Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Определение

Налоговый вычет — это что за процесс? В России так называют возврат некоторой суммы денежных средств, потраченных на ту или иную операцию в счет произведенных налоговых платежей.

Иными словами, часть расходов от следок будет покрываться государством. Но вычеты имеют немало ограничений. О них должен помнить каждый гражданин. Что предусматривает вычет за лечение за супруга?

Кто имеет право

Первым делом придется выяснить, у каких граждан и при каких обстоятельствах есть право на оформление возврата денег. Ведь далеко не все могут воспользоваться изучаемым государственным бонусом.

Вычет за лечение разрешается получить:

  • за себя;
  • за мужа/жену;
  • за детей;
  • за родителей.

При этом медицинские услуги, оказываемые детям, позволяют родителям оформлять вычеты до момента достижения несовершеннолетними 18 лет.

Основные условия

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

А именно:

  • у гражданина должна быть официальная работа;
  • заявитель обязан перечислять НДФЛ 13%;
  • муж и жена должны жить в официальном браке.

Иными словами, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не перечисляет 13% НДФЛ, он не может оформить вычет. Ни на квартиру, ни за лечение, ни за обучение.

Размер возвратов

Сколько составляет вычет за лечение? За супруга или себя — это не так важно. Главное, что законодательство РФ четко прописывает размер возвратов денежных средств через налоговые органы.

Так, вычет составляет 13% от понесенных расходов. Это значит, что именно столько будет возвращено гражданину после оказания ему медицинских услуг. Более точную сумму назвать нельзя. Она полностью зависит от обстоятельств.

Ограничения

Нужен социальный налоговый вычет на лечение супруга? Как его оформить? Об этом будет рассказано позже. Первым делом нужно уяснить, что в России вычеты имеют определенные ограничения. Лимиты по возвратам.

Вычет за лечение относится к социальным вычетам. Они предусматривают максимальный лимит средств, равный 120 000 рублей. Это значит, что все социальные вычеты (лечение, обучение) не должны превышать указанную сумму. После исчерпания данного лимита у гражданина теряется право на использование изучаемой возможности.

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Дорогое лечение

Тем не менее бывают и исключения. Налоговый вычет за лечение (супруга, себя, детей или родителей) иногда не предусматривает никаких существенных ограничений. Можно вернуть себе ровно 13% от стоимости медицинских услуг и медикаментов. Когда такое возможно?

Если речь идет о дорогостоящем лечении. В России перечень подобных услуг четко регламентируется. К нему относят:

  • услуги ЭКО;
  • выхаживание недоношенных детей до 1,5 килограмма;
  • лечение рака, опухолей;
  • удаление опухолей (злокачественных);
  • лечение нарушений кровообращения;
  • избавление от острых воспалительных процессов;
  • пластические операции;
  • некоторые хирургические услуги.

Это далеко не полный перечень дорогостоящих услуг. Но перечисленная медицинская помощь встречается на практике чаще всего.

Где оформлять

Нужен вычет за лечение за супруга? Куда обращаться для оформления соответствующего запроса?

Вопросами, связанными с вычетами указанного типа, занимаются налоговые органы. Каждый гражданин может обратиться в любую ФНС для реализации поставленной задачи.

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Сроки

Как быстро может состояться получение вычета за лечение супруги или мужа? Следует сразу отметить, что это далеко не самая быстрая операция. На нее отводится немало времени.

Весь процесс получения вычета можно разделить на несколько этапов. А именно:

  • проверка документов и принятие решения;
  • перечисление денежных средств.

Налоговый вычет за лечение супруга может быть получен приблизительно через 4-5 месяцев после подачи соответствующего запроса. Около 2-3 месяцев уходит на проверку документов, остальное время — на перечисление денег получателю. Поэтому придется учесть, что изучаемая операция не позволит моментально возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты.

О договорах и чеках

Есть еще один нюанс, который необходимо принять во внимание. Как получить налоговый вычет за лечение супруга? Сделать это не так уж и трудно при правильной подготовке.

Некоторые интересуются, на кого должен быть оформлен договор на оказание медицинской помощи. И кто именно обязан оплачивать услуги. Зачастую для оформления вычетов налогового типа необходимо, чтобы все перечисленные бумаги были выданы на имя заявителя.

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Порядок действий

Социальный вычет на лечение супруги получить не так уж и трудно. Главное — соблюдать определенный алгоритм действий. Он поможет избежать проблем при подаче заявления на возврат денег.

Пошаговая инструкция по получению вычета выглядит так:

  1. Подготовить пакет документов, запрашиваемых налоговыми органами. Он напрямую зависит как от типа вычета, так и от того, за кого он получается.
  2. Составить и подать заявление для реализации поставленной задачи. Лучше всего делать это непосредственно в ФНС.
  3. Обратиться в любую налоговую службу с запросом и документами. Подать заявление на предоставление вычета.
  4. Ждать. Через некоторое время гражданину придет письмо с ответом от налоговых служб относительно возмещения денег за медицинские услуги. Если заявителю отказывают в реализации его права, в тексте сообщения должна быть указана причина.
  5. Дождаться перечисления денег на указанный счет. Реквизиты необходимо прописывать в заявлении на вычет.

Ничего непонятного, трудного или особенного. Основные сложности могут быть связаны с подготовкой документов для реализации изучаемой задачи.

Давность

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

На сегодняшний день давность обращений за налоговыми вычетами составляет всего 3 года. Это значит, что требовать денежные средства за лечение можно до истечения данного срока. Также гражданин может оформить вычеты за все медицинские услуги, оказанные в течение 36 месяцев. Но не более того. Оформить возврат средств более чем за 3 года никак не получится. Налоговые органы отказывают в подобных операциях.

О документах

Нужен налоговый вычет на лечение супруга? Документы для данной операции нужно подготавливать заранее. Иначе процедура возмещения денег может затянуться и доставить немало хлопот заявителям.

В случае с возвратом средств за медицинские услуги, оказанные супругу или супруге, от гражданина требуют:

  • паспорт (или иное удостоверение личности);
  • выписка, указывающая на прописку (она не нужна, если гражданин приносит с собой гражданский паспорт);
  • свидетельство о браке;
  • ИНН (если есть);
  • заявление, в котором указаны реквизиты банковской карты или счета для перечисления средств;
  • справки о доходах семьи (обычно по форме 2-НДФЛ);
  • налоговая декларация за период, за который оформляется вычет (3-НДФЛ);
  • договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  • чеки и квитанции, указывающие на оплату оказываемой помощи;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • справки об использовании тех или иных лекарств при лечении (если оформляется вычет за медикаменты).

Пожалуй, это все. Данных документов будет достаточно для оформления возврата денег, потраченных на лечение мужа или жены. Следует обратить внимание на то, что от заявителя могут потребовать не только его паспорт, но и паспорт супруга. Это нормальное явление.

Отказы

Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

Тем не менее заявителю могут отказать в возврате. Такое возможно, если:

  • предоставлен неполный перечень документов для вычета;
  • исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
  • у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
  • заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
  • документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
  • истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

Как правило, гражданину обосновывают то или иное решение ФНС. В случае нехватки документов можно донести их без повторной подачи заявления на возмещение расходов за медицинские услуги. На это отводится 30 дней. В противном случае придется все начинать с самого начала.

Подводим итоги

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Следуя предложенной инструкции, даже не разбирающийся в бумажной волоките гражданин сможет вернуть себе часть расходов за медицинскую помощь. Аналогичным образом удастся возместить затраты на собственное лечение. В таком случае свидетельство о браке не потребуется. Ничего непонятного, трудного или сверхъестественного!

Главное — запомнить, что на рассмотрение заявления установленной формы отводится немало времени. Именно поэтому граждане стараются сразу после получения медицинской помощи возместить себе расходы при помощи ФНС.

Некоторые интересуются, могут ли ИП получать вычет за лечение за супруга. В большинстве случаев нет. Эта операция возможна только тогда, когда предприниматель платит налоги (НДФЛ) в размере 13% от дохода. На практике чаще всего ИП пользуются УСН (6% или 15%) или ЕНВД. Поэтому зачастую данная категория граждан не может требовать вычеты от налоговых органов.

Читайте также:  Усн доходы минус расходы в 2021 (кбк, расчет и др.)

Налоговый вычет за лечение супруги. Возврат налога за лечение жены или мужа

08 января 2021

В нашей статье мы расскажем, кто именно из пенсионеров имеет право на налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, сколько денег вы, как пенсионер, можете вернуть за зубы, какие документы нужны и куда обратиться, чтобы оформить возврат.

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг
Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг
Статьи

Согласно статье 219 НК РФ вы можете получить социальный налоговый вычет за супруга, если:

  • покупали лекарства, которые ему или ей назначил врач, в любой форме, любого производства и с любым действующем веществом;
  • оплачивали лечение супруги (супруга) (в том числе и дорогостоящее) в российской клинике или больнице;
  • оплачивали лечение супруги (супруга) в санатории на территории России.

Вы покупали лекарства для лечения супруги (супруга)

Если вы покупали лекарства для лечения супруги (супруга), то врач вам должен выписать рецепт на специальном бланке. Рецепт нужен, даже если само лекарство безрецептурное.

Если вы купили лекарство по своему желанию (без назначения врача), то налоговый вычет за лечение мужа (жены) вы получить не сможете.

Если вы оплачивали лечение, то получите в клинике справку об оплате медицинских услуг. В этой справке обычно указан код (01 или 02).

  • 01 — лечение не относится к дорогостоящим
  • 02 — лечение дорогостоящее.

От вида лечения зависит сумма налогового вычета (об этом мы расскажем ниже).

Кто конкретно может получить налоговый вычет на лечение супруга?

Налоговый вычет за лечение своей супруги может получить муж — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

Такие же ограничения действуют, если жена хочет получить налоговый вычет за лечение мужа. Она должна иметь доход, с которого платит 13% подоходного налога.

Возврат НДФЛ за супруга не получат:

  1. Те, кто не имеет дохода, облагаемого подоходным налогом (например, безработные или те, кто получает “серую” зарплату).
  2. Предприниматели на спецрежимах
  3. Те, кто лечился в зарубежных клиниках
  4. Если лечение супруг оплатил не из собственных накоплений, а за счет работодателя или благотворительного фонда.

Сколько денег вы можете вернуть за супруга?

При оформлении налогового вычета за лечение супруга (по всем статьям затрат, о которых мы говорили выше) вы можете получить 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг (лечения) за год. Но не больше годовой суммы НДФЛ, что вы заплатили в бюджет.

На все виды лечения есть ограничения по сумме налогового вычета. 

Рассмотрим каждый из них.

Если вы оплачивали покупку лекарственных средств, таблеток, мазей и пр., то максимальная сумма налогового возврата, которую вы можете получить за лечение супруга равна 15 600 руб. Откуда взялась эта сумма? Дело в том, что по этому виду лечения действует лимит налогового вычета — 120 000 руб. То есть максимум вы можете получить 13% от 120 000 руб., что равно 15 600 руб.

ПРИМЕР Муж потратил на лекарства для жены 70 000 руб, то есть получить налоговый возврат он сможет в размере 9 100 руб. (70 000 *13%). А если бы его расходы составили 130 000 руб, то возврат был бы в сумме только 15 600 руб (помним про ограничения 120 000 руб.)

Если вы оплачивали операцию или лечение супруга, то чтобы посчитать сумму налогового вычета, смотрите код в справке об оплате медицинских услуг.

  • если лечение дорогостоящее (код 02), то возврат налога будет в той сумме, которую вы фактически потратили (но не более той суммы НДФЛ, что вы заплатили в бюджет за год);
  • если лечение обычное (код 01), то действует такой же лимит, как и на лекарства, то есть 120 000 руб.

Напомним, что за лечение супруга вернуть вы сможете не больше той суммы НДФЛ, которую с вашей зарплаты удержал работодатель или вы задекларировали самостоятельно.

ВАЖНО

Вы можете получить любой социальный налоговый вычет (в том числе за лечение супруга) только 1 раз в год и только в пределах лимита — 120 000 руб. (за исключением дорогостоящего лечения).

Но общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый вычет ежегодно, если вы оплачивали лечение несколько раз и имели право на вычет.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат по лечению супруга?

Оформить налоговый вычет и получить возврат налога за лечение супруги (супруга) вы можете:

  1. через своего работодателя (тогда бухгалтерия не будет с вас удерживать НДФЛ на сумму возврата)
  2. через налоговую инспекцию по месту регистрации (возврат за супруга вам перечислят на карту, реквизиты которой вы укажете при подаче документов)

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ, действующей за тот год, за который вы получаете вычет;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о получении налогового вычета;
  • документы, подтверждающие оплату лечения супруга (выписки банка, чеки, квитанции);
  • рецепты на лекарства от врача;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная клиникой или больницей;
  • договор с клиникой на оказание медицинских услуг + ее лицензия;
  • копия свидетельства о браке.

Эти документы вы подаете в налоговую инспекцию, ждете проверки 3 месяца и потом еще за месяц вам перечисляют на карту возврат НДФЛ за супруга.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение супруга через работодателя, соберите те же документы (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) и также подайте их в налоговую инспекцию.

Только теперь срок ожидания уменьшится, через месяц вы получите от инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Этот документ отнесите в бухгалтерию.

После перерасчета зарплаты с вас не будут удерживать НДФЛ.

Обратите внимание, что для получения налогового вычета за супруга документы, подтверждающие расходы, договор на лечение с клиникой и справка об оплате медицинских услуг может быть оформлена как на вас, так и на вашего супруга, т.к. все расходы супругов в браке признаются общими.

ПРИМЕР Супруг оплатил лечение своей жены в 2019 году. Он имел накопления, из которых заплатил по договору с клиникой, но при этом он сам не работал и не имел дохода, облагаемого по ставке 13%.

В этом случае супруга может вернуть по социальному налоговому вычету часть средств, потраченных ее мужем, хотя документы были оформлены не на нее, а на супруга.

Главное, что она получала доход и платила с него подоходный налог по ставке 13%.

Мы разобрали все сложные моменты, и теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за лечение супруга. Обязательно сохраните эту статью и воспользуйтесь своим правом получить часть потраченных денег за лечение супруга в виде налогового возврата. Это не так сложно, как кажется, но может быть существенной помощью во времена кризиса.

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

перейти

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

Если Вы работаете, трудоустроены официально и исправно платите налоги, в частности, налог на доходы физических лиц, то Вам необходимо знать, что в той или иной ситуации Вы можете получить дополнительную льготу или возврат ранее уплаченной суммы.

В статье представленной ниже содержится вся информация о налоговом вычете на лечение супругов, можно ли вообще его получить и как это сделать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Особенности социального налогового вычета на лечение

Вычет на лечение является социальным и представляет собой льготу по налогу с доходов населения. Особенности вычета установлены главой 23 Налогового кодекса России. Расскажем о некоторых из них.

  1. Данную преференцию можно получить как в течение налогового периода, в котором были понесены расходы на лечение супруга, так и по завершению года. В первом случае текущие налоговые платежи будут уменьшаться на размер вычета, а во втором – положенная сумма средств будет возвращена обратно. О сроках давности и особенностях подачи декларации для получения налогового вычета на лечение читайте тут.
  2. Если Вы желаете получить налоговый вычет на лечение супруга, то следует рассматривать этот вопрос в совокупности с другими социальными вычетами, в частности, на своё обучение, добровольное пенсионное страхование, в связи с тем что законодатель предусмотрел предельную сумму возврата по всем таким льготам вместе – 120 т.р.Справка! Правила, связанные с этой особенностью не распространяются на отдельно взятые случаи, например, если лечение относится к дорогостоящему.
  3. Размер средств, которые теоретически можно вернуть, не всегда можно получить на практике. Что это значит? Налоговый вычет не может превышать начисленную сумму налога. Если сумма, израсходованная на лечение всё-таки выше, то на другие налоговые периоды этот остаток не переносится.
  4. Вычет можно получить независимо от того, работает ли муж (жена).
Читайте также:  Декретные выплаты ип - размер и порядок оформления

Требования, которые нужно соблюсти

Чтобы у Вас появилось право воспользоваться данным налоговым послаблением, необходимо, чтобы все установленные требования выполнялись одновременно. Ниже рассмотрим их подробно.

  • При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
  • Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право. Данное право у учреждения появляется в момент получения им лицензии.
  • Договор медицинского страхования заключён с организацией, также обладающей соответствующей лицензией.
  • Данный договор должен быть заключён именно с физическим лицом. Если он заключён с предприятием, то вычет не может быть предоставлен, несмотря даже на то, что страховые взносы уплачивались из дохода гражданина.

При невыполнении хотя бы одного требования, предоставление социального вычета не может быть правомерным.

Может ли муж его получить за лечение жены?

Да, может. В НК РФ прямо говорится об этом, для этого нужно обратиться к подпункту 3) пункта 1 статьи 219. Кроме того, письмом Минфина РФ от 27 апреля 2017 года № 03-04-07/25711 данное право подтверждается.

Также подтверждение этому можно найти не только в налоговом законодательстве. Семейный кодекс РФ говорит о том, что деньги, затраченные на лечение как одного супруга, так и на другого, являются их общими расходами. Поэтому если даже в документах, подтверждающих прохождение лечения, Вы не указаны, то право на вычет всё равно имеете.

Важно! При подаче документов должна быть приложена копия свидетельства о браке.

Как и в первом случае, это совершить можно и абсолютно законно. Правила, требования и особенности предоставления налоговыми органами такой преференции работают как в одну, так и другую сторону.

Кто должен заполнять декларацию и подавать документы?

Если подготовкой документов может заниматься как муж, так и жена, то заполнять декларацию и подавать документы должен налогоплательщик, то есть именно тот супруг, который претендует на получение льготы.

Поскольку именно он вступает в отношения по поводу получения льготы, и именно его ранее уплаченные налоги будут возвращаться, либо именно его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета.

Что значит «его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета»? Допустим, заработная плата 100 т.р., эта сумма и является налогооблагаемым доходом. Ставка НДФЛ – 13%, значит, сумма налога составляет 13 т.р.

Если затраты на лечение составили 10 т.р., то из суммы заработной платы нужно вычесть 10 т.р., тогда налогооблагаемым доходом станет 90 т.р., соответственно, налог уменьшится и будет равен 11,3 т.р.

Также за налогоплательщика это может сделать доверенное лицо.

На какую сумму следует рассчитывать?

В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:

  • каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
  • каковы пределы возврата, установленные законом;
  • каковы фактические суммы расходования средств на лечение.

Рассмотрим несколько случаев.

Иные полагающиеся средства

Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р. Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р.

Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р. Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р.

Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р.

Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период.

Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:

  • если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
  • если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.

Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р. Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты:

  • если лечение стоило больше, то вернётся 78 т.р.;
  • если лечение стоило меньше, то вернётся вся сумма расходов.

Если есть ребёнок и есть льгота?

Рассмотрим здесь случай получения ежемесячного дохода в размере 50 000 рублей. Налоговый вычет на 1 ребёнка равен 1 400 рублей в месяц. Из заработной платы следует вычесть 1 400 рублей, получится облагаемый доход – 48 600 рублей. Налог равен 6 318 рублей, а за год – 75 816 рублей. Соответственно, если:

  • лечение более дорогое, то подлежит возврату 75 816 рублей.;
  • лечение менее дорогое, то подлежит возврату фактическая сумма.

Справка! При зарплате в 100 т.р., максимальная сумма, как и в первом случае, будет 120 т.р.

Если в этом же году, в котором случились затраты на лечение жены или мужа, Вы платили за своё обучение и получили налоговый вычет, то сумма вычета на лечение супруга зависит от того, каков был размер вычета на обучение. Вместе они не должны превышать всё тех же 120 т.р. (но и не должны быть больше фактических расходов).

Здесь нужно производить расчёт, аналогичный расчётам, приведённым в других случаях.

То есть, если максимальный размер вычетов, исходя из Вашей заработной платы, 120 т.р. (случай при заработной плате в 100 т.р.), а плата за обучение составила, к примеру, 50 т.р., то вычет на лечение не может превышать 70 т.р.

Допустим, заработная плата равна 50 т.р., оплата обучения – 50 т.р., тогда производим расчёт, как во втором пункте. Максимальная сумма возврата по обоим вычетам – 78 т.р. Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р. Следовательно:

  • если лечение стоило Вам больше, то возврат осуществится в сумме 28 т.р.;
  • если лечение стило меньше, то возврат осуществится в фактической сумме.

Внимание! Правило с предельной суммой не действует, если лечение дорогостоящее.

Пошаговая инструкция процедуры

  1. Нужно подготовить следующие документы:
    • Свидетельство о браке (копия).
    • Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
    • Справка об оплате лечения (оригинал). Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу. Например, социальный вычет на лечение супруги, если договор оформлен на неё, будет получить гораздо проще, чем в случае с разными именами в документах для налоговой.
    • Чек или другие документы, в которых указана затраченная сумма.
    • Справка из бухотдела об уплаченных налогах.
  2. Заявление составляется только в том случае, если Вы не готовите документы по завершению года для получения возврата, а только если хотите получить льготы в течение года. Заявление составляется для того, что получить одобрение налогового органа на применение вычета.

  3. Далее следует заполнить декларацию.

    Титульный лист:

    • заполняются личные данные: номер налогоплательщика, ФИО, дата и место рождения, сведения о паспорте, адрес – всё согласно фактическим данным;
    • номер корректировки – 0;
    • код плательщика – 760;
    • статус – 1.

    Раздел 1, по строкам:

    • 010 – 2;
    • 020 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
    • 030 – учитывая местонахождение;
    • 050 – рассчитанный объём вычета.

    Раздел 2, по строкам:

    • 010 – весь доход;
    • 030 – облагаемый доход;
    • 040 – сумма вычетов (всех вместе);
    • 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
    • 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
    • 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
    • 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.

    Лист А, по строкам:

    • 010 – 13%;
    • 020 – 02;
    • 030 – см. справку о доходах;
    • 040 – см. форму 2НДФЛ;
    • 050 – см. форму 2НДФЛ;
    • 060 – название предприятия;
    • 070-100 – вся информация уже содержится в Разделе 1, надо переписать.

    Лист Е1. Надо заполнить не все строки, а только 140, 170, 180, 190. Всё указывается по факту, за исключением 170 строки: здесь максимально может быть сумма 120 т.р.

  4. По завершению процедуры подготовки заявления, декларации 3-НДФЛ и других документов можно их подавать в налоговую инспекцию. Это можно осуществить с помощью следующих способов:

    • самостоятельно прийти и передать в руки;
    • самостоятельно по почте;
    • через службу доставки;
    • через представителя;
    • электронным способом.
Читайте также:  Возможны ли выплаты по судебному решению, если счет заблокирован за несдачу декларации?

Скачать бланк декларации налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Скачать чистый бланк заявления налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Среди причин отказа налоговой имеют место следующие:

  • если за лечение платило предприятие, на котором работает муж (жена);
  • если справка об оплате медуслуги оформлена не на заявителя, то есть не на налогоплательщика (спорный вопрос);
  • если медучреждение не имеет соответствующей лицензии;
  • если документы подготовлены ненадлежащим способом;
  • если предоставлены не все документы и справки;
  • если документы поданы в отделение, не соответствующее прописке.

Таким образом, существует возможность вернуть средства из бюджета в счёт уплаченных денег на лечение супруга. Если следовать всем правилам, то никаких проблем с возвратом не возникнет. 

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас: 

8 (800) 302-76-94

Это быстро и бесплатно!

Жена оплатила лечение мужа: возможны ли социальные вычеты?

Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг

В Письме Минфина РФ от 12.04.2019 № 03‑04‑05/25978 рассмотрен вопрос возможности получения социального вычета по НДФЛ на лечение в ситуации, когда договор на оказание медицинских услуг оформлен на одного из супругов, а сами услуги были оказаны другому.

Напомним, что порядок получения социальных вычетов по НДФЛ на лечение установлен пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В частности, социальный вычет по НДФЛ на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями (ИП), осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям, подопечным, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с установленным перечнем), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

В письме проанализированы положения ст. 256 ГК РФ и ст.

 34 СК РФ, в соответствии с которыми имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

К таковому, в частности, относятся доходы каждого из супругов от трудовой (предпринимательской, интеллектуальной) деятельности, полученные ими пенсии, пособия и иные денежные выплаты.

На основании данных норм чиновники сделали вывод, что налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ на лечение, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Аналогичная позиция изложена в Письме Минфина РФ от 28.04.2018 № 03‑04‑06/29474. В названном письме чиновники разъяснили, что налогоплательщики-супруги вправе распределить расходы на лечение в целях получения социального налогового вычета могут между собой самостоятельно.

В случае если медицинской организацией (ИП) одному из супругов выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (утвержденная Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.

2001) на общую сумму оплаченных медицинских услуг по договору, для подтверждения своего права на получение социального вычета вторым супругом на лечение может быть представлен дубликат указанной справки.

Ниже приведем еще несколько разъяснений чиновников по вопросу предоставления социальных вычетов на лечение.

Реквизиты письма Минфина РФ Ситуация Можно ли применить вычет?
От 29.05.2018 № 03‑04‑05/36418 Расходы на лечение одного из супругов вторым супругом понесены в период до регистрации брака Нет
От 16.10.2018 № 03‑04‑05/74204 Жена оплатила лечение ребенка мужа от первого брака Нет
От 11.10.2016 № 03‑04‑05/59228 Жена оплатила лечение матери мужа Нет

Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтера, №5, 2019 год

Социальный вычет на лечение супруга, если оба работают — Правовед.RU

416 юристов сейчас на сайте

Мы — ваш онлайн-юрист

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький. Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Проконсультироваться

Если лечение проходили два работающих супруга, вправе ли один из них получить налоговый вычет на лечение и себя, и супруга? На какой документ сослаться, если налоговая отвечает, что можно только на неработающего?

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (2)

  • Добрый день, Ирина Николаевна!
  • В соответствии со статьей 219. Социальные налоговые вычеты НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Но в налоговой отвечают, что раз супруг работает, пусть сам за себя подаёт.

Ирина Николаевна

Требование налоговиков не основано на правовых нормах. 

Ст. 219 НК РФ не устанавливает обязательным условием для получения вычета за супруга факт того, что супруг не имеет доходов.

Более того, подавая декларацию для получения налогового вычета, Ваш супруг вправе рассчитывать на возврат не только в пределах уплаченного им налога в указанном периоде, но и с учетом уплаченного Вами налога.

Поясню. Заработная плата жены за отработанное время составила 10000,00 рублей. С них был удержан НДФЛ -1300,00 рублей. Заработная плата мужа 200 000,00 руб., соответственно НДФЛ – 26 000,00 руб. Всего за год вы перечислили в бюджет 27 300,00 руб.

В пределах этой суммы и пожно получить вычет.

В качестве дополнительных документов в налоговую инспекцию необходимо представить справку 2-НДФЛ с места работы жены, ксерокопию ее паспорта и доверенность из нотариальной конторы, что супруг имеет право от имени жены подавать и получать документы.

Вычет на лечение может получить любой из супругов, независимо от того, кто внес средства

Вычет на лечение может получить любой из супругов, независимо от того, кто внес средства

24 апреля 2019 Артем Пилипко Аналитик с опытом работы в налоговых органах

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение может быть предоставлен любому из супругов, вне зависимости от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Об этом напомнил Минфин России в письме от 12.04.19 № 03-04-05/25978.

Как известно, вычет на лечение могут получить физические лица, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). При этом физическое лицо вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом:

  • в сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ;
  • в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ), назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Существует ограничение по размеру вычета на лечение — не более 120 000 рублей в налоговом периоде. Но данное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения (их перечень утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201). Расходы по таким видам лечения принимаются в фактическом размере.

Вычет предоставляется при условии документального подтверждения расходов на лечение. Документом, подтверждающим право на вычет, является справка об оплате медицинских услуг (утв. приказом МНС России и Минздравом России от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256).

В то же время в пункте 1 статьи 256 НК РФ установлено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. К общему имуществу супругов, как следует из пункта 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ, относятся доходы каждого из супругов от трудовой и предпринимательской деятельности, пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты.

На этом основании в Минфине делают следующий вывод. Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение, независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Бесплатно сдать новую форму 3‑НДФЛ за клиентов‑физлиц

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *