Унифицированная форма № КО-2 — расходный кассовый ордер

Унифицированная форма № КО-2 - расходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (унифицированная форма № КО-1) — по нему оформляются операции по поступлению денежных средств в кассу организации. Бухгалтер выписывает или оформляет на компьтере один экземпляр приходного кассового ордера, отрывную часть (квитанцию) заверенную печатью выдает лицу, внесшему деньги в кассу.

Деньги, поступающие в кассу как выручка за товары, работы, или услуги нужно оформлять с применением кассового аппарата, т.е.

помимо квитанции к приходному ордеру покупателю должен быть выдан кассовый чек.

Если в течение дня таких операций совершается несколько (например, работа магазина), то покупателю выдается только чек, а в конце дня оформляется один приходный ордер на сумму общей выручки.

Выписанный приходный ордер регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3), и подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему :

  • в строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
  • в строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)»;
  • в строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления;
  • в графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства.
  • Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Заполнение расходного кассового ордера — образец 2019 года

    Выдача денежных средств из кассы компании в обязательном порядке должна оформляться документально. Для этого используется бланк расходного кассового ордера. Документ будет признан действительным только при правильном его заполнении.

    Что такое РКО?

    Расходный кассовый ордер (РКО) является бланком кассовой дисциплины, подтверждающий выдачу наличности из кассы. Оформляется сотрудником бухгалтерии и заверяется представителями организации:

    • руководителем;
    • главным бухгалтером;
    • кассиром.

    Лицо, получившее наличность, должно также поставить свою подпись в подтверждении этого факта.

    Индивидуальные предприниматели вправе не оформлять кассовые документы, поскольку с 1 июня 2014 г. в отношении данной категории применяется упрощенный кассовый порядок.

    Бланк РКО по унифицированной форме КО-2

    Расходные кассовые операции осуществляются при заполнении унифицированной формы № КО-2. Она утверждена Постановлением Госкомстата от 18.08.1998 г. № 88.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефону

    8 (499) 755-86-31 Москва и Мос. обл.

    8 (812) 565-33-84 Санкт-Петербург и Лен. обл.

    8 (800) 350-32-83 Регионы России

    Это быстро и бесплатно!

    Законодательство утвердило структуру документа и порядок его заполнения. Организации, использующие бухгалтерские программы, могут заполнять и распечатывать РКО. Вторым вариантом является использование типографских бланков либо распечатанных шаблонов.

    • Обязательным условием их применения является наличие всех необходимых реквизитов и соблюдение схемы их расположения в документе.
    • Скачать бланк РКО в формате Word и Excel:
    • Заполняется форма КО-2 в следующих случаях:
    • при сдаче на банковский счет денежной выручки (в строке Основание должна присутствовать соответствующая фраза, например, «Перечисление наличных средств на расчетный счет»);
    • при передаче сотруднику денег под отчет в связи с приобретением необходимых для нужд организации материалов, отбытием в командировку, выдачи материальной помощи (в строке «Основание» обязательно конкретизируется причина).

    Как правильно заполнить РКО?

    Не допустимо наличие в РКО исправлений. Составляется в одном экземпляре и хранится в кассе в подтверждение произведенной операции.

    Заполнение реквизитов бланка РКО:

    1. Код ОКПО – статистический код организации, если нет — прочерк;
    2. Наименование организации заполняется полностью, также допустимы сокращения, утвержденные ее Уставом;
    3. Указывается структурное подразделение, выписавшее ордер (при отсутствии подразделения, эта графа прочеркивается);
    4. Все кассовые ордера регистрируются в журнале (форма № КО-3), номер и дата документа соответствуют записи в нем;
    5. В графе «Дебет» кодируется:
    • структурное подразделение (если нет — прочерк);
    • корреспондирующий счет расхода наличных из кассы;
    • в случае применения аналитического учета его код (в ином случае – прочерк);
    1. В графе «Кредит» отражается бухгалтерский счет учета — 50 (касса);
    2. Указывается сумма расхода в рублях и копейках;
    3. В «Основании» прописывается информация, на какие нужны эти средства были выданы;
    4. В строках «Сумма» и «Получил» указывается сумма прописью с заглавной буквы без отступа от начала. Не допустимо сокращение слов «рубль» и «копейка», копейки проставляются цифрами. Оставшееся свободное место строки прочеркивается;
    5. В строке «Приложение» указываются сведения о первичной документации, на основании которых наличные средства были выданы из кассы компании.

    Все подписи должны иметь расшифровки. Получивший денежные средства прописывает полностью сумму, проставляет дату получения и заверяет подписью.

    Образец заполнения РКО на выплату зарплаты по ведомости:

    Кассир, осуществивший выдачу средств из кассы, производит ее лицу при предъявлении им удостоверения личности, его реквизиты вносятся в строку РКО.

    После заполнения ордер проверяется кассиром на правильность заполнения и затем гасится штампом с надписью «Оплачено» (при его отсутствии допустимо использовать штамп с наименованием организации) и даты. Погашенный бланк хранится в кассе, а в журнале № КО-4 делается запись о выданных средствах.

    Расходный кассовый ордер также используется при выдаче заработной платы наличными из кассы.

    1. Если зарплата выдается без оформления платежной ведомости, то расходный ордер составляется по каждому отдельно.
    2. При составлении платежной ведомости в конце последнего дня ее срока кассир отмечает возврат средств и передает в бухгалтерию. После проверки бухгалтер заверяет ведомость и в тот же день составить РКО на всю фактически выданную по ней сумму. Дата ордера должна соответствовать дате последнего дня выдачи заработной платы (закрытия ведомости). На последней странице платежной ведомости бухгалтер ставит дату и номер РКО.

    Читайте так же:  Как составить доверенность на получение документов

    Расходный кассовый ордер должен быть зарегистрирован кассиром в кассовой книге.

    Расходный кассовый ордер — образцы 2019 года

    Приведем примеры заполненных бланков РКО для разных случаев:

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Читайте также:  Заявление о прекращении деятельности по ЕНВД в 2021 году

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефону

    8 (499) 755-86-31 Москва и Мос. обл.

    8 (812) 565-33-84 Санкт-Петербург и Лен. обл.

    8 (800) 350-32-83 Регионы России

    Бланк расходный кассовый ордер КО-2

    Расходный кассовый ордер (унифицированная форма № КО-2), а также приходный кассовый ордер и документы их заменяющие — применяется на предприятии для документального учета и оформления кассовых операций. По нему осуществляется выдача денег из кассы организации.

    Реквизиты расходного кассового ордера КО-2, которые должны быть обязательно заполнены :

  • наименование предприятия и структурного подразделения, а также коды предприятия по ОКПО и структурного подразделения;
  • регистрационный номер и дата выписки расходного ордера;
  • номер корреспондирующего счета, субсчета;
  • Расходный кассовый ордер должен быть подписан главным бухгалтером и должен содержать распорядительную подпись руководителя организации или лица уполномоченного на это письменным распоряжением руководителя.

    При выдаче денег по расходному кассовому ордеру отдельному лицу, кассир должен потребовать предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записать наименование и номер документа, кем и когда он выдан, и получить расписку получателя. Расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей — прописью, копеек — цифрами.

    Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере.

    [3]

    Если выдача денег производится по доверенности, в тексте ордера после наименования получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя, отчество лица, которому доверено получение денег.

    Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности».

    Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости.

    Расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть разборчиво и четко заполнены бухгалтерией чернилами, шариковой ручкой или выписаны на компьютере. Подчистки, помарки и исправления в первичных кассовых документах не допускаются.

    Все расходные кассовые ордера и документы, заменяющие их, должны иметь регистрационный номер, то есть все первичные кассовые документы подлежат обязательной регистрации.

    Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Приходный кассовый ордер (форма КО-1, бланк)

    Заполнить и распечатать Приходный кассовый ордер в программах LS · Торговля и LS · Касса

    скачать бланк в формате Word, rtf скачать бланк в формате Excel, xls

    скачать бланк в формате Adobe Acrobat, pdf

    Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

    Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

    В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

    • по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
    • по строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)».

    [1] Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. N 88 (в ред. от 03.05.2000 N 36) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

    Приходный кассовый ордер (форма КО-1)

    1. 4. Штрафы за отсутствие и сроки хранения ПКО
    2. Приходный ордер – это унифицированный бланк, который заполняется по факту поступления наличных денег в кассу организации (ИП).

    3. Компания обязана оформить ПКО в следующих случаях:

    Скачать бланк ПКО в excel или в формате word

    1. Внесение средств в уставный капитал;
    2. Возврат неиспользованных сумм подотчетных средств;
    3. Возмещение ущерба сотрудником;
    4. Реализация имущества, принадлежащего компании;
    5. Возврат или поступление заемных средств;
    6. Поступление денег со счета компании;
    7. Приход наличной выручки от хозяйственной деятельности (на конец рабочего дня заполняется один ПКО на всю сумму выручки).

    Индивидуальные предприниматели оформлять ПКО, как и другие бланки кассовой дисциплины (например: РКО, кассовую книгу и пр.), не обязаны, но могут применять такие документы по собственной инициативе в целях учета и контроля за перемещением и расходованием наличных средств.

    Порядок и способы оформления ПКО

    Унифицированный бланк ордера (№ КО-1) утвержден Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88.

    Документ состоит из двух частей: приходный кассовый ордер и квитанция к ПКО.

    Ордер выписывается в одном экземпляре. Нумерация производится по порядку в хронологической последовательности, датой отсчета является 1 января каждого нового года.

    Лицом, в обязанности которого входит заполнение приходного ордера, может являться:

    • сотрудник организации (кассир, бухгалтер и др.), назначенный распоряжением руководителя компании;
    • главный бухгалтер;
    • руководитель (если в штате компании нет главного бухгалтера или бухгалтера).

    Читайте так же:  Что такое микрозайм

    • Подписывают ПКО: главный бухгалтер (бухгалтер или директор) и кассир.
    • Если руководитель организации (ИП) единолично проводит кассовые операции и оформляет первичную документацию, на ПКО ставится только подпись руководителя (ИП).
    • 1) Ручным способом.
    • 2) На компьютере с последующей распечаткой:
    • в текстовом или табличном редакторе;
    • с помощью специализированных программ и онлайн-сервисов.

    3) В электронном виде. При таком способе документооборота кассовые бланки должны быть заверены квалифицированной электронной подписью.

    1. Исправления и помарки при заполнении ПКО категорически не допускаются!
    2. Квитанция к ордеру заполняется одновременно с ПКО, подписывается и заверяется печатью.
    3. Для проставления оттиска печати могут быть использованы:

    Следует отметить, что с момента вступления в силу закона от 06.04.2015 №82-ФЗ организации имеют право отказаться от использования круглой печати.

    • 2) Простые (вспомогательные) печати и штампы, находящиеся у работников фирмы, ответственных за их сохранность и использование.
    • Оттиск печати должен располагаться целиком на квитанции и не заходить на сам приходный ордер.
    • Кассир, получивший заполненный бланк из бухгалтерии, обязан:
    • сверить все данные ордера;
    • проверить документ на отсутствие помарок и исправлений;
    • удостовериться в подлинности подписи главного бухгалтера (или другого ответственного лица);
    • проверить наличие указанных приложений.
    Читайте также:  Скоро освободить от уплаты акциза по экспорту сможет поручительство

    Если все правила соблюдены, кассир принимает деньги. Прилагающиеся к ордеру документы следует погасить штампом или сделать надпись от руки: «Получено» («Оплачено») с указанием даты.

    Оформленный ПКО остается в организации и подшивается к отчету кассира (второй экземпляр листа кассовой книги), а квитанция передается лицу, сдавшему наличность.

    Сведения об ордере вносятся в журнал регистрации ордеров (№ КО-3). Запись о принятых денежных средствах отражается в кассовой книге компании.

    Инструкция: как заполнить приходный кассовый ордер

    Унифицированная форма заполняется следующим образом:

    1. В поле «Организация» указывается полное название компании в соответствии с учредительными документами.
    2. В окне «по ОКПО», указывается соответствующий код согласно уведомлению Росстата.
    3. Строка «Структурное подразделение» заполняется при наличии у компании подразделений и только в ситуациях, когда деньги сдает сотрудник представительства.
    4. Далее заполняются порядковый номер бланка и текущая дата.
    5. В ячейках «Дебет» и «Кредит» указываются номера счетов бухучета или коды (если компания использует кодирование).
    1. ИП эти ячейки не заполняют.
    2. Операции по приходу наличности в организацию отражаются по дебету счета 50 (также следует указать субсчет в соответствии с рабочим планом счетов фирмы).
    3. По кредиту записывается корреспондирующий счет – источник прихода денежной наличности, например:

    При заполнении вручную бланков, изготовленных типографским способом, следует поставить прочерки в пустых ячейках. Также после внесения суммы прописью нужно обязательно прочеркнуть пустое место в строке, во избежание фальсификации документа.

    Квитанция ПКО содержит сведения, идентичные данным приходного ордера.

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2)

    Расходный кассовый ордер: назначение и рекомендации по заполнению

    Расходный кассовый ордер это бланк строгой отчетности, который принадлежит к первичным документам, необходим при выдаче из кассы предприятия денежных средств.

    Данная форма КО-2 имеет стандарт заполнения и расположена в разделе по учету кассовых операций альбома унифицированных форм.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно!

    Скрыть содержание

    Для чего используется расходный кассовый ордер?

    Унифицированная форма № КО-3 (Excel).

    Бланк журнала регистрации кассовых документов (Word).

    Заполнение бланка регламентировано «Порядком ведения кассовых операций в РФ» (статьи 14-21). Согласно данному Порядку выдавать денежные средства из кассы предприятия кассир может только при заполнении кассового ордера (при отсутствии других соответствующим образом оформленных документов).

    • Под такими документами подразумеваются платежные ведомости, счета и прочие подобные документы строгой отчетности.
    • Расходный кассовый ордер должен быть подписан лицами, ответственными за ведение кассовой документации, в частности директором компании, главным бухгалтером и кассиром.
    • Руководитель предприятия не имеет права подписывать данный бланк в случае, если к документу прилагаются счета, акты выполненных работ, заявления и прочие документы, на которых имеется его разрешающая резолюция.
    • Для того чтобы получить денежные средства по расходному кассовому ордеру, необходимо лицу, выдающему денежные средства (кассиру) предоставить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность получателя.

    Данные паспорта указываются в форме КО-2. Получатель пишет расписку о получении денег. Если кассовый ордер оформлен без расписки получателя, денежные средства, выданные кассиром, считаются недостачей и взимаются с него в полном объеме.

    По кассовому ордеру можно получить денежные средства по доверенности. В этом случае в документе указываются полностью фамилия, имя и отчество доверенного лица, которое получает деньги.

    Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать в день оформления бланка. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится на предприятии. Расходный кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале КО-3.

    Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства.

    Согласно Положению Банка России №373-П форма КО-2 заполняется в таких случаях:

    • когда сдается в банк денежная выручка для перечисления на расчетный счет, тогда в строке «Основание» прописывается: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка»; 
    • при выдаче денег под отчет (подразумевается использование наличности для осуществления предпринимательской деятельности сотрудником компании в целях данного предприятия) денежные средства выдаются по письменному заявлению получателя (подотчетного лица), документ составляется в произвольной форме, в нем указывается сумма средств к выдаче и период, на который она выдается; 
    • при выдаче наличных денежных средств сотруднику компании для личного использования, например, командировочные расходы, в этом случае в строке «Основание» допустима формулировка — «Для личных нужд»; 
    • когда необходимы наличные средства для нужд предприятия, в этом случае в документе необходимо указать конкретную цель для выдачи денег из списка допустимых, цели регламентированы Указанием 1843-У. В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара»; 
    • когда частный предприниматель получает денежные средства сам себе на нужды ЧП, при этом в фирме получатель работает самостоятельно без найма других работников.

    Читайте далее — образец штатного расписания. Как правильно эго заполнить?

    В новости (тут) план счетов бухгалтерского учета.

    Зачем нужен ОКПО? https://urist.club/other/terminy-i-opredeleniya/okpo.html

    Требования порядку оформления расходного кассового ордера

    1. Фамилия, имя, отчество получателя должно совпадать с данными, указанными в документе КО-2.
    2. Сумма к выдаче наличными средствами не должна превышать 100 тысяч рублей, иначе деньги оформляются только по безналичному расчету.
    3. Получатель лично прописывает буквами сумму к получению, ставит дату и подпись.

    4. Данные, указанные на получателя в доверенности, должны совпадать с информацией в форме КО-2.
    5. Доверенность необходимо в обязательном порядке прилагать к бланку ордера, но если одна доверенность оформлена на несколько разных финансовых операций, к ордеру подкладывается ее копия.

    6. Выдача денег под отчет для нужд предприятия сотруднику происходит только при наличии заявления получателя, в документе должна быть надпись руководителя собственной рукой о сумме к выдаче и его сроке, заверенная подписью с указанием даты подписания заявления, при этом подотчетное лицо должно отчитаться в кассу в установленном порядке в течение трех дней после окончания срока выдачи.

    7. Выдача денежных средств подотчет производится только после полного погашения задолженности по ранее полученной сумме под отчет.
    Читайте также:  Какие берутся начисления для расчета больничного?

    Порядок заполнения формы КО-2

    Унифицированная форма № КО-2 (Excel).

    Вверху бланка в строке «Организация» прописывается полное название предприятия и его структурное подразделение. Если подразделение отсутствует, во второй стоке ставится прочерк.

    В графе «Коды» в правом верхнем углу прописывается код ОКПО, который берется из информационного письма Госкомстата, выданного при регистрации компании.

    В графе «Номер документа» указывается регистрационный номер и дата по формату ДД.ММ.ГГГГ из журнала КО-3 (журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров). Дата в журнале обозначает дату выдачи денежных средств на руки из кассы предприятия.

    Графы «Дебет» и «Кредит» должен заполнят бухгалтер. В разделе «Дебет» код структурного подразделения прописывается, если денежные средства выдаются непосредственно в структурном подразделении компании.

    В разделе «Дебет» код аналитического учета вписывается, если на предприятии применяется такая кодировка, иначе ставится прочерк. В разделе «Кредит» фиксируется номер счета, по кредиту которого будут выданы денежные средства. В графе «Сумма, руб. коп.» цифрами указывается сумма, выдаваемая из кассы организации.

    Если на предприятии утверждена собственная система кодирования, необходимо заполнить графу «Код целевого назначения». В строке «Выдать» прописывается фамилия, имя, отчество полностью сотрудника в родительном падеже, получающего деньги.

    В строке «Основание» указывается содержание финансовой операции, например, командировочные расходы или выдано под отчет. В строке «Сумма» указывается с заглавной буквы сумма прописью выдаваемых денежных средств, при этом копейки прописывают цифрами.

    В строке «Приложение» необходимо перечислить все первичные документы, на основании которых будут выданы денежные средства. Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, в обязательном порядке к расходному кассовому ордеру прилагается доверенность на получение денежных средств.

    Какие есть оффшорные зоны? Как выбрать?

    В статье (ссылка) план счетов бухгалтерского учета.

    Распределение прибыли между учредителями ООО! https://urist.club/other/buhgalteriya/raspredelenie-pribyli-v-ooo.html

    В строке «Получил» лицо, которому будут выданы деньги, указывает получаемую сумму прописью, а копейки цифрами. Далее ставит дату и подпись в соответствующих строках. Строка «Выдал кассир» оформляется после того, как кассир выдал деньги по расходному кассовому ордеру.

    В данной графе кассир ставит свою подпись и указывает собственную фамилию и инициалы. Все документы, которые прилагаются к форме КО-2, погашаются штампом «Оплачено».

    Ведение расходного кассового ордера в электронной форме

    Ведение расходного кассового ордера допустимо в электронном виде в соответствии с унифицированными формами.

    Вести форму Ко-2 можно в специальных программных продуктах, например, «1С:Бухгалтерия», «БухСофт онлайн» и прочих аналогах. При этом порядок заполнения документа сохраняется.

    Перед выдачей денежных средств заполненная форма КО-2 распечатывается на принтере. Далее она подписывается уполномоченными лицами, а получатель вышеуказанным способом прописывает сумму средств к получению, ставит свою подпись и дату получения.

    Денежные средства по форме КО-2 можно выдавать как в местной, так и в иностранной валюте. Журнал КО-3 необходимо в конце отчетного периода распечатать на принтере. Страницы следует пронумеровать. Листы журнала прошиваются, на последней странице сзади ставится бумажная пломба, которая визируется печатью предприятия и подписью директора.

    Регистрационные номера и даты в журнале должны совпадать с таковыми в расходном кассовом ордере. Нарушение ведения кассовой документации, в том числе расходных кассовых ордеров карается административной ответственностью.

    Видео на тему: «Расходный кассовый ордер в 1С:Упрощенка»

    )

    • Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 
    • 8 (800) 302-76-93 (Москва)

    Это быстро и бесплатно!

    Расходный кассовый ордер (форма № КО-2, ОКУД 0310002) (100 шт.)

    Расходный кассовый ордер представляет собой бланк, имеющий стандартную установленную форму КО-2. Печать бланка производится в строгом соответствии форме и изменения вносить запрещено.

    Расходный кассовый ордер служит основанием для выдачи кассиром денег из кассы. При этом должен соблюдаться ряд условий. Документ непременно должен быть удостоверен подписями руководителей – директора (управляющего) и главного бухгалтера.

    Вторым условием для получения денег по кассовому ордеру является предоставление получателем удостоверяющего личность документа. Данные о личности получателя фиксируются.

    Без расписки в получении, где прописывается сумма, расходный кассовый ордер не действителен. В таком случае в кассе образуется недостача.

    В случае, если деньги выдаются какому-либо лицу по доверенности, в расходный кассовый ордер вносится соответствующая запись (такая же процедура проводится при выдаче посредством ведомости). Доверенность прилагается к ордеру.

    Внесение данных в расходный кассовый ордер производится четким разборчивым почерком без ошибок. Запрещаются подчистки или исправления. Как и прочие первичные документы кассы, расходный кассовый ордер регистрируется с присвоением номера.

    Бланк РКО выписывает бухгалтер. Каждую расходную операцию сопровождает один РКО. Бланк датируется днем проведения расходной кассовой операции.

    Фиксируется расходный кассовый ордер в журнале по форме КО-3. Нумерация расходных ордеров порядковая. Начало отсчета совпадает с началом календарного года. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по установленной форме также можно купить в нашем магазине.

    Все реквизиты, предусмотренные в кассовом ордере, такие как название организации, коды, номера корреспондирующих счетов, номер и точное число выписки, должны быть заполнены. Поля, где информация объективно отсутствует — прочеркиваются.

    В случае если расходная операция проводится не посредством расходного кассового ордера, а, например, ведомость или счета, то такие документы должны содержать реквизиты РКО (оттиск печати). К РКО прилагаются документы, инициирующие выдачу денег. Перечень таких документов фиксируется в специальной графе ордера.

    Расходный кассовый ордер в нашем магазине продается партиями по 100 шт. Приобрести товар можно круглосуточно. С вопросами обращайтесь по указанным контактным телефонам в рабочее время нашего офиса.

    Оставьте комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *