Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Если у вас есть сотрудники, нужно платить за них отчисления в пенсионный фонд, а также регулярно по этим взносам отчитываться. Отчетов четыре, сроки и регулярность их сдачи отличаются — немудрено запутаться. Мы подготовили для вас подробный материал о том, что, когда и как нужно предоставить в ПФР в 2020 году.

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Какие отчеты необходимо подавать для начисления пенсий (ПФР)

Подаваемая в ПФР отчетность содержит сведения о сотрудниках организации или ИП, на основе которых ведется учет страхового стажа, влияющего на размер их будущих пенсий. К этим данным относятся индивидуальный номер налогоплательщика, номер СНИЛС и период работы сотрудника в организации.

Всего отчетов четыре: СЗВ-ТД (новый, с 2020 года), СЗВ-М, СЗВ-стаж, расчет по страховым взносам..

Помимо сотрудников, оформленных по трудовой книжке, у работодателей есть обязательства перед ПФР также и за другие категории работников. К ним относятся:

  • работники, исполняющие обязанности закрепленные договором ГПХ;
  • сотрудники на стажировке или испытательном сроке;
  • недавно уволенные сотрудники;
  • сотрудницы, находящиеся в декрете.

Ниже вы найдете подробное описание каждого отчета и формы сдачи отчетности, доступные для скачивания.

Отчет СЗВ-ТД

Введён в 2020 году в связи с переходом на электронные трудовые книжки, чтобы сведения из них оперативно передавались в ПФР. Его формат и правила заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 N 730п «Об утверждении формы и формата сведений о трудовой деятельности зарегистрированного лица, а также порядка заполнения форм указанных сведений».

В 2020 году сдавать отчет СЗВ-ТД должны только те ИП и организации, у которых за отчетный период были такие кадровые мероприятия:

  • прием на работу;
  • перевод на другую работу;
  • изменение наименования страхователя;
  • присвоение работнику второй и последующей профессии, специальности или иной квалификации;
  • увольнение с работы;
  • лишение права в соответствии с приговором суда занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Если ничего из этого списка не было, впервые сдать в ПФР форму на всех работников нужно будет до 15 февраля 2021 года, за январь.

Скачать форму отчета СЗВ-ТД

Отчет СЗВ-М

Это форма отчетности, содержащая информацию о застрахованных сотрудниках и подаваемая ежемесячно. Она включает несколько разделов:

  • реквизиты компании-работодателя, являющейся страхователем;
  • отчетный период (месяц);
  • тип формы — исходная, дополняющая или отменяющая. Вторая и третья используются, когда в исходной представлены не все сведения или допущена ошибка;
  • данные о застрахованном лице.

Сдача отчета СЗВ-М в ПФР производится до 15 числа каждого месяца. Если это — выходной, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Скачать форму отчета СЗВ-М

Расчет по страховым взносам

Отчет по страховым взносам в ПФР сдается ежеквартально.

Отчетность напрямую касается пенсионных отчислений, но с 2017 года предоставлять ее нужно не в пенсионный фонд России, а в налоговую инспекцию.

В отчет включаются расчеты по пенсионным взносам, а также взносам по социальному и медицинскому страхованию. Взносы на травматизм в эту отчетность не входят и сдаются отдельным отчетом в ФСС.

Расчеты по остальным страховым взносам осуществляются путем применения к облагаемой базе определенной ставки, соответствующей каждому виду взносов.

С 2020 года расчет страховых взносов сдается по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@. По сравнению с предыдущей версией в ней меньше показателей, учтены все законодательные изменения в сфере исчисления страховых взносов.

Форма состоит из 3 разделов и 11 приложений. Все работодатели заполняют титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к Разделу 1, приложение № 2 к Разделу 1 и раздел 3, остальные листы — при необходимости.

Отчетность в налоговую должна подаваться в течение месяца после отчетного квартала — до 30 числа. Сдать годовой расчет за предыдущий отчетный год необходимо до 30 января.

Скачать форму расчета страховых взносов

СЗВ-стаж

Отчет СЗВ-стаж в ПФР сдается ежегодно — до 1 марта за предыдущий отчетный год.

Он содержит сведения о стаже застрахованных сотрудников, которые осуществляют свои трудовые обязанности в организации или у индивидуального предпринимателя на основании заключенных договоров: трудовых, гражданско-правового характера, авторского заказа, издательского или лицензионного договора, дающего право использовать произведения науки, литературы и искусства.

Стоит отметить, что компании, которые выплачивают вознаграждения авторам и управляют правами на их произведения, также должны включать эти данные в отчет.

В отчете пять разделов, содержащих следующие сведения:

  • данные о компании-страхователе;
  • отчетный период;
  • период работы застрахованных сотрудников;
  • информацию о начисленных (уплаченных) взносах на обязательное пенсионное страхование;
  • информацию об оплате страховых взносов в соответствии с пенсионными договорами досрочного негосударственного пенсионного обеспечения.
  • Форму СЗВ-стаж работодатель может сдавать и раньше установленного законом срока — в случае, когда компания реорганизуется или ликвидируется.
  • Скачать форму отчета СЗВ-стаж
  • Скачать форму ОДВ-1, которая прилагается к отчету

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Сроки сдачи отчетов в ПФР в 2020 году

В таблице собраны представлены крайние даты сдачи отчетности каждой формы в 2020 году.

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Как подавать отчетность в ПФР

Как мы уже упоминали, расчет по страховым взносам сдается в ФНС, а остальные отчеты — в ПФР.

Если у вас до 25 сотрудников, отчеты можно сдавать в бумажном (лично либо заказным письмом с описью вложения) или электронном виде, если больше — только в электронном, с квалифицированной электронной подписью.

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетов в ПФР

Наказание можно получить за:

  • нарушение сроков сдачи форм СЗВ-М и СЗВ-стаж в пенсионный фонд;
  • неполные или недостоверные сведения, содержащиеся в этих отчетах.

За нарушение правил сдачи отчетов в ПФР на работодателя налагается штраф — 500 рублей за каждого сотрудника.

За несвоевременную сдачу СЗВ‑ТД или предоставление неполных либо неточных данных в 2020 году санкций не предусмотрено. С 2021 года эти нарушения будут караться штрафом 300-500 рублей за каждого сотрудника.

Если не вовремя сдать расчеты по страховым взносам, штраф составит 5% от общей суммы отраженных в отчете взносов. Он начисляется за каждый (даже неполный) месяц просрочки. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная составляет 30% от всех взносов. Кроме того, ФНС вправе заблокировать банковский счет при нарушении.

Приходилось платить штрафы за несвоевременную сдачу отчетов или ошибки в них? В Фингуру вы застрахованы от этого на миллион рублей!

Рассчитать стоимость обслуживания

Ключевые слова для этой статьи: сдача отчет в пфр, несвоевременная сдача отчета в пфр, штрафы за сдачу отчеты в пфр, сдача отчет сзв м в пфр, отчет по страховым взносам в пфр, отчет в пфр сзв стаж, как подавать отчетность в пфр

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Сдача отчета в Пенсионный фонд России в 2021 году

В обязанности работодателей входит ежемесячное перечисление взносов на страхование на счет Пенсионного фонда. Они также должны предоставлять отчетность в ПФР по таким взносам, а также информацию о персонифицированном учете на каждого подчиненного. Какой формы должен быть отчет? Какой порядок его предоставления предоставлен законодательством? Об этом далее.

Читайте также:  МСФО № 29 Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции

Кому необходимо отчитываться

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 годаОтчитываться обязаны все работодатели, которые выплачивают работникам заработную плату или иной вид вознаграждения.

Отчетность в Пенсионный фонд обязаны передавать:

  1. Индивидуальные предприниматели.
  2. Организации.

При этом количество подчиненных не имеет значения. Даже в случае, когда в штате числится один сотрудник, с которым подписан трудовой договор или соглашение гражданско-правового характера, где содержатся пункты о страховании.

Чтобы отчитываться, страхователю требуется пройти регистрацию в системе обязательного пенсионного страхования. Предоставлять эти данные нет необходимости предпринимателям, в которых нет наемных сотрудников.

Важно! Правительство избавило необходимости сдавать отчетность самозанятой категории населения. Речь идет об адвокатах, нотариусах, индивидуальных предпринимателях, у которых нет подчиненных, и т. п.

Какой порядок предусмотрен для сдачи отчетности

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 годаПравительство разработало несколько форм документов, которые применяются страхователями для передачи информации о своих подчиненных в орган ПФР. Предоставлять данные Законодатель требует в определенные временные рамки.

Для этой цели предусмотрены следующие формы:

  1. Бланк РСВ-1, который применяется для ежеквартальных отчетов по взносам на страхование в ФОМС и ПФР;
  2. Бланк РСВ-2, по которому производить отчетность обязаны главы фермерских и крестьянских хозяйств;
  3. Бланк СЗВ-М, что предназначен для ежемесячных отчетностей по каждому наемному гражданину.

Совет! Работодатели имеют возможность загрузить все формы из официального сайта Пенсионного фонда. Документы предоставляются пользователям на бесплатной основе.

Предоставлять заполненные бланки необходимо в определенные законодательством сроки. В противном случае страхователю будут предъявлены штрафные санкции.

Какую форму отчетности использовать

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 годаНачиная с 2014 года, работодатели обязаны передавать отчеты на каждого своего сотрудника, используя единую форму отчетности. Если сравнивать старый и новый бланк отчетности, то второй обладает следующими преимуществами:

  • сократился объем предоставляемой информации;
  • недопускаются несоответствия между сведениями по взносам на страхование, предоставляемыми работодателем, а также информацией по персонифицированному учету.

Новая форма содержит все данные о перечислении взносов, но накопительная и страховая части не выделяются.

Второй раздел документа содержит новый подраздел № 4. В нем требуется вписать данные о перечислении взносов по дополнительным тарифам, что зависят от результатов выполнения оценки условий труда.

Внимание! Оценка трудовых условий, начиная с 2014 года, осуществляется раз в год. До этого времени необходимо учитывать аттестационные результаты трудовых мест.

В документе не нужно вписывать размеры оплаченных взносов в индивидуальных сведениях.

Ежемесячная форма для отчетности в  2021 году

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 годаС апреля прошлого года начала действовать новый бланк для составления отчетности.

Согласно данному документу страхователь должен предъявить отчетность о своем наемном лице, с которым заключил трудовое соглашение. Отмечать также необходимо граждан:

  • которые проходили испытательный срок;
  • которые трудились по совместительству;
  • которые находились в декретном отпуске;
  • которые были уволены, но в течение отчетного месяца проработали определенное время.

В новом бланке отчетности включена следующая информация о застрахованном гражданине:

  1. Номер страхового счета.
  2. Полностью ФИО лица.
  3. ИНН (если имеется).

Важно! Страхователи обязаны не только знать о необходимости сдачи такого документа, но также строго соблюдать порядок его сдачи.

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Работодатели обязаны передавать заполненные бланки отчетов в территориальные органы Пенсионного фонда каждый квартал, то есть 4 раза в год.

Отчет должен быть предъявлен в орган до 15 числа второго календарного месяца, который следует за отчетным сроком. Такой срок предусмотрен для тех работодателей, что отправляют отчетность в бумажном виде.

Внимание! Страхователи имеют также возможность составлять электронную форму документа. Ее передача в ПФР осуществляется до 20 числа второго месяца, который следует за отчетным сроком.

Кроме того, если в работодателя работает больше 25 сотрудников, то электронный бланк в обязательном порядке заверяется электронной подписью.

При сдаче отчетности следует принимать во внимание праздничные и выходные дни, которые предусматриваются отечественным законодательством. Если последний день сдачи припадает на такой праздник и выходной, то последней датой сдачи является следующий трудовой день.

В 2018 году последним днем для предъявления формы в бумажном варианте было:

  1. 15.02.2018;

Форма РСВ-1 для ПФР в 2021 году: скачать бланк

Консультация пенсионного юриста по телефону

По Москве и московской обл.

8 (499) 938-69-44

По Санкт-Петербургу и обл.

8 (812) 467-31-78

Бесплатно по России

8 (800) 350-57-92

Задать вопрос юристу

РСВ ― это вид отчетной документации, сдаваемый ежеквартально по всем видам страхования. К ним относятся пенсионное, медицинское и социальное страхование. Такую отчетную документацию обязаны сдавать все организации, а также предприниматели, независимо от регулярности выплат. Отчет предоставляется в местные налоговые органы.

Индивидуальные предприниматели отчитываются соответственно адресной регистрации, то есть прописки.

В том случае, если взносы не выплачивались, потребуется сдать нулевую форму, во избежание штрафов. Для принятия документации установлены определенные сроки. За их нарушение предусмотрены штрафные санкции.

В 2021 году отчет по РСВ обязаны по-прежнему сдавать все страхователи. Нулевой отчет также нужно предоставить в установленные законом сроки, даже если в компании или организации не числятся рабочие, не ведется никакая деятельность, и не выплачиваются страховые взносы.

Основные изменения в РСВ в 2021 году

В 2021 году произошли определенные изменения в бланках документации, которую нужно правильно заполнить и сдать не позднее 1 февраля. Данный шаг стал следствием поправок, внесенных в налоговый кодекс РФ. Эпидемия коронавируса обусловила введение снижения и нулевых тарифов для предпринимателей.

Для контроля над правильностью их применения налоговиками и были предусмотрены законодательные перемены.

Правила заполнения титульного листа

Еще в 2020 году и ранее требовалось сдавать сведения о Среднесписочной численности работников отдельным документом. ССЧ представляет собой величину для определения целей налогообложения и учета статистики. Этот показатель рассчитывается за определенный временной период.

Теперь сведения о ССЧ вносятся в РСВ. Для этого на титульном листе предусмотрена отдельная графа. Нужно внести данные как за оба периода ― расчетный и отчетный. На титульном листе обязательно нужно указать соответствующий код отчетного периода:

  • за I квартал ― «21»;
  • при ликвидации или реорганизации указывается код «51»;
  • снятие с учета ― код «83».

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Скачать бланк РСВ на 2021 год

Также нужно указать название организации, точно повторив его так, как оно указано в учредительных документах, сокращения запрещены. ИП указывают полностью фамилию, имя и отчество. В соответствующей графе внести код основного вида деятельности по ОКВЭД 2.

Новое приложение 5.1

Данное приложение 5.1 разработано для IT-компаний и организаций, занимающихся проектированием и разработкой изделий электронных баз и радиоэлектронной продукции. Оно должно аргументировать снижение страховой ставки до 7,6 %. Чтобы войти в данную категорию, нужно соответствовать законодательно установленным условиям:

  1. Иметь государственную аккредитацию и входить в реестр Минпромторга.
  2. ССЧ за расчетный период должно составить как минимум 7.
  3. Доля дохода от вида деятельности ― 90 % по итогам расчетного периода.

В отчет РСВ приложение вносится только за 1 квартал 2021 года.

Раньше его быть не может. Бухгалтер компании должен обратить внимание на графу 001, где правильно указать код страхователя. В строке приложения 5.1 в данной графе нужно выбрать поле 1 при соответствии 3п. ст.1 427 НК РФ. И поле 2 ― если плательщик соответствует 18п. той же законодательной статьи.

Новые коды для застрахованных лиц

Также введены новые коды для приложения 7 «коды застрахованного лица»:

  • МС для получающих выплаты от МСП физлиц;
  • КВ ― для физлиц, у которых страховые начисления идут по нулевому тарифу;
  • ЭКБ предусмотрен для сотрудников компаний, действующими в сфере электроники.

Новые дополнительные коды тарифа плательщика

Для поддержки пострадавших из-за ограничительных мер, введенных в связи с эпидемией коронавируса, Правительство РФ дало возможность платить страховые взносы по льготным ставкам. Законодательное закрепление этого распоряжения отразилось во введении новых кодов в приложении 5:

  • субъекты малого и среднего предпринимательства, практикующие пониженные тарифы страховых взносов ― код «20»;
  • наиболее пострадавшие субъекты малого и среднего бизнеса и организации из определенных отраслей, освобожденные от страховых взносов ― код «21»;
  • разработчики электронной и радиоэлектронной продукции ― код «22».
Читайте также:  7,75 — новая ключевая ставка с 18 декабря

Коды «20» и «21» должны быть внесены в отчетность за IV квартал 2020 года.

Заключение

К сдаче отчетности РСВ нужно подойти очень ответственно. Как неверное заполнение бланков, так и нарушение сроков приведет к штрафным санкциям. Успеть отчитаться нужно в такие сроки:

  • за 2020 год до 1 февраля 2021 года;
  • за I квартал 2021 года до 30 апреля 2021 года;

Данные изменения призваны усилить налоговый контроль над использованием организациями и ИП льготных страховых ставок, а также позволят избежать заполнения еще одного лишнего бланка бухгалтерам.»

Отчетность в Пенсионный фонд: что сдаем в 2021 году

Всю информацию, которую придется предоставить в Пенсионный фонд, группируют по отчетному периоду:

  • ежемесячная отчетность в ПФР;
  • ежеквартальная;
  • годовая.

Отдельно выделяют группу сведений, которые предоставляются в ПФ РФ по индивидуальному запросу. Например, когда сотрудник учреждения оформляется на пенсию, то представители внебюджетного фонда вправе запросить отсутствующую информацию. Состав отчетности работодателя-ИП в ПФР не отличается от перечня форм для организаций.

За непредоставление обязательной информации предусмотрена административная ответственность.

Единая таблица отчетности в ПФР на 2021 год

Представим, когда и какие сдавать отчеты в ПФР в 2021 г в таблице (вся актуальная отчетность):

Что сдавать в 2021 году в ПФР Когда подать информацию Бланк Инструкция по заполнению Примечания
Ежемесячные формы
СЗВ-М Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным Скачать бланк СЗВ-М Инструкция по заполнению СЗВ-М Включите в отчет работников, с которыми заключены трудовые договоры и договоры ГПХ. Если в компании числится только директор-учредитель, включите его в СЗВ-М
Новая форма отчетности в Пенсионный фонд СЗВ-ТД Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца Скачать бланк СЗВ-ТД Инструкция: заполняем и сдаем новый отчет по работникам СЗВ-ТД Новый формуляр введен на замену бумажных трудовых книжек. Документ отражает аналогичные сведения, что и бумажный носитель. Отражайте в отчетности все сведения о кадровых изменениях трудовой деятельности работника
Годовые отчеты в пфр за 2020 год
СЗВ-СТАЖ Ежегодно, до 1 марта следующего года Скачать бланк СЗВ-СТАЖ Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФ: пошаговая инструкция Отразите в формуляре сведения о трудовом стаже подчиненных
ОДВ-1 Ежегодно, вместе с формой СЗВ-СТАЖ Скачать бланк ОДВ-1 Как правильно заполнить отчет ОДВ-1 за 2019 год Сопроводительная опись заполняется только при сдаче СЗВ-СТАЖ. Отдельно ОДВ-1 не сдают
Дополнительные формы
ДСВ-3 Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Скачать форму ДСВ-3 Инструкция: заполняем отчет ДСВ-3 Отчетность сдают только те страхователи, которые платят дополнительные страховые взносы
Новый отчет СЗИ-ТД В день увольнения работника Скачать бланк СЗИ-ТД Информация ПФ РФ «О введении с 2020 года электронной трудовой книжки» Подготовьте сведения в день увольнения работника. В бланке отразите всю информацию о трудовой деятельности в организации
По запросу ПФР Сроки предоставления указаны в требовании Пенсионного фонда о предоставлении информации
  • Скачать бланк СЗВ-К
  • Скачать бланк АДВ-1
  • Скачать бланк АДВ-2
  • Скачать бланк АДВ-3
  1. Как заполнить СЗВ-К
  2. Как заполнить АДВ-1
  3. Как заполнить АДВ-2 и АДВ-3
Периоды и необходимая информация, которую требует ПФР, раскрыты в письменном запросе от контролеров

В нормативах Пенсионного фонда указано, какие отчеты сдавать в ПФР за 2020 год — СЗВ-СТАЖ и опись ОДВ-1 (сведения о работодателе).

Представители Фонда уполномочены запросить иную информацию и сведения, которые необходимы для расчета и начисления пенсий гражданам. Срок предоставления и меры ответственности, которые предусмотрены за уклонение от подачи сведений, указаны в индивидуальном запросе.

Что изменилось в отчетности в ПФР

Главное изменение — это введение новой формы отчетности в ПФР — СЗВ-ТД. Это не просто новый формуляр, который придется ежеквартально сдавать в ПФР. Такая сдача отчетности в Пенсионный фонд подразумевает переход на электронные трудовые книжки в России.

От бумажных носителей отказываться не обязательно. Работники, решившие сохранить старую трудовую книжку, подают письменное заявление на имя работодателя. Если заявление подано, то работодатель обязан вести трудовую книжку в электронном и бумажном видах.

Для вновь принятых работников с 2021 года бумажная трудовая книжка уже не заводится. Для этой категории работников предусмотрены только электронные документы.

В 2020 появились слухи про ежедневный отчет в ПФР. Но на 2021 год новостей о ежедневной отчетности в Пенсионный фонд нет. Вероятно, специалисты признали новый СЗВ-ТД ежедневным только потому, что с 2021 года сдавать его надлежит не позднее одного рабочего дня с даты оформления кадрового изменения.

Ежемесячные отчеты

Один раз в месяц в ПФ РФ все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать СЗВ-М и новый СЗВ-ТД. Актуальная таблица сроков сдачи отчетности в ПФР в 2021 году для страхователей:

Бланки Отчетный период Предельный срок сдачи
СЗВ-М (ежемесячно) СЗВ-ТД (в случае кадровых изменений в отчетном месяце) Январь 15 февраля
Февраль 15 марта
Март 15 апреля
Апрель 17 мая (15.05.2021 — суббота)
Май 15 июня
Июнь 15 июля
Июль 16 августа (15.08.2021 — воскресенье)
Август 15 сентября
Сентябрь 15 октября
Октябрь 15 ноября
Ноябрь 15 декабря
Декабрь 17 января 2022 (15.01.2022 — суббота)

Обязательной форма СЗВ-М является не только для тех компаний, в которых имеются наемные сотрудники. Форму придется заполнить и тем организациям, в которых числится один учредитель. Документ заполняется на соответствующем унифицированном бланке, который утвержден постановлением правления ПФР № 83п от 01.02.2016. В нем содержится информация о застрахованных лицах: их Ф.И.О., ИНН и СНИЛС.

Сдать сведения необходимо не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Причем если в штате более 24 сотрудников, то форму сдают только в электронном виде. За нарушение срока предусмотрен штраф: 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Например, если в компании 20 сотрудников, то за непредоставление информации в срок придется заплатить 10 000 (20 раб. × 500 руб.).

Как сделать отчет в ПФР за 2020 год: «Инструкция по заполнению СЗВ-М».

В отчетности СЗВ-ТД отражают информацию обо всех принятых и уволенных сотрудниках работодателя. В отчет включают и сведения обо всех кадровых перемещениях и изменениях в компании. Например, перевод на другую должность, присвоение новой квалификации и т. д. С 01.01.2020 отчитывайтесь по новой форме СЗВ-ТД до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В документ включайте сведения только о тех работниках, по которым оформлены кадровые изменения. Всех сотрудников фирмы отражать в СЗВ-ТД ежемесячно не требуется. Отчет сдают на бумаге или электронно. Для страхователей, в штате которых трудятся до 24 человек, отчитываться разрешено любым из способов.

Остальные работодатели отчитываются только в электронном формате.

Читайте также:  Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ

Формы отчетов для сдачи в ПФР за 1 квартал 2021 года

Ежеквартальная отчетность

Компании, которые исчисляют дополнительные взносы на страховое обеспечение своих работников, должны формировать отдельную отчетную информацию. Для этой категории страхователей предусмотрен специальный бланк — ДСВ-3. Бланк и порядок его заполнения закреплены в постановлении правления ПФР № 482п от 09.06.2016.

Изменения в форме Расчета по страховым взносам

ФНС своим приказом от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/751@ внесла изменения в форму Расчета по страховым взносам. Применять обновленный бланк нужно уже при сдаче отчетности за 2020 год. В этой статье мы расскажем, как его заполнять и приведем образец заполнения.

Что и зачем изменили в РСВ

В 2020 году были приняты масштабные поправки в Налоговый кодекс. Они нашли отражение в том числе и в Расчете по страховым взносам (форма по КНД 1151111). Отчет изменился по таким причинам:

  1. С 2021 года отменили подачу сведений о среднесписочной численности в виде самостоятельной формы. Вместе с тем графа для указания этой информации появилась на титульном листе РСВ.
  2. В 2020 году были изменены тарифы страховых взносов для всех субъектов малого бизнеса ― их совокупная ставка уменьшена с 30 до 15% для обложения части выплаты, которая превышает МРОТ. Кроме того, компании и ИП из наиболее пострадавших отраслей экономики не платили взносы в первом полугодии. В связи с этим новая форма РСВ содержит несколько изменений:
    • новые коды тарифов плательщика. Код 20 предназначен для МСП, код 21 ― для наиболее пострадавших из них;
    • новые коды застрахованных лиц. Код «МС» применяется для кодировки выплаты свыше МРОТ сотруднику компании или ИП из сегмента малого/среднего бизнеса. Код «КВ» служит для обозначения выплат, освобожденных от отчислений на страхование.
  3. В 2021 году с 14% до 7,6% снизили ставку страховых взносов для компаний сферы IT, поэтому появились новые коды:
    • код тарифа 22 для разработчиков электроники и радиоэлектроники;
    • код застрахованного лица «ЭКБ» для выплат работникам указанных сфер.

Все перечисленные выше новшества должны быть приняты во внимание при заполнении формы РСВ за 2020 год.

Есть еще одно изменение в форме, о котором скажем отдельно. Это новый раздел 5.1, предназначенный для субъектов из сферы высоких технологий и электроники. Заполнять его нужно в РСВ с 2021 года, то есть начиная с расчета за первый квартал. Появление раздела связано со снижением тарифов страховых взносов для этой категории плательщиков.

Бесплатная консультация по налогам

Порядок заполнения обновленной формы

Хотя новшеств немало, новая РСВ все же изменилась не так сильно. ФНС даже не стала отменять старую форму ― в нее лишь внесли правки. Таким образом, Расчет по страховым взносам, актуальный в 2021 году, по-прежнему утвержден приказом службы № 7-11/470@ от 18 сентября 2019 года с изменениями.

В РСВ много разделов и приложений. Однако обычно компания или ИП заполняют титульный лист, раздел 1, приложения к нему 1 и 2, а также раздел 3. Начинать надо с титульного листа, а затем перейти к разделу 3, далее ― приложения к разделу 1 и в последнюю очередь ― сам этот раздел.

Расчет по страховым взносам – форма по КНД 1151111 (скачать бланк)

Скачать образец заполнения бланка РСВ

Титульный лист

РСВ за 4 квартал 2020 по новой форме начнем заполнять с титульного листа. Здесь нужно внести данные в большинство ячеек, а именно:

  • номер корректировки «000», ведь мы заполняем РСВ за 2020 год первый раз;
  • код расчетного периода «34», что соответствует году. Он содержится в приложении № 3 к Порядку заполнения формы РСВ за 2020 год из приказа № ММВ-7-11/470@ (далее Порядок);
  • 2020 отчетный год;
  • номер своей ИФНС;
  • код места представления РСВ (приложение № 4 к Порядку). Код «214» подходит для большинства ЮЛ, а предприниматели, как правило, указывают «120»;
  • название компании как в учредительном документе либо фамилия, имя и отчество ИП;
  • среднесписочная численность работников (новое поле, заменяющее самостоятельный отчет);
  • основной код вида деятельности;
  • телефон;
  • количество страниц формы и копий документов.

Как и во многих налоговых формах, в нижней левой области титульного листа размещаются строки для подтверждения полноты и достоверности сведений.

Раздел 3

Этот раздел содержит персональные данные застрахованных лиц, поэтому заполняется он на каждое такое лицо. Состоит раздел из нескольких подразделов.

В подразделе 3.1 следует отразить ФИО, дату рождения, пол, коды ИНН и СНИЛС, код страны 643 (для России), код документа (приложение № 6 к Порядку) и его реквизиты. При первичном заполнении расчета за период графу 010 прочеркивают.

Подраздел 3.2 предназначен для пенсионных взносов. В его первой части 3.2.1 отражаются выплаты. Нужно указать суммы за три последних месяца отчетного (расчетного) периода. В этом подразделе заполняем строки:

  • 130 – код категории застрахованного лица из приложения № 7 к Порядку (не забываем про новые коды, о которых сказано в начале статьи);
  • 140 – общая сумма выплаты работнику;
  • 150 – база для взносов;
  • 160 – в том числе выплачено по ГПХ;
  • 170 – сумма взносов (база х тариф).

Взносы для МСП следует рассчитывать по двум тарифам: к выплате в пределах МРОТ применяются базовые, к выплате свыше МРОТ – льготные тарифы.

Соответственно, если оплата в компании превышает минимальную, по каждому застрахованному будет 2 подраздела 3.2.1. Первый заполняется в отношении выплаты до МРОТ.

Прописывается сумма 12 130 рублей, сумма взносов 2 688,6 рублей (это 22% от МРОТ), а также ставится код «НР».

Второй раз подраздел 3.2.1 следует заполнить в отношении выплат свыше МРОТ и использовать код «МС». К этой части будет применяться тариф взносов 10%. Если выплата не более минимальной, то подраздел 3.2.1 будет один.

Приведем пример для заполнения РСВ за 4 квартал 2020 года. Пусть зарплата работника 65 000 рублей в месяц. В этом случае подраздел будем заполнять отдельно на сумму 12 130 (тариф взносов 22%) и на сумму 65 000 – 12 130 = 52 870 (тариф 10%).

При начислении взносов по дополнительному тарифу необходимо заполнить подраздел 3.2.2.

Приложение 1 к разделу 1

В этом приложении исчисляются пенсионные и медицинские взносы. Оно заполняется в разрезе тарифов, поэтому МСП формируют два приложения 1. Первый раз в графе 001 нужно указать код тарифа «01», что означает базовый тариф, применяемый к выплате в пределах МРОТ. Второй раз приложение 1 заполняется относительно части выплат более МРОТ с кодом «20».

В подразделе 1.1 отражается количеств застрахованных лиц, включая тех, с выплат которым производятся отчисления. Суммы выплат следует отразить нарастающим итогом с начала расчетного периода, а также за 3 последних месяца отдельно.

Например, в компании работает только директор, получающий зарплату 65 000 рублей в месяц. За 2020 год ему выплачено 780 000 рублей. База по основному тарифу составит:

  • за январь-март – 65 000 * 3 = 195 000 рублей;
  • выплата в пределах МРОТ за апрель-декабрь – 12 130 * 9 = 109 170 рублей;
  • база по тарифу 22% равна 195 000 + 109 170 = 304 170 рублей.

Таким образом, сумма взносов по тарифу 22% составит 66 917,4 рублей.

По тарифу 10% облагаются выплаты руководителю за апрель-декабрь, превышающая МРОТ: (65 000 – 12 130) * 9 = 475 830 рублей. Сумма взносов по тарифу 10% составит 47 583 рубля.

Далее в подразделе 1.1 следует указать: суммы выплат, не облагаемые взносами, суммы, которые подлежат вычету, рассчитанную базу и размер взносов с нее (отдельно с базы в пределах лимита и свыше).

Медицинские взносы считаются по такому же принципу ― для них предназначен подраздел 1.2 Приложения 1. Подробнее расчет можно увидеть в образце заполнения РСВ за 4 квартал 2020 года.

Приложение 2 к разделу 1

В приложении 2 производится исчисление взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Принцип заполнения аналогичный, но есть важные нюансы:

  • в графе 002 следует вписать признак выплат (прямые выплаты или зачетная система);
  • на второй странице нужно отразить затраты на выплату страхового обеспечения и суммы, полученные из ФСС.

Раздел 1

Результаты расчетов вносятся в раздел 1. Если в последние три месяца работодатель делал выплаты сотрудникам, то в графе 001 ставится код «1». В строке 010 указывается код ОКТМО.

Ниже по каждому виду страховых отчислений нужно отразить:

Вот и все, форма РСВ за 2020 год (форма по КНД 1151111) заполнена. Сроки сдачи расчета не изменились – последний день месяца, следующего за концом отчетного периода. Добавим, что Расчет по страховым взносам за 2020 год следует направить в ИФНС не позже 1 февраля 2021 года.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *