

  • реализацию недвижимого либо иного имущества;
  • получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
  • победу в лотерее;
  • получение в дар ценного предмета;
  • сдача жилплощади в аренду.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Оформить налоговый вычет, за который также потребуется отчитаться, можно на:

  • приобретение собственной жилплощади за личные средства либо при заключении ипотечного соглашения;
  • оплату обучения (своего либо близких родственников);
  • медицинское обслуживание;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • открытие индивидуального инвестиционного счёта;
  • перечисление средств на благотворительность.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Заполняем онлайн

Физические лица могут заполнить декларацию и онлайн на ресурсе ФНС. С этой целью потребуется зарегистрироваться на сайте и зайти в свой личный кабинет. Затем нужно перейти в раздел «Составление НД» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь вам откроется форма 3-НДФЛ, большая часть данных в которой уже заполнится автоматически.

Проверьте заполненные ведомости, заполните недостающие сведения и документ готов. Его можно подписать с помощью электронной подписи и направить в налоговую в электронном виде.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *