Как правильно выделить НДС из суммы?

Рассказываем, как начислить и выделить НДС — налог на добавленную стоимость. Эта процедура достаточно проста, а специальные инструменты и онлайн-калькуляторы делают её и вовсе элементарной. Существует несколько налоговых ставок, однако для их начисления используются одинаковые формулы.

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость — один из косвенных налогов Российской Федерации. Он играет ключевую роль в формировании федерального бюджета, составляя в среднем 33-34% от объёма его доходной части. Роль этого сбора трудно переоценить — треть всех государственных доходов, источником которых выступают деньги граждан.

Название прямо отражает суть налогового обязательства: представляет собой дополнительное начисление к стоимости продукции в определённом процентном отношении. Начислять НДС обязаны все организации и индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО).

В России действует 3 ставки НДС, самой распространённой является 20% (до января 2019 года 18%). Другие варианты — 0% и 10%. Пониженные процентные ставки предусмотрены для продовольственных и детских товаров, книг, медицинских изделий и племенного скота.

Так как этот налог является косвенным, начисленный НДС находится «внутри» цены продукции или услуги. Уплачивает его потребитель во время покупки.

Изучите чек из любого крупного магазина: по каждому наименованию там указана ставка и сумма НДС. Без этого налога сумма покупок была бы меньше.

Именно с увеличением ставки с 18% до 20% связан массовый рост цен на все категории товаров в первом квартале 2019 года.

Продавец передаёт сумму налога продавцу, покупая товар, а продавец перечисляет её в бюджет и отчитывается перед налоговой службой. За просрочку внесения НДС в бюджет начисляются пени.

Как правильно выделить НДС из суммы?Налог на добавленную стоимость включается в цену товара для потребителя

Как правильно выделить и начислить НДС

Как рассчитать НДС? Налог представляет собой процентное отношение от первоначально установленной стоимости товара. То есть, схема расчета суммы НДС такова:

  1. Продавец определяет оптимальную цену товара, которая принесёт ему необходимую прибыль.
  2. От этой цены он вычисляет налог на добавленную стоимость — 10% или 20%.
  3. Полученное значение добавляется в стоимость продукции и реализуется покупателям.
  4. Покупатели приобретают товары и уплачивают продавцу НДС (зачастую даже не вдаваясь в подробности, что платят не только за покупку, но и налог государству).
  5. Продавец разделяет полученные деньги на собственную прибыль, а положенную сумму перечисляет в бюджет.
  • Теперь рассмотрим правила расчёта и выделения этого косвенного налога и определим, как он меняет цену товара для потребителя.
  • Посчитать НДС очень просто, для этого не требуется бухгалтерское образование. Формула:
  • первоначальная стоимость товара х налоговую ставку
  • или:
  • стоимость товара х 1,2 (для ставки 20%)
  • или стоимость товара х 1,1 (для ставки 10%).

Предположим, оптимальная цена товара для продавца составляет 99 рублей. Но он работает по общему налогообложению, а значит должен платить налог на добавленную стоимость по ставке 20%.

Считаем сумму налога:

99 х 20% = 19,8 рублей надо будет перевести в бюджет. Чтобы не лишить себя прибыли, организация добавляет эти 19 рублей в цену реализации.

  1. Считаем конечную цену товара для потребителя:
  2. 99 + 19,8 или 99 х 1,2 = 118,8 рублей.
  3. Таким образом, косвенный сбор «незаметно» увеличивает стоимость покупок для потребителей на 1/5 относительно изначально установленной продавцом цены.

Как поступать, если требуется обратная операция — выделить сумму налога из известной стоимости продукции? Это также просто. Порядок расчета НДС в стоимости товара таков:

стоимость товара / (100 + ставка налога) х ставку налога.

Например, стоимость стакана кофе составляет 99 рублей. По чеку известно, что он продан со ставкой 20%. Посчитаем сумму НДС и стоимость товара без неё:

  • 99 / (100 +20) х 20 = 16,5.
  • 99 — 16,5 = 82,5 рубля.

То есть, продавцу была бы выгодна цена в 82,5 рубля. Но у него есть обязательства перед бюджетом, поэтому он увеличивает её на 20%.

Как правильно выделить НДС из суммы?Начислить и выделить НДС можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel

Онлайн калькулятор НДС

Расчёт налога на добавленную стоимость и так довольно простая процедура, а современные сервисы позволяют дополнительно ускорить её. Это актуально, если необходимо посчитать косвенный сбор для большого количества наименований. Наберите в поисковой строке «калькулятор расчета НДС» и вы найдёте несколько удобных программ.

Рассмотрим пример расчета онлайн. Все калькуляторы работают по аналогичному принципу:

  1. Введите сумму.
  2. Выберите операцию — «начислить НДС» или «выделить НДС».
  3. Установите ставку (выбирайте из списка).
  4. Нажмите «Вычислить».

Так меньше чем за минуту можно определить налог на добавленную стоимость для своих товаров или узнать, сколько налогов государству вы заплатили за покупки в магазине.

Пример расчета налога

В предыдущих разделах мы разобрали пример начисления и выделения суммы этого косвенного налога вручную или с помощью онлайн-калькулятора. Однако если у вас есть большой список продукции с выгодной вам стоимостью, расчёты можно провести в Excel. В таблице должны быть наименования и формулы.

Пример:

A B C
Первоначальная стоимость товара Ставка НДС Стоимость товара с НДС
Цена товара без налога 10% или 20% =А х (100% +В)

Формулу достаточно ввести в первую строку, а затем продлить на все нижние строчки — расчёты воспроизведутся автоматически. Чтобы ввести значение, кликайте на нужную ячейку. Вариант в таблицей в Excel подходит, когда организация переходит со специального режима налогообложения на общий и, чтобы не терпеть убытки, требуется быстро увеличить все цены на сумму косвенного сбора.

Заключение

Методика начисления налога на добавленную стоимость довольно проста и предполагает добавление к изначальной, выгодной для продавца стоимости товара налоговой ставки в размере 10% или 20%.

НДС относится к косвенным сборам: продавец только собирает его с покупателей и переводит в бюджет, не затрачивая при этом собственные деньги и теряя в прибыли.

Посчитать сумму налога можно вручную, с помощью онлайн-калькулятора или в таблице Excel.

Как посчитать ндс от суммы по процентным ставкам — формулы определения размера налога

Как правильно выделить НДС из суммы?

В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

2014 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.

Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.

Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Для того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:

где S – стоимость товара без НДС.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

Читайте также:  Гостиницы, где жил командированный, нет в ЕГРЮЛ — взносы с компенсации за проживание не уплачиваются

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы:

  • Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей. Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт:
  • 1 000 / 1,18 = 847 (руб.)
  • Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:
  • 1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?

Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.

Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

С сайта: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblozhenie/kak-rasschitat-nds.html

Про НДС или налог на добавленную стоимость слышали многое, но не все до конца понимают, что же он собой представляет, как рассчитывается и т. д. Особенно важен этот вопрос для предпринимателей и их клиентуры.

НДС – это особый вид налога. Он устанавливается в том случае, если предприятием, компанией создается дополнительная рыночная ценность.

Налог на добавленную стоимость возник в середине ХХ века, во Франции. Изобрел его экономист Морис Лоре.

НДС появился как альтернатива налогу с продаж, который выплачивался со всей выручки (вне зависимости от того, насколько удачно была проведена продажа и какой в итоге оказалась прибыль с нее). Разумеется, для предпринимателей, имеющийся налог с продаж, был неудобен и невыгоден. Поэтому и был введен налог, согласно которому учитывалась реальная прибыль, а не выручка.

Налог на добавленную стоимость появился в России в 1992 году. Тогда ставка налога была весьма высокой – 28 процентов. Обусловлено это было тем, что было необходимо поддерживать доходы бюджета на том же уровне, что и годом ранее (когда действовал налог с оборота и продаж). Такая ставка в момент введения налога была гораздо выше, чем в других странах.

Ставка же в 10% используется при продаже отдельных продовольственных товаров и товаров для лиц детского возраста, список которых находится в п. 2 ст.164 НК РФ.

C самого начала 2002 года эта ставка также используется при продаже периодики, учебной и научной продукции, лекарств или медицинских изделий (п. 3-4 ст.

В 2015 году размер ставки налога останется прежним. Ранее предлагалось снизить налог до 13 %, но от этой идеи правительство отказалось. Напротив – рассматривается вопрос об увеличении до 20%. Однако на текущий год величина ставки зафиксирована и составляет 18%. Таким образом, величина НДС в 2015 году – как базового, так и пониженного, остается неизменным.

Итак, теперь разберем один из самых главных вопросов – кто же все-таки является субъектами налогообложения со стороны налога на добавленную стоимость. Ими, как правило, выступают различного рода организации (в том числе некоммерческие) и предприниматели.

Фактически же, всех плательщиков налога можно поделить на две группы:

В том, что касается вопросов связанных с НДС — существует возможность его вычета. Что под этим подразумевается, рассмотрим подробнее.

Это право компании (организации) снизить размер НДС на налоговые вычеты. Это право может распространяться на:

Фактически, вычет – это НДС, который поступает от поставщика услуг, товара, работ. Он нужен для того, чтобы не выплачивать налог дважды. Те деньги, что вы выплачиваете в совокупности с купленными товарами или услугами возмещаются из бюджета. Делается это, по той причине, что поставщик со своей стороны обязан уплатить в бюджет.

В данном случае, пристальное внимание уделяется следующим вещам:

Соблюдение данных правил помогают выявить незаконные способы восполнения налога на добавленную стоимость из бюджета.

Кроме того, вычет применяется к размеру налога по товару, работам и услугам в случае, если покупатель отказывается от них. Тогда в учете делаются поправки.

Таковы основные объекты налогового вычета, условия и порядок его осуществления.

В том случае, если вы знаете сумму денег вместе с налогом, заложенным в нее и хотите узнать сколько будет составлять сумма без НДС, то вам следует воспользоваться формулой под номером три. В принципе, ничего сложного в ней тоже нет. Вам всего лишь навсего надо взять сумму с НДС (обозначим ее Sн) и разделить на 1.18. Таким образом, мы получаем: Sн/1.18 = S.

Приведем пример: 118 (сумма НДС) разделить на 1.18 (ставка НДС) = 100 (сумма без НДС).

Как видно из примера, рассчитать сумму не составляет труда. Главное – иметь под рукой калькулятор.

Если мы знаем размер налоговой базы и выпускной цены товара, или скажем, работ, то путём несложных манипуляций можно выделить сумму налога. Для этого нам понадобитсячетвертая и последняя формула расчета НДС – это выделение НДС из общей суммы. Скажем, нам известна сумма с НДС (те же 118 рублей), а нам надо вычислить размер самого НДС.

Для этого используем следующую формулу: Сумма с НДС (Sн) минус сумма с НДС разделенная на размер ставки НДС (1.18 в нашем случае).

Мы знаем, что 118/1.18 = 100. И если из 118 (суммы с НДС) мы вычислим 100 (сумма без НДС, рассчитанная по третьей формуле), то получим размер самого НДС. Таким образом, расчёт величины налога на добавленную стоимость не представляет из себя ничего страшного или сверхсложного. Требуется лишь концентрация и пристальная внимательность, да и то до тех пор, пока это не войдёт в привычку.

Так каков же итог? Неужели НДС может нанести материальные убытки бизнесу? В том-то и дело, что это оказывается не так. Получается, что продукт (включая НДС) оплачивает покупатель, а не организация, которая добавляет стоимость. В целом же, НДС удобен как налог и сравнительно несложно ведутся расчеты, связанные с ним.

С сайта: http://corphunter.ru/ip/otchet/kak-poschitat-nds-osnovnye-momenty.html

Как считать НДС, знает каждый бухгалтер или экономист. Но подобный вопрос возникает не только у них, но и у представителей других служб. Чтобы сотрудники коммерческой службы, отдела закупок и маркетологи могли правильно определить НДС, им нужно усвоить несколько несложных формул.

Компания-продавец на основании п. 1 ст. 168 НК РФ добавляет к стоимости товара НДС и предъявляет указанную сумму покупателю. При этом неважно, что является предметом сделки — товар, имущество, услуга или работа.

  1. Для решения данных проблем применяются различные формулы.
  2. Проще всего освоить, как считать НДС от суммы, поскольку для этого применяется простое процентное вычисление:
  3. где: ПЦ — продажная цена без налога;
  4. Стн ­— применяемая ставка налога (18 или 10%).
  5. Выделение налога из итоговой стоимости также не должно вызывать больших трудностей. Алгоритм вычислений будет зависеть от применяемой ставки:
  6. где: Итс — общая сумма продажи с НДС.
  7. Для того чтобы узнать, как посчитать сумму с НДС, нужно выполнить 1 простое математическое действие, которое также будет зависеть от применяемого процента налога:
  8. где: ПЦ — продажная цена без налога.
  9. Для лучшего понимания, как считать НДС, лучше воспользоваться наглядными примерами.

АО «Три крокодила» реализует корм для животных в количестве 1 500 упаковок по цене 12 руб. за единицу. Указанная стоимость не включает налог. На фирму распространяется ставка 18%. Разберем, какова окончательная продажная стоимость всей партии и как считать НДС 18% к уплате.

  1. На начальном этапе рассчитываем чистую продажную стоимость:
  2. 1 500 × 12 = 18 000 руб.

  3. Далее нужно посчитать НДС от суммы:
  4. 18 000 × 18 / 100 = 3 240 руб.

    1. Определяем конечную сумму реализации:
    2. 18 000 + 3 240 = 21 240 руб.

    3. Можно заменить последние 2 действия одним и сразу получить сумму с налогом:

    18 000 × 1,18 = 21 240 руб.

    В счете-фактуре будут указаны следующие данные:

    • сумма товаров без налога — 18 000 руб.;
    • размер НДС — 3 240 руб.;
    • итоговая сумма — 21 240 руб.

    Пример 2

    ООО «Сороконожка» реализует босоножки по цене с учетом налога 1 500 руб. за пару. Розничная сеть заказала для реализации 300 пар. Как правильно считать НДС от суммы реализованной обуви при 18%:

    1. Получаем общий объем реализации в рублях:
    2. 1 500 × 300 = 450 000 руб.

    3. Вспоминаем, как посчитать НДС от числа:
    4. 450 000 × 18 / 118 = 68 644,07 руб.

      450 000 – 68 644,07 = 381 355,93 руб.

    5. Можно посчитать сумму без НДС без промежуточных действий:

    450 000 / 1,18 = 381 355,93 руб.

    В счете-фактуре укажем следующее:

    • сумма реализации без НДС — 381 355,93 руб.;
    • налог — 64 644,07 руб.;
    • общая сумма продажи — 450 000 руб.

    Прежде чем определится, как правильно считать НДС, нужно учесть 2 момента:

    • размер применяемой налоговой ставки;
    • вид стоимости, принимаемой для расчета, — с налогом или без.

    После этого необходимо применить 1 из формул для вычислений в зависимости от значений приведенных параметров.

    С сайта: https://buhnk.ru/nds/kak-pravilno-schitat-nds-formula-i-primer/

    Безопасная доля вычета по НДС в 2017 году в Москве и регионах России

    По общему правилу, если доля вычетов по НДС от суммы начисленного налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев, то это является одним из критериев риска назначения выездной налоговой проверки (Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, утв. приказом ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@).

    Выделение НДС из суммы, формула выделения НДС

    Налог на добавленную стоимость – один из обязательных сборов, который уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в рамках общего налогового режима.

    На практике его расчет вызывает много вопросов и неточностей. Бухгалтера разных компаний то и дело задаются вопросом, как выделить НДС и как его начислить.

    Для этих операций существует четкий алгоритм, который не позволит допустить ошибку.

    Как правильно выделить НДС из суммы?

    Консультант Плюс

    Попробуйте бесплатно

    Что такое НДС?

    Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке.

    Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции.

    Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.

    Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность возмещения. Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.

    Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.

    Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:

    • ИП;
    • юридические лица;
    • импортеры и экспортеры.

    От перечисления налога освобождены компании и ИП, перешедшие на специальные налоговые режимы: УСН, «вмененку» и патент, и те юридические лица, чья квартальная выручка составила менее 2 000 000 рублей.

    Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

    Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:

    • купля-продажа товаров, работ, услуг;
    • проведение строительных работ;
    • импортные операции;
    • передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
    • передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.

    Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.

    Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.

    Как выделить НДС 18 от суммы: формула

    Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.

    • Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:
    • Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или
    • Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.
    • Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.

    Попробуйте наш калькулятор НДС, позволяющий произвести эти расчеты.

    Выделение НДС из суммы: практические примеры

    Компании «А», приобретающей товары медицинского назначения, выставили счет на сумму 100 000 рублей. Ставка НДС 10%. Как определить сумму включенного в счет налога?

    НДС = 100 000 *10/110 = 9 090,91 руб.

    Компания «Б» купила строительные материалы, поставщик выставил ей счет на 200 000. Ставка налога 18%. Как выделить НДС из приведенной суммы?

    1. НДС = 200 000 *18/118 = 30 508,48 руб.
    2. Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна
    3. 100 000 — 9 090,91 = 90909,09 руб.
    4. Во втором примере:
    5. 200 000 — 30508,48 = 169491,52.

    Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

    Как выделить НДС из суммы — Финансы на vc.ru

    В 2019 году на территории всего государства была изменена ставка 1-го из важнейших, но одновременно спорных в некоторых моментах налога — НДС.

    Если ранее обычное значение составляло восемнадцать процентов, то сейчас оно возросло до двадцати процентов, при всем этом общие механизмы расчета итоговых сумм остались постоянными.

    Если вы не понимаете, как выделить НДС из суммы для расчета доходов, затрат и составления налоговой отчетности, то используйте старые схемы. Они также актуальны и для сниженной ставки в десять процентов. Однако обо всем по порядку.

    Налог на добавленную стоимость — один из основных денежных инструментов государства, который используется для пополнения бюджета. Его должны уплачивать все хозяйствующие субъекты, которые работают в Российской Федерации:

    • ИП;
    • экспортеры и импортеры;
    • компании.

    НДС рассчитывается на цену реализуемых продуктов либо предоставленных услуг. Обычная ставка с 2019 года составляет двадцать процентов.

    Существует также уменьшенная ставка в размере десяти процентов, применяемая при реализации детских продуктов, мед товаров, печатной и продовольственной продукции (полный перечень представлен в ст. 164 НК России).

    Вместе с этим предприниматели и компании, которые перешли на особые налоговые режимы (УСН, патент, ЕНВД), могут быть освобождены от уплаты. Кроме того, это правило касается тех бизнесменов, чья выручка за прошедшие три месяца составила меньше двух миллионов рублей.

    Как налог, НДС имеет одно принципиальное отличие от остальных обязательных сборов — возможность возмещения в случае переплаты в бюджет. Это возможно в следующих ситуациях:

    • экспорт продукции;
    • реализация товаров по ставке десять процентов и пр.

    В НК предусмотрены определенные механизмы возмещения.

    Надобность произвести выделение налога из общей суммы появляется достаточно часто. Как правило, в накладных, счетах, и счет-фактурах указывается чистая цена продукта без учета НДС. Аналогично и для создаваемых отчетов в налоговую службу.

    Поэтому нужно произвести операцию по выделению НДС из общей суммы. Рекомендация подходит и в тех вариантах, когда в документах указывается сумма уже без налога.

    В целом, надобность произвести выделение появляется постоянно, так как налог начисляется на самые различные операции:

    • покупка и продажа продуктов;
    • реализация либо заказ услуг;
    • проведение строй работ;
    • импорт;
    • реализация права собственности на продукцию и пр.

    Расчет размера налога может производиться по различным схемам. Самая простая выглядит так:

    Цена с НДС (20%) × 20 ÷ 120.

    В итоге вы получите сумму налога, добавленную к цене продукта для получения итоговой стоимости. НДС с авансового платежа считается по такой же формуле. Если ваше предприятие работает по уменьшенной ставке, то схема расчета меняется но не кардинально:

    Цена с НДС (10%) × 10 ÷ 110». Очевидно, для ИП и компаний, работающим по особым налоговым режимам, либо чей доход за квартал не превысил двух миллионов рублей, нет необходимости в выполнении данных расчетов.

    Выделение НДС из суммы можно проводить вручную, задействуя данную формулу. Но на специализированных веб ресурсах уже есть онлайн-калькуляторы, которые существенно облегчают расчеты.

    Тут необходимо лишь указать общую сумму и размер ставки, система автоматом проведет вычисления.

    Кроме того для вас будет предоставлена ссылка на итог вычислений, которую вы сможете сохранить в собственной документации либо передать бухгалтеру для сверки. Услуга предоставляется полностью безвозмездно.

    Формула расчета НДС: как посчитать НДС или выделить из суммы?

    В связи с грядущими поправками в Налоговый Кодекс РФ, давайте подготовимся и разберемся в том, как посчитать НДС, сумму без НДС или как вычленить налог на добавленную стоимость из общей стоимости товара. Формулы приведены в настоящей статье.

    Расчеты по ним напрямую зависят от переменных — в частности, от налоговой ставки. Помните, что частному бизнесу практически всегда нужно отчислять в налоговые службы 10% или 18% от конечной стоимости товара, ставка зависит от вида производимой продукции.

    Что такое НДС и в каких размерах он взимается?

    Государству для функционирования — содержания армии, поддержку дорог, больниц и т.д. — требуются денежные средства, из которых и формируется бюджет. Практически полностью бюджет пополняется за счет налоговых начислений. Так как функционирование государства попросту невозможно без бюджета, норма по выделению части прибыли в счет налога введена законодательно.

    Порядок начислений, сроки и размер налога определен отдельным Налоговым Кодексом. Если налоговый орган получает от гражданина отказ начислять государству процент от дохода в счет налога, гражданина ожидает суд, по итогам которого ему могут вынести вердикт — от штрафа до уголовной ответственности.

    Поэтому в 1992 году и было введено понятие «НДС». Эта аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость.

    Добавленной стоимостью называют все то в цене товара, что превышает ее себестоимость (в соответствии с трактовкой «прибавочной стоимости» Карла Маркса).

    К примеру, если считать, что себестоимость производства за налоговый период составила 10 рублей, а продано товара было на 20 рублей, добавленная стоимость составит 10 рублей (нужно вычесть итоговую стоимость от себестоимости).

    Согласно 164 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, НДС реализуется по трем ставкам:

    • 18% — основная для большинства видов товаров;
    • 10% — уменьшенная налоговая ставка для жизненно важных или базовых продуктов (некоторые печатные издания, медицинское оборудование, необходимые для жизни продовольственные продукты, а также средства гигиены);
    • 0% — ставка установлена для товаров, идущих на экспорт. Кроме того, не облагаются НДС почтовые марки, лицензии и прочие специфические товары, не требующие большого количества времени и денег на производство одной единицы продукции.

    Формулы и примеры расчета НДС

    Общий порядок расчета, формулы, а также размер ставки детально регламентирован 21 главой НК РФ. Правительство Российской Федерации периодически вносит в нее поправки, поэтому будет не лишним регулярно проверять содержание главы. Помните — если изменения в налоговом законодательстве вступили в силу, ваше незнание новых поправок не станет смягчающим обстоятельством в суде.

    Формула того, как высчитать НДС в 18%, бывает трех видов: от суммы, «в том числе» и сумма с НДС. Разберем каждый из них отдельно.

    Как посчитать НДС от суммы — формула и примеры для 18 и 20 процентов

    Правильно вычислить размер налога может сделать даже человек без специальной подготовки. Все, что потребуется — это умножить число без налога на размер ставки. Формула расчета НДС 18 процентов выглядит так:

    • Налог на добавленную стоимость = стоимость без налога * (Процент налоговой ставки / 100)
    • или
    • Налог = стоимость без налога * 0,18
    • Для новой ставки в размере 20% умножать число нужно на 0,2.
    • Если разбирать на примере:
    • Стоимость товара, с которой взимается налог, у вас составляет 20 000 рублей. Чтобы посчитать итоговое отчисление в счет налога на добавленную стоимость, просто умножьте это число на 0,18 — и получится 3600 рублей.
    • При новой 20-ти процентной ставке, которую Правительство РФ недавно анонсировало, формула немного меняется, и умножать число нужно на 0,2. В итоге при тех же 20 000 рублей руководителю компании нужно перечислить в налоговую службу 4000 рублей.

    Как посчитать НДС «в том числе»

    Сумма «в том числе» означает, что в стоимость товара уже заложен налог на добавленную стоимость в размере 10 или 18 процентов. Например, вам могут продать товар стоимостью 2000 рублей с уже оплаченным НДС, в такой ситуации задача — посчитать НДС в том числе.

    Это производится по следующей формуле:

    НДС = общая стоимость * налоговая ставка / (100 + Ставка налога)

    Разбирая на примере: если нужно посчитать НДС от товара со стоимостью 2000 рублей (с уже включенным налогом 18%), то нужно: 2000 умножить на 18, а затем полученное число поделить на 118. Итого получится — 305,08 рублей.

    Расчет суммы с НДС

    В ситуациях, когда себестоимость товара значительно увеличилась (например, из-за резкого скачка курса валют или из-за инфляционного всплеска), бухгалтерам предприятий нужно посчитать сумму со включенным в нее налогом. Фактически это означает посчитать конечную стоимость товара для потребителя.

    1. Почитать сумму с НДС просто. Сделать это можно по двум формулам:
    2. Сумма со включенным в нее налогом = Сумма без НДС + НДС
    3. или
    4. Сумма с налогом = Сумма без НДС * 1,18 (в зависимости от ставки может быть также «1,1» и «1,2»)

    Пример: вы желаете отпускать товар с предприятия по цене 1000 рублей за штуку. По закону этот товар относится к той категории продукции, что облагается 18-ти процентным налогом. Тогда нам нужно сумму денег без НДС (1000 рублей) умножить на 1,18; итоговая сумма с НДС составит 1180 рублей.

    Как выделить НДС 18 от суммы

    Вычленение налогового обременения от общего числа нужно, как правило, в двух случаях:

    • Для проверки бухгалтерского баланса и верности введенных данных;
    • Для отслеживания, контроля и систематизации отчислений в налоговую службу.

    Вычленить сумму налога можно, разделив общую сумму на 1 + налоговая ставка (то есть 1 + 0,18). Далее понадобится вычесть от полученного числа исходную сумму и умножить все на значение «-1». Вопреки распространенному мнению, после расчета ничего прибавлять не нужно — итоговая сумма и есть размер НДС, можно лишь округлить ее до копеек, если это вам необходимо.

    • Схематически формула выглядит так:
    • НДС 18 = ((общая сумма / (1 + 0,18)) — общая сумма)*-1
    • На примере:
    • Всего у бухгалтера имеется 40 000 рублей, в которые уже включен НДС по ставке 18%. Нам нужно высчитать уплаченный государству налог. Для начала поделим 40 000 на 1 + 0,18 — получится 33898,30;
    • Из этой суммы нужно вычесть 40 000 — получается значение «-6101,69»;
    • Умножаем на «-1» и получаем значение «6101,69». Это и есть НДС, выделенный из общей суммы.

    Как рассчитать, какой НДС подлежит к уплате в бюджет

    Согласно статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации, товары, реализуемые на внутреннем рынке, должны облагаться НДС. Все поступающие от налогового обременения деньги должны быть начислены на счета налоговой службы не позже момента истечения налогового периода.

    Вы можете рассчитать конечный размер отчислений в налоговую службу, воспользовавшись формулами выше. Налоговую ставку для расчетов берите, исходя из статьи 164 НК РФ:

    • В соответствии с п. 1, ставка в размере 0% актуальна для товаров, идущих на экспорт: нефтедобывающих, транспортирующих природный газ и нефтеперерабатывающих предприятий; международных транспортных услуг; для услуг по пригородной и дальней перевозке железнодорожными сообщениями; для товаров, имеющих важное значение для проводимых на территории РФ крупных международных мероприятий (Олимпиады, FIFA и т.д.);
    • В соответствии с п. 2, ставка 10% установлена для большинства продовольственных товаров (подробнее в пп. 1), детских товаров, лекарственных изделий и медицинского оборудования, а также ставкой 10% облагается внутреннее воздушное сообщение (перелеты внутри страны);
    • В соответствии с п. 3, все остальные категории товаров облагаются налогом в размере 18%.

    Онлайн калькулятор НДС

    Калькулятор НДС предоставлен сайтом calcus.ru

    Как посчитать НДС 20% от суммы: формула расчета

    Продолжаем разбирать нюансы увеличения НДС. В этой статье рассказываем, как правильно рассчитать налог в условиях переходного периода, как поступить с авансами, полученными до вступления в силу закона, как эффективно произвести переход на новые условия налогообложения.

    Новая формула расчета

    Алгоритм исчисления НДС не изменился. Как и раньше, сумму в денежном выражении проданных товаров, произведенных работ или оказанных услуг необходимо проиндексировать на размер ставки. Изменяется только ее значение: вместо 18% теперь применяется 20%. Можно применить процентный, долевой или арифметический метод исчисления.

    Сумма сделки x 20%=НДС – процентный Сумма сделки x 0,2=НДС – долевой

    Сумма сделки /100×20=НДС 

    – арифметический

    Как видим, формула расчета НДС 20 процентов может быть представлена в трех видах. Все три способа дадут одинаковый результат.

    Как платить НДС в 2019 году (порядок и сроки)

    • Пример 1
    • ОАО «Лесзаготхозяйство» 2 января 2019 года отгрузило контрагенту деловой древесины на сумму 500 000 рублей.
    • Рассчитать НДС 20% по указанным формулам:
    • 500 000 × 20%=100 000 – процентный способ; 500 000 × 0,2=100 000 – долевой способ
    • 500 000/100×20 = 100 000 – арифметический способ.
    • Итак, в выставленном счете-фактуре будет указана сумма в 600 000 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 100 000 руб.

    Расчет налога, включенного в стоимость

    В некоторых случаях налог уже включен в стоимость отгруженных товаров, оказанных услуг или произведенных работ. Это происходит в случае:

    • произведённого авансового платежа в счет будущих поставок, работ или услуг;
    • если в договоре указана стоимость на условиях включения в цену договора НДС.

    В этом случае вычислить НДС можно по формулам:

    Стоимость сделки с налогом x 20/120 = НДС Стоимость сделки с налогом/1,2 x 0,2=НДС

    Пример 2

    ОАО «Лесзагохозяйство» поставляет контрагенту ООО «Зодчий» пиломатериалы с 30% предоплатой. Цена договора – 1 500 000 рублей. ООО «Зодчий» произвело авансовый платеж 450 000 рублей. Расчет НДС, включенного в величину аванса, выглядит так:

    1. 450 000 × 20/120=75 000 руб;
    2. Проверяем второй формулой:
    3. 450 000/1,2×0,2=75 000 руб.
    4. Именно эта сумма по данной операции будет уплачена в бюджет в качестве налога.
    5. Правильность выделенного налога можно проверить по формуле:
    6. Стоимость сделки с налогом — НДС x 20%=НДС
    7. 450 000 – 75 000 × 20%= 75 000 руб.

    Особенности переходного периода

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *