ФНС продолжает «чистить» ЕГРЮЛ

ФНС продолжает «чистить» ЕГРЮЛ

Даниил Егоров отметил, что по итогам 2019 года инспекции с помощью коллег смогли дополнительно начислить 13,2 млрд рублей, отказать в возмещении на 1,4 млрд рублей и возбудить 11 уголовных дел. И это еще не предел – Егоров предложил расширить взаимодействие.

Глава ФНС рассказал, что Росфинмониторинг и ФНС России разработали механизм, который помогает быстро и эффективно находить «технические» организации и пресекать их деятельность. Такие сведения направляют в Генеральную прокуратуру, чтобы они начали проверки с привлечением МВД, ФАС, Казначейства и ФНС России.

Цитата Даниила Егорова

Предлагаем рассмотреть вопрос о расширении взаимодействия министерств и ведомств в области гособоронзаказа, в рамках которого можно оперативно обмениваться информацией, полученной с использованием риск-моделей

Отдельно глава ФНС осветил работу двух ведомств по «чистке» ЕГРЮЛ и борьбе с однодневками. Он отметил, что их количество снижается. Так, по статистике, число фиктивных компаний снизилось с  1,6 млн до 116 тысяч по сравнению с началом 2016 года.

Даниил Егоров отметил, что работа с ЕГРЮЛ на этом не заканчивается. Реестр продолжат чистить, но теперь действовать будут более точечно. В своей работе налоговики будут использовать «инструменты предиктивной аналитики, на базе централизованной платформы налогового администрирования третьего поколения».

Подсказка от Системы Главбух

Когда в выписке из ЕГРЮЛ вы увидели отметку о недостоверности сведений, действуйте без промедлений. Не оспорите такую информацию – у инспекторов будут основания ликвидировать организацию. Метка стоит в выписке по контрагенту? Стоит проверить его благонадежность тщательнее, чтобы не остаться потом с безнадежной дебиторкой.

Напомним, что с 1 сентября 2017 года у инспекторов появилось новое основание ликвидировать организацию: если в ЕГРЮЛ дольше шести месяцев есть отметка «недостоверные сведения».

Региональные налоговые управления выявляют организации, у которых есть хотя бы один из шести признаков из писем ФНС от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126 и № ГД-4-14/14127.

Какие признаки ищут налоговики

Признак Организация зарегистрирована
до 1 августа 2016 года после 1 августа 2016 года
1 Генеральный директор организации возглавляет значительное количество иных юридических лиц Более 50 Более 5
2 Функции генерального директора организации выполняет управляющая компания, которая выступает в этой же роли в значительном количестве иных юридических лиц Более 50 Более 20
3 Участник организации участвует в значительном количестве иных юридических лиц Более 50 Более 10
4 По адресу организации зарегистрировано значительное количество иных юридических лиц Более 50 Более 10
5 Не истек срок дисквалификации лица, которое действует в качестве генерального директора
6 Появилась информация о смерти лица, которое действует в качестве генерального директора

Тех, кто попал в список, инспекторы внимательно проверят на местах:

  • изучат документы и другие данные проверяемой организации, которые есть в инспекции;
  • допросят граждан, у которых может быть информация об объекте проверки;
  • осмотрят недвижимость по адресам организации.

Инспекторы могут привлечь к проверке экспертов. К примеру, когда нужно проверить подлинность подписей.

Если проверку прошли успешно, сообщать ее результаты организации никто не будет. Когда есть несоответствия, получите уведомление. В нем налоговая инспекция укажет, какие данные недостоверны.

У компании есть 30 календарных дней, чтобы исправить сведения в ЕГРЮЛ или подтвердить достоверность данных. Срок считайте с даты, когда инспекция направила уведомление.

Будете бездействовать – инспекторы внесут в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о директоре, участниках или адресе компании. Об этом компанию не уведомят.

https://www.glavbukh.ru/news/31098-fns-obedinilas-s-rosfinmonitoringom-dlya-borby-s-odnodnevkami/

Фнс продолжает «чистить» егрюл

Год назад налоговики получили право самостоятельно исключать фирмы из госреестра и, естественно, незамедлительно им воспользовались. Только вот не рассчитывали они, что им придется на себе проверить действие “административных” преград.

Ликвидация “мертвецов”

По признанию налоговиков, в Государственном реестре юридических лиц даже на сегодня “прописано” более миллиона так называемых “мертвых” фирм. Эти организации уже давно не ведут никакой деятельности и существуют только формально . на бумаге.

Часть “живых мертвецов” . это фирмы, у которых по каким-то причинам бизнес не пошел. По идее, учредители должны были бы их ликвидировать, но это долго и дорого.

А если у фирмы нет ни долгов, ни имущества, то и бессмысленно, ведь хозяев никто беспокоить не будет.

Поэтому такое юрлицо обычно просто “усыпляют”: прекращают вести какую-либо коммерческую деятельность и сдавать отчетность, увольняют сотрудников и руководство.

Однако легион брошенных организаций состоит не только из “уснувших” фирм. Большая доля в этом списке принадлежит так называемым фирмам-”однодневкам”, через них проводят несколько мнимых сделок, а потом бросают “всю в долгах, как в шелках”.

Чиновники с недействующими фирмами всегда боролись. Сначала они попробовали зайти со стороны “добровольной ликвидации по решению учредителей”.

Но учредители эту идею не поддержали, а судебная практика не выработала правовых средств к их принуждению. Потом они пытались “чистить” списки через процедуру банкротства с последующей ликвидацией.

Но у самих “брошенок” средств на финансирование этого мероприятия не было, а для государства это оказалось слишком дорогим делом.

И тогда законодатели придумали новый способ освобождения от неработающих фирм. Они внесли в Федеральный закон от 8 августа 2001 г. ? 129-ФЗ статью 21.1 под названием “Исключение юридического лица, прекратившего свою деятельность, из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа”.

Поправка развязала руки налоговикам

Благодаря изменениям у налоговиков появился еще один способ “закрытия” недействующих фирм. Они получили возможность исключать их из госреестра самостоятельно.

Для этого достаточно, чтобы исключаемые фирмы одновременно отвечали двум признакам. Во-первых, в течение последних двенадцати месяцев не сдавали отчетность.

Во-вторых, все это время не проводили операции по расчетным (или текущим) счетам.

Решение об исключении контролеры-”регистраторы” должны опубликовать в “Вестнике государственной регистрации”, а потом три месяца ждать, не будет ли заявлений от кредиторов “удаляемой” фирмы. Если такие заявления поступят, то налоговики процедуру административного закрытия прекратят и фирму будут ликвидировать в обычном порядке.

Чиновники из Управления государственной регистрации и учета юридических и физических лиц ФНС неоднократно заявляли, что цель этого мероприятия . быстро и дешево избавить ЕГРЮЛ от неработающих организаций.

Раз исключения из реестра будут массовыми, то под них подпадут все те бесчисленные фирмы-”помойки”. Но бедокурили однодневки не в одиночку. И если с брошенной “помойки” взять уже нечего, то ее “живых” контрагентов можно привлечь к ответственности.

Судебная практика в последнее время активно использует такой термин, как “недобросовестность”. Действия фирм, которые фигурируют в незаконных схемах с участием однодневок, как раз подходят под это определение. А за недобросовестные действия наказывают строго . признают сделку недействительной со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Но если “однодневную” сторону незаконных сделок чиновники сейчас из реестра исключат, то обвинить в недобросовестности клиентов фирм-”помоек” они уже никогда не смогут. Ведь перепроверить обнаруженные у них подозрительные сделки налоговикам будет просто не у кого, да и негде.

Тайное оружие

Так как практика исключения из реестра недействующих фирм только складывается, сложно однозначно предсказать, как именно поступят налоговые органы. Однако, отмечают эксперты журнала “Расчет”, кое-какие выводы уже можно сделать, руководствуясь теми документами, которые они на эту тему издали.

Поначалу налоговики и вправду собирались исключать экспресс-методом только те фирмы, у которых не было задолженности перед бюджетом. Эту позицию они озвучили в Методических рекомендациях по организации работы регистрирующих органов (письмо ФНС от 9 августа 2005 г.

? ЧД-6-09/668@). Так, налоговое начальство заявило, что для исключения фирмы из реестра двенадцатимесячного отсутствия операций по банковскому счету и несданной отчетности за этот же период недостаточно.

Кроме того, они потребовали, чтобы у “исключаемой” фирмы не было долгов по налогам.

Однако в документах для служебного пользования, которые налоговики выпустили уже позже и официально не публиковали, расписан совсем другой порядок проведения “исключений” (письмо ФНС от 18 января 2006 г. ? ЧД-14-09/11дсп@).

Согласно “секретной” методичке отделы камеральных проверок должны ежемесячно формировать список фирм, подлежащих исключению. В него положено включать все фирмы, которые за последние двенадцать месяцев ни разу не представляли отчетность. При этом никаких указаний о том, что фирмы, у которых есть задолженность перед бюджетом, в список входить не должны, в ДСП-шной методичке нет.

Фирмы из списка проверяются на предмет движения денег на банковских счетах. Если за последний год операций по счетам не было, налоговики оформляют на фирму Справку о наличии признаков недействующего юрлица и передают ее налоговикам-”регистраторам”.

На основании этой справки регистрирующий налоговый орган принимает решение о предстоящем исключении фирмы из ЕГРЮЛ. Затем сведения об этих решениях “регистраторы” публикуют в “Вестнике государственной “статистики”, и ждут три месяца претензий от кредиторов.

Таким образом получается, что процедуру исключения будут проходить абсолютно все недействующие организации. Как “чистые” перед бюджетом, так и “однодневки”-должники.

Читайте также:  7,75 — новая ключевая ставка с 18 декабря

И “прицепиться” к должнику с претензиями налоговики смогут только в период трехмесячного выжидания. В пункте 5 “секретной” методички так и указано: “.кредиторы, в том числе налоговые органы.

в течение трех месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении в праве представить. соответствующее заявление”.

Такое положение вещей наводит на мысль, что налоговики все-таки планируют основную массу должников исключить “административно” и не разбираться в истории их правонарушений. Ведь банкротить и ликвидировать через суд .

дело дорогое. Затевать такую процедуру ради “мелких сошек” бюджету невыгодно. Поэтому, если инспекторы кого и “выдернут” своим заявлением из стройных рядов “исключенцев”, то это будет должник “в особо крупных размерах”.

http://www.buhnews.ru/

Есть вопросы? Нужен совет? Звоните +7 (495) 741-61-31. Или заполните заявку за 20 секунд и получите бесплатную консультацию!

Как избежать исключения из ЕГРЮЛ за недостоверную информацию

Налоговая служба теперь может исключить предприятие из ЕГРЮЛ без суда и следствия. Как только это случится, деятельность компании окажется вне закона. Кто оказался в зоне риска, как обезопасить себя от исключения и что делать, если вас все же выкинули из Реестра?

Зачем понадобилось чистить ЕГРЮЛ

Полномочия ФНС расширили для того, чтобы очистить ЕГРЮЛ от фирм-однодневок, недействующих компаний, предприятий, зарегистрированных по поддельным документам.

Часто такие фирмы существуют для отмывания денег, сокрытия от налогов и других финансовых преступлений. Налоговые инспекторы будут сверять данные отчетности, банковских документов, устава с информацией, указанной в Реестре.

Они также будут реагировать на сообщения граждан о недостоверности сведений, которые опубликовало юридическое лицо.

Какие сведения считаются недостоверными

Не дожидайтесь, пока инспекторы доберутся до вашей записи в ЕГРЮЛ — проверьте ее сами. Выписку можно заказать бесплатно в электронном виде на сайте ФНС. Смотрите, актуальны ли: юридический адрес, данные о руководителе и учредителях.

Адрес компании

Налоговая служба проверяет, существует ли адрес, указанный в реестре. Иногда имеет место ошибка: пропущена буква в названии улицы, неправильно указан номер корпуса или офиса. Другая распространенная ситуация — компания переехала, но сведения об адресе не изменила. Также недостоверным считаются адреса:

  • торгового или офисного центра без указания офиса, павильона или другого помещения, где располагается фирма;
  • квартиры или жилого дома;
  • заброшенного или снесенного здания.

Недействительным считается адрес, если отправленные по нему письма из ФНС возвращаются.

Информация о директоре

Данные о руководителе признаются недостоверными, если он возглавляет более 5 фирм, созданных в течение года. Таких руководителей налоговики считают подставными. Кроме этого, сведения о директоре считаются недействительными, если:

  • его отстранили от должности (например, в рамках процедуры банкротства);
  • занимавший должность человек сам сообщил в ФНС, что уволился.

Информация об учредителе

ФНС проверяет правдивость информации о составе учредителей. Если учредитель вышел из состава руководства, но данных об этом нет — в реестр ставится отметка о недостоверности. То же самое — если отсутствует информация о передаче доли учредителя другим членам правления.

Порядок исключения из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения

Как только ФНС вносит в реестр отметку о недостоверности сведений, у компании есть месяц, чтобы внести изменения или предоставить документы, подтверждающие опубликованную информацию. На юридический адрес компании придет уведомление о том, что нужно предоставить актуальные сведения.

Если месяц прошел, а сведения в реестре остались прежними, ФНС исключает компанию из ЕГРЮЛ в течение полугода. Уведомление присылается фирме по факту исключения, судебное решение в этой ситуации не требуется.

Как изменить сведения в ЕГРЮЛ

Чтобы изменить данные реестра, нужно заполнить и отправить в налоговую бланк по форме Р14001. Сделать это можно прямо на сайте ФНС. С помощью этой формы меняют следующие данные:

  • выход учредителя из состава руководства;
  • изменение информации о директоре, учредителях (новые паспортные данные, например);
  • смена директора;
  • смена собственника доли предприятия (продажа, дарение, наследование доли);
  • изменение адреса;
  • исправление ошибок в ЕГРЮЛ;
  • изменение кодов ОКВЭД.

В случае, когда кроме изменений в реестре компании нужно менять уставные документы, заполняется бланк по форме Р13001.

5 причин исправить сведения в ЕГРЮЛ как можно быстрее

  1. Директора организации могут оштрафовать на сумму до 10 тыс. рублей.
  2. Партнеры могут отказаться сотрудничать с предприятием на грани закрытия.

  3. Банк, где открыты счета предприятия, начнет отслеживать движение денежных средств.
  4. Долги ликвидированной фирмы будут взыскивать с руководителя.

  5. Директору закрывшейся фирмы запретят занимать аналогичную должность на срок до 5 лет.

Исключили из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения — что делать?

Учредители могут открыть новое предприятие или провести процедуру правопреемственности, когда все имущество, права и обязанности учредителей переходят от закрывшейся фирмы к открывшейся, в соответствии со ст. 58 ГК РФ.

Если ошибки в ЕГРЮЛ появились не по вашей вине (например, сбой программы в ФНС или уведомление отправили по ошибочному адресу) — нужно писать заявление в ФНС с просьбой восстановить запись в реестре. В случае несогласия налоговиков — подавать заявление в Арбитражный суд.

Фнс продолжает «чистить» реестр юридических лиц (егрюл)

По сообщению Федеральной налоговой службы, с начала 2018 года из реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) исключено более 330 тысяч недействующих компаний, а также компаний с недостоверными сведениями. Внесено 800 тысяч записей о недостоверности данных. Таким образом, в два раза сократилась доля компаний с признаками фиктивности.

Недостоверный адрес компании, как основание для ее ликвидации

В 2016 году собственники и руководители многих компаний получили из ИФНС уведомления с требованием привести уставы в соответствие с законодательством, а также внести достоверные сведения в ЕГРЮЛ об адресе регистрации. Так вот о том, как налоговые чиновники проверяют адрес, а также к чему может привести отсутствие организации по месту регистрации, расскажет наша новая статья.

Проверка сведений об адресе при внесении в ЕГРЮЛ

ИФНС проверяют достоверность сведений об адресе регистрации юрлица только при наличии условий, перечисленных в Приказе № ММВ-7-14/72@. Так, налоговики направят проверку, если заявитель в качестве места регистрации укажет адрес, где уже зафиксировано пять и более фирм.

Исходя из этого, некоторые СМИ поспешили объявить, что теперь чиновники ИФНС в обязательном порядке посетят все места, где зарегистрировано 5 и более субъектов хозяйственной деятельности. На самом деле, это не так. Данное правило действует только при проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ.

Допустим, организация регистрируется по новому адресу, где уже находится несколько фирм. Налоговики, конечно, выйдут на проверку. Но это еще не значит, что они проверят все юрлица, находящиеся по данному адресу. В противном случае Приказ использовал бы словосочетание «включенных в ЕГРЮЛ».

Он же четко указывает на то, что проверяются только «включаемые в ЕГРЮЛ» сведения. Как говорится — почувствуйте разницу.

Далее, ИФНС откажется внести информацию, если адресом регистрации будет выбрано разрушенное здание или объект, в котором располагаются воинские части, муниципальные или государственные органы. Здесь тоже могут быть различные ситуации. Например, орган госвласти целиком и полностью занимает здание. Вопросов нет. Регистрировать нельзя.

Ну, а если ему принадлежит только часть помещения? Так, в одном из приволжских городов таможенный пост занимает часть объекта. Остальные кабинеты сдаются в аренду. Местная ИФНС трижды запрещала предпринимателям регистрировать по этому адресу свои организации ввиду того, что здесь «находится государственный орган».

Собственникам пришлось обращаться в суд и доказывать, что такая позиция нарушает их права, как владельцев строения.

Ну и наконец, ИФНС выйдет на проверку, если получит от собственника объекта возражения о регистрации по его адресу нового юрлица. Кстати, большинство таких заявлений поступает от владельцев квартир и домов, когда они узнают, что их родственник в качестве адреса регистрации указал жилое помещение.

Основания для проверки сведений об адресах, включенных в ЕГРЮЛ

Есть только два основания для проверки актуальности адресов регистрации, уже внесенных в ЕГРЮЛ:

1. Заявление заинтересованных лиц о недостоверности сведений об адресе регистрации.

2. Получение ИФНС информации об этом факте из других источников.

Каждое заинтересованное лицо вправе сообщить в налоговые органы о том, что та или иная фирма не находится по адресу регистрации. Так, еще в «нулевые» годы многие организации регистрировались без разрешения собственников объекта. Например, московская компания «Заречье», используя сайт ФНС, обнаружила, что в её здании зарегистрирована ООО «Кемберли тревел».

Собственник никогда не слышал о такой компании и не заключал с ней договор аренды. По идее, «Заречье» могло обратиться в ИФНС и заявить о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Однако оно пошло другим путем и подало иск в суд с требованием признать незаконным использование данного адреса. В итоге это и произошло.

Но можно было просто направить заявление в ИФНС и оно привело бы к тем же самым последствиям.

Читайте также:  Срок уплаты НДС за 3 квартал 2019 года

Что же касается других заинтересованных лиц, то их круг вообще не ограничен. Это могут быть страховые компании, кредиторы, должники, контрагенты и даже Почта России.

Точно так же региональная ИФНС может получить сведения о факте недостоверного адреса из других источников. Например, ФСС и ПФР выехали на проверку и не нашли налогоплательщика по месту регистрации.

В порядке межведомственного взаимодействия он сообщают об этом в ИФНС и налоговики выходят на проверку.

Подобные сведения им может предоставить ФССП, не найдя должника, Рострудинспекция, Роспотребнадзор и другие контролирующие органы.

Но, конечно, основным способом получения сведений о недостоверном адресе является возврат корреспонденции. На это указал еще Пленум ВАС в своем Постановлении № 61 от 30.07.2013 года.

Он пояснил, что если письма ИФНС, направленные налогоплательщику, возвращаются с отметками «адресат выбыл» или «возврат за истечением срока хранения», то налоговые органы в разумный срок вправе обратиться в арбитраж с заявлением о ликвидации фирмы. Так что никаких проблем.

Отказ в проведении проверки по заявлению заинтересованных лиц

Однако даже если фискальные органы и получат подобное заявление — это не говорит, что они сразу же выйдут на проверку. Заявитель должен еще указать обстоятельства или приложить документы,подтверждающие его заинтересованность. Допустим, контрагент может предъявить договор между ним и должником, который фактически отсутствует по месту регистрации.

Далее, заинтересованное лицо обязано указать на обстоятельства или предоставить документы, подтверждающие факт отсутствия юрлица по месту регистрации. Хотя, по большому счету, и здесь не должно быть сложностей. Заявитель вправе приложить фотографии здания, конверты с отметками почты об отсутствии получателя по месту вручения, пояснения собственника объекта и так далее.

Проверка сведений об адресе

Порядок проверки достаточно простой. Сотрудники ИФНС изучают информацию, делают запросы, а также выезжают по месту регистрации субъекта хозяйственной деятельности. Осмотр проводится с участием двух понятых или с использованием видеозаписи.

Результаты осмотра фиксируются в протоколе. Проверяющие должны соблюдать все формальности. В противном случае, суд признает незаконными действия ИФНС.

Так житель Краснодара сумел признать незаконной запись о недостоверности сведений только потому, что сотрудники инспекции «забыли» указать в протоколе применение видеосъемки.

По итогам проверки налоговики направляют юрлицу, его учредителям и руководителям уведомление о недостоверности сведений и дают 30 дней на исправление сведений в ЕГРЮЛ. Если в течение этого срока владельцы или руководители не исправят нарушение, то ИФНС вносит в госреестр запись о недостоверности сведений.

Как сейчас ИФНС закрывает юрлица с неверным адресом

Итак, удостоверившись в отсутствии субъекта по месту регистрации, налоговые органы могут приступить к его ликвидации. Однако, здесь есть небольшой нюанс. Если юрлицо в течение года не сдает отчеты в налоговую инспекцию и не проводит денежные операции по счетам, то ИФНС вправе ликвидировать фирму в административном порядке.

Сведения о недостоверном адресе регистрации здесь роли пока что не играют. Однако ситуация меняется, когда компания сдавала отчеты, а по ее счету было движение денежных средств. В этом случае фискальные органы в разумные сроки обращаются в арбитражный суд с заявлением о ликвидации ввиду недостоверного адреса.

Арбитраж, как правило, дает организации последний шанс. Он выносит Определение, где указывает срок для изменения адреса и внесения новых сведений в госреестр. И только если юрлицо не исполнит эти требование, то суд примет решение о его ликвидации. При этом он назначает ответственным за ликвидацию учредителя или руководителя компании.

Отмена судебного порядка ликвидации

Форма 38001: образец заполнения

Форма Р38001 (возражения против исключения из ЕГРЮЛ или внесения изменений в госреестр) является относительно новым инструментом корпоративной «борьбы».

С ее помощью руководство организации может оспорить решение налоговых органов касательно исключения ее из реестра юрлиц.

Подача данного документа особенно актуальна на сегодняшний день, когда налоговики начали активно «чистить» ЕГРЮЛ от недобросовестных фирм.

https://www.youtube.com/watch?v=GHCoO70YGoE

Форма Р38001, образец заполнения которой можно найти ниже, применяется с 5 июня 2016 года. Бланк документа утвержден Приказом ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ (приложение № 2).

Оформленный документ подается в налоговую инспекцию. Следует отметить, что до недавнего времени организации имели право подавать заявление с возражением на фирменном бланке, составленном в свободной форме.

Теперь для этих целей применяется форма Р38001.

Когда и кем форма Р38001 подается в ИФНС

Заинтересованные лица заполняют данный документ в том случае, если у них есть возражения по следующим предметам:

  • изменение устава юрлица;
  • предстоящее исключение из ЕГРЮЛ;
  • внесение иных сведений в ЕГРЮЛ.

В соответствии с п. 1-2 ст. 21.1 закона о госрегистрации от 08.08.2001 № 129-ФЗ, ИФНС принимает решение об исключении хозяйствующего субъекта из реестра:

  • если организация в течение последних 12 месяцев не предоставляла в ИФНС отчетную документацию;
  • в течение данного периода хотя бы на одном банковском счете юрлица отсутствовало движение денежных средств.

Форму Р38001 подает заинтересованное физлицо, руководитель возражающей фирмы или участник юрлица. Также это может сделать физическое лицо, которому выдана доверенность действовать от имени компании.

Следует отметить, что если в отведенные сроки в налоговый орган будет подано мотивированное возражение против исключения из ЕГРЮЛ вместе с необходимым пакетом документов, решение об исключении фирмы из реестра налоговиками не будет принято (п. 4 ст. 21.1 закона № 129-ФЗ).

Владелец бизнеса должен подать оформленный бланк заявления по форме Р38001 в налоговую в течение 3 месяцев с момента опубликования информации о принятии решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ (срок отсчитывается от даты публикации в СМИ).

Скачать форму Р38001 вы можете далее.

Способы подачи формы Р38001

Возражение можно представить несколькими способами:

  • Предоставление заявителем лично в территориальное подразделение ИФНС. Заверять документ у нотариуса не обязательно.
  • Передача формы Р38001 через представителя, у которого на руках должна быть доверенность для сдачи документа в налоговую. Форму 38001 необходимо заверить у нотариуса.
  • Отправить в ИФНС электронно через ТКС. Документ должен быть заверен ЭЦП.
  • Отправить по почте. В этом случае обязательно требуется нотариальное заверение.

Важные нюансы заполнения формы Р38001

  • Документ можно заполнить вручную или сформировать с помощью компьютерной техники.
  • Исправления допускаются, но только при условии, что они заверены должным образом. Рядом с исправленными данными должна стоять подпись должностного лица и печать фирмы. Использовать корректор запрещено.
  • В документе надо заполнять только те листы, по которым у заинтересованного лица имеется информация. Пустые страницы не нужно нумеровать и распечатывать.
  • В форме 38001 все текстовые поля надо прописывать заглавными печатными буквами.
  • Указания по заполнению формы приведены в сносках на каждой странице бланка.

Далее будет рассмотрено как заполнить форму Р38001.

Порядок заполнения

Заполнение формы Р38001 начинают с титульного листа, который состоит из 5 пунктов и вариантов ответов к ним. Возле каждого из них находится специальное окошко, в нем заявитель должен указать соответствующую цифру. Необходимо отметить:

  • предмет возражений;
  • каких именно сведений касается поданное возражение;
  • в связи с чем подано возражение (с наличием возражения или его отзывом);
  • в отношении кого подано возражение (конкретного юрлица или неопределенного круга лиц);
  • кто представляет документ в ИФНС.

На листе «А» надо указать кодировки ОГРН и ИНН, а также полное название организации на русском языке, в отношении которой вносятся изменения в устав или ЕГРЮЛ.

На листе «Б» следует отобразить сведения о документах, в связи с предоставлением которых в ИФНС представлено возражение относительно изменений устава или внесения сведений в ЕГРЮЛ. Здесь идет речь о дате представления документов и их входящем номере. Если таковые документы отсутствуют – лист не заполняется.

На листе «В» указывают сведения о юридическом адресе, внесение в ЕГРЮЛ которого оспаривается. Здесь нужно отобразить такие сведения: почтовый индекс, код субъекта РФ, район, город, улицу, номер дома или офиса.

На листе «Г» нужно детально описать причины возникновения возражений относительно сведений в ЕГРЮЛ, изменения устава и т.д. В образце формы Р38001 можно посмотреть, как это сделать правильно.

Лист «Д» состоит из четырех страниц, на которых указывают сведения о лице, подавшем форму Р38001. Это может быть физическое лицо или организация. На последней странице должны быть указаны Ф.И.О. ответственного лица и должна стоять его подпись.

Также на последней странице формы Р38001 указывается способ уведомления заявителя о результатах рассмотрения поданного возражения. Уведомление может быть отправлено заявителю:

  • по электронной почте;
  • по почте по адресу, указанному физлицом;
  • по почте по адресу организации.

Приведенный ниже образец заполнения возражения по форме Р38001 можно взять за основу. Он пригодится предпринимателям и фирмам, которые впервые столкнулись с необходимостью оформлять данный документ.

Читайте также:  Образец соглашения о расторжении договора поставки

380001_1.jpg

380001_2.jpg

380001_3.jpg

380001_4.jpg

380001_5.jpg

380001_6.jpg

380001_7.jpg

380001_8.jpg

380001_9.jpg

Налоговая служба исключает из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения

Налоговая служба теперь может исключить предприятие из ЕГРЮЛ без суда и следствия. Как только это случится, деятельность компании окажется вне закона. Кто оказался в зоне риска, как обезопасить себя от исключения и что делать, если вас все же выкинули из Реестра?

Зачем понадобилось чистить ЕГРЮЛ

Полномочия ФНС расширили для того, чтобы очистить ЕГРЮЛ от фирм-однодневок, недействующих компаний, предприятий, зарегистрированных по поддельным документам.

Часто такие фирмы существуют для отмывания денег, сокрытия от налогов и других финансовых преступлений. Налоговые инспекторы будут сверять данные отчетности, банковских документов, устава с информацией, указанной в Реестре.

Они также будут реагировать на сообщения граждан о недостоверности сведений, которые опубликовало юридическое лицо.

Какие сведения считаются недостоверными

Не дожидайтесь, пока инспекторы доберутся до вашей записи в ЕГРЮЛ — проверьте ее сами. Выписку можно заказать бесплатно в электронном виде на сайте ФНС. Смотрите, актуальны ли: юридический адрес, данные о руководителе и учредителях.

Адрес компании

Налоговая служба проверяет, существует ли адрес, указанный в реестре. Иногда имеет место ошибка: пропущена буква в названии улицы, неправильно указан номер корпуса или офиса. Другая распространенная ситуация — компания переехала, но сведения об адресе не изменила. Также недостоверным считаются адреса:

  • торгового или офисного центра без указания офиса, павильона или другого помещения, где располагается фирма;
  • квартиры или жилого дома;
  • заброшенного или снесенного здания.

Недействительным считается адрес, если отправленные по нему письма из ФНС возвращаются.

Информация о директоре

Данные о руководителе признаются недостоверными, если он возглавляет более 5 фирм, созданных в течение года. Таких руководителей налоговики считают подставными. Кроме этого, сведения о директоре считаются недействительными, если:

  • его отстранили от должности (например, в рамках процедуры банкротства);
  • занимавший должность человек сам сообщил в ФНС, что уволился.

Информация об учредителе

ФНС проверяет правдивость информации о составе учредителей. Если учредитель вышел из состава руководства, но данных об этом нет — в реестр ставится отметка о недостоверности. То же самое — если отсутствует информация о передаче доли учредителя другим членам правления.

Порядок исключения из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения

Как только ФНС вносит в реестр отметку о недостоверности сведений, у компании есть месяц, чтобы внести изменения или предоставить документы, подтверждающие опубликованную информацию. На юридический адрес компании придет уведомление о том, что нужно предоставить актуальные сведения.

Если месяц прошел, а сведения в реестре остались прежними, ФНС исключает компанию из ЕГРЮЛ в течение полугода. Уведомление присылается фирме по факту исключения, судебное решение в этой ситуации не требуется.

Как изменить сведения в ЕГРЮЛ

Чтобы изменить данные реестра, нужно заполнить и отправить в налоговую бланк по форме Р14001. Сделать это можно прямо на сайте ФНС. С помощью этой формы меняют следующие данные:

  • выход учредителя из состава руководства;
  • изменение информации о директоре, учредителях (новые паспортные данные, например);
  • смена директора;
  • смена собственника доли предприятия (продажа, дарение, наследование доли);
  • изменение адреса;
  • исправление ошибок в ЕГРЮЛ;
  • изменение кодов ОКВЭД.

В случае, когда кроме изменений в реестре компании нужно менять уставные документы, заполняется бланк по форме Р13001.

5 причин исправить сведения в ЕГРЮЛ как можно быстрее

  1. Директора организации могут оштрафовать на сумму до 10 тыс. рублей.
  2. Партнеры могут отказаться сотрудничать с предприятием на грани закрытия.

  3. Банк, где открыты счета предприятия, начнет отслеживать движение денежных средств.
  4. Долги ликвидированной фирмы будут взыскивать с руководителя.

  5. Директору закрывшейся фирмы запретят занимать аналогичную должность на срок до 5 лет.

Исключили из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения — что делать?

Учредители могут открыть новое предприятие или провести процедуру правопреемственности, когда все имущество, права и обязанности учредителей переходят от закрывшейся фирмы к открывшейся, в соответствии со ст. 58 ГК РФ.

Если ошибки в ЕГРЮЛ появились не по вашей вине (например, сбой программы в ФНС или уведомление отправили по ошибочному адресу) — нужно писать заявление в ФНС с просьбой восстановить запись в реестре. В случае несогласия налоговиков — подавать заявление в Арбитражный суд.

Наши дела по теме

Услуги для юрлиц

Налоговая ликвидировала 7194 компании-«потеряшки» в Приморье – Новости Владивостока на VL.ru

С начала года в Приморье налоговая исключила из единого реестра юрлиц 3584 компании как недействующие и еще 3610 юрлиц, сведения о которых были недостоверны.

ФНС продолжает чистить реестр, удаляя в том числе тех, кого не нашла по адресу регистрации. Предприниматели-«потеряшки» рискуют однажды обнаружить, что их счета заблокированы и официально бизнеса больше нет.

По какой причине компанию могут исключить из государственного реестра, разбирался VL.ru.

Без адреса — без имени

Главным маркером, который может подвести бизнес под ликвидацию, вновь оказывается адрес регистрации компании. И, разумеется, отсутствие деятельности как таковой.

По словам начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Управления ФНС России по Приморскому краю Ирины Табаковой, в нашем регионе за нынешний год исключено из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) 3584 недействующие компании и 3610 — информацию о которых признали недостоверной.

Кроме того, уже приняты решения об исключении в 2020 году  1257 компаний — ООО, АО, ЗАО, а также 834 юрлиц — из-за недостоверных сведений.

О рисках массовых адресов налоговая служба уже предупреждала предпринимателей. Если компания находится в здании, где на арендованных или собственных площадях расположено еще 15 бизнес-единиц, такой адрес признают массовым, то есть подозрительным. Но есть и оговорка, «массовость» легализуется, если компания указывает при регистрации конкретный кабинет и этаж.

С 2016 года в Законе о государственной регистрации № 129-ФЗ действует норма о недостоверности сведений.

Если в ходе проверки сотрудников компании не найдут на рабочем месте или над кабинетом не будет вывески, эту фирму признают подозрительной и внесут соответствующую запись в реестр юрлиц.

Такие проверки участились из-за обращений в ФНС различных госорганов, которые не могут найти компании по адресу регистрации.

Итак, налоговая приходит на место проверки ООО: кабинет (квартира) закрыты, вывески нет, бизнесмен на звонки не отвечает, а соседи (понятые) подтверждают, что предполагаемое ООО «Соль и слон» никогда не видели.

Тогда специалисты составляют протокол и отправляют компании уведомление с просьбой внести достоверные сведения. Это уведомление – своего рода предупреждение. У компании есть месяц, чтобы дать о себе знать.

В противном случае налоговая внесет запись о недостоверности сведений и через шесть месяцев опубликует решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ в «Вестнике государственной регистрации». Он формируется в электронном виде, так что уточнить там сведения не составляет труда.

У всех заинтересованных будет еще три месяца, чтобы обратиться в налоговую инспекцию, или компанию в итоге исключат из ЕГРЮЛ.

Студенты-зиц-председатели

Бизнес, зарегистрированный по домашним адресам, сегодня находится под особым вниманием. Вести там бизнес не запрещено, но в Приморье встречаются жилые помещения, где числятся порой по семь-восемь фирм. Но если впоследствии на квартире не будет обеспечена связь с юридическим лицом, налоговые органы вправе внести запись о недостоверности адреса со всеми вытекающими последствиями.

При поиске «потеряшек» находятся и номинальные директора, которые заявляют, что на самом деле бизнес зарегистрирован без их ведома. После чего также следует запись в ЕГРЮЛ и последующее исключение компании из реестра.

В Приморье в роли зиц-председателя Фунта из «Золотого теленка» используют студентов средних технических учебных заведений и людей в сложной жизненной ситуации, которые буквально за 5000 рублей регистрируют на себя юрлицо и заводят счет в банке.

Глава бизнес-академии Ольга Стаценко рассказала о возможности попасть в группу риска неблагонадежных предпринимателей, если не получить через «Почту России» письмо из налоговой. В ЕГРЮЛ сразу ставят отметку, что компания или ИП не находятся по указанному адресу, и готовят к ликвидации.

«Постоянно меняющиеся условия для ведения бизнеса очень негативно влияют на экономическую ситуацию. Руки буквально опускаются. А сейчас говорят, что идет подготовка изменений в Налоговый кодекс на 117 страницах, собираются отменить срок давности по налоговым преступлениям.

Плюс тотальная маркировка, а также давление по статье «Должная осмотрительность», где за неуплату НДС контрагентом этот налог взыскивают с его партнера», — рассказала Ольга Стаценко.

Бывает и так, что бизнесмены действительно хотят избавиться от предприятия, но не желают сами заниматься бюрократическими процедурами по ликвидации. Тогда они пускают дело на самотек и дожидаются, когда налоговая инспекция добьется их исключения из реестра. Вот только впоследствии такие руководители и учредители могут столкнуться с проблемами при регистрации новых компаний.

Иногда они возвращаются

Процедура ликвидации занимает несколько месяцев, но и после этого появляются компании-фантомы. После всех проверок и уведомлений налоговой, когда фирму исключают из реестра, в банк отправляется сообщение о закрытии счета.

И вот после этого в налоговую инспекцию прибегают бизнесмены. Оказывается, что работают они по другому адресу, у компании есть контрагенты, ведутся судебные споры и на банковском счете находятся средства.

Но к этому времени даже передаваемая в налоговую отчетность не будет аргументом. А деньги с заблокированных счетов вернуть очень сложно.

Узнать, не внесена ли компания в число подозрительных, можно в «Вестнике госрегистрации» и на сайте ФНС в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Яна Мальцева

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *