Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Время чтения: 7 минут

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений.

Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.
Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

  • совместная,
  • общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов
Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2021 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо является плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.

Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2021 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2021 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.

После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2021 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.
Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Куда нужно обращаться

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Читайте также:  Не переплачивайте по «детским» больничным

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.

В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.

Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.

При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Документы для получения вычета с ипотеки

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.

Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов  1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.

Выводы

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Возврат налога и вычет при общей совместной собственности

02 ноября 2020

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов
Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов
Статьи

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Читайте также:  Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети.

Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Если у вас зарегистрированный брак, это шанс забрать больше денег из бюджета с помощью налоговых вычетов.

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Екатерина Мирошкина

экономист

При одних и тех же расходах супруги могут сэкономить сотни тысяч рублей по сравнению с сожителями. Вернуть свой НДФЛ в браке можно даже в том случае, если ни за что не платите. А деньги за детей возвращают, даже если дети не ваши, — просто потому, что есть штамп в паспорте.

Вот семь ситуаций, когда можно вернуть НДФЛ благодаря регистрации брака. Без штампа деньги из бюджета не удалось бы вернуть вообще или сумма была бы значительно меньше.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры.

Максимальная сумма вычета. По 2 000 000 Р для каждого супруга, всего 4 000 000 Р.

НДФЛ к возврату. До 260 000 Р каждому супругу, максимум на двоих 520 000 Р.

Как это работает. Когда супруги покупают квартиру после свадьбы, она становится общей, то есть их совместно нажитым имуществом.

При этом не имеет значения, кто указан собственником в документах, на чьи деньги купили квартиру и кто именно их вносил. Например, деньги могли подарить родители жены, а потом супруги заплатили продавцу.

Или основную сумму заработал муж, а жена — в декрете и никогда раньше не работала. Квартира все равно общая, и расходы на нее тоже общие.

К декларации или заявлению для справки о праве на вычет каждый приложит документы на квартиру на имя мужа. И дополнительно — свидетельство о браке. Так налоговая поймет, что квартира хоть и оформлена на мужа, но общая — и жена тоже имеет право на вычет.

Важно. Максимальный вычет в сумме расходов на квартиру составляет 2 млн рублей для одного человека — на всю жизнь, а не на каждую квартиру.

Но этот лимит можно распределять между несколькими объектами, то есть остаток переносится.

Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов может полностью использовать свой лимит вычета, а другой — только часть, а остаток сохранить на будущее.

Например, квартира стоит 2 500 000 Р, заплатили поровну. У мужа зарплата в два раза больше, а супруга беременна, поэтому выгоднее распределить вычет так: 2 000 000 Р — расходы мужа, 500 000 Р — расходы жены.

Муж вернет максимум налога — 260 000 Р, а жена успеет использовать вычет в размере 500 000 Р и до декрета вернет 65 000 Р НДФЛ.

А оставшуюся часть своего лимита она использует при покупке новой квартиры, когда выйдет на работу после декрета и семья переедет в жилье побольше.

Если эта семья распределит вычет в пропорции 50/50, то муж вернет только 162 500 Р, а жене придется ждать несколько лет, чтобы забрать свою часть налога.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры и процентов по кредиту.

Максимальная сумма вычета. По расходам на покупку квартиры — по 2 000 000 Р для каждого супруга, всего 4 000 000 Р. По ипотечным процентам — по 3 000 000 Р для каждого.

НДФЛ к возврату. До 650 000 Р каждому супругу, максимум на двоих 1 300 000 Р.

Как это работает. Если супруги взяли ипотеку, то кроме вычета при покупке квартиры им положен еще один — в сумме уплаченных процентов.

Вычет в размере стоимости квартиры можно использовать как в ситуации, описанной выше: распределить стоимость по заявлению на двоих и заявить к вычету расходы в пределах установленного лимита — по 2 млн рублей для каждого супруга.

Этот вид вычета можно использовать, даже если фактически за квартиру заплатили только 15%, а остальное взяли в кредит в банке. Ждать полного погашения ипотеки не нужно: по документам квартира оплачена полностью, хоть и заемными деньгами.

Отдельный вычет супруги могут получить в размере уплаченных банку процентов. Здесь уже важны фактические расходы — вычет заявляется постепенно, по мере уплаты. Суммы нужно подтверждать справками: за такой-то год по этому кредиту уплачено столько-то денег в счет процентов.

Эту сумму супруги тоже могут делить между собой в любой пропорции. Платить может только муж, а вычет заявит и жена тоже, потому что расходы в браке общие. Супруги сами договариваются, как распределить их для вычета. Причем, в отличие от стоимости квартиры, проценты можно распределять в новой пропорции каждый.год.

Например, супруги купили квартиру в ипотеку за 5 000 000 Р. Своими деньгами муж заплатил 1 000 000 Р, остальное взяли в кредит. Всего за 15 лет они заплатят 3 300 000 Р процентов. Имущественный вычет в сумме расходов на квартиру муж и жена поделят поровну — по 2 000 000 Р. И вместе вернут 520 000 Р. При зарплате по 80 000 Р у каждого эту сумму налога они заберут примерно за два года.

К тому времени, как супруги используют весь основной вычет, жена уйдет в декрет. Поэтому вычет в сумме уплаченных банку процентов начнет получать муж. За первые два года ипотеки семья заплатила 600 000 Р процентов — муж сам заявит их к вычету и один вернет 78 000 Р НДФЛ.

Потом еще за год заплатит 250 000 Р процентов и вернет 32 500 Р. А потом жена выйдет из декрета, а муж, допустим, станет ИП на упрощенке. И тогда уже жена будет возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, хотя ипотеку полностью гасит муж с доходов от своего бизнеса.

Право на имущественный вычет у жены никуда не денется даже спустя несколько лет декрета. К тому времени муж уже не сможет возвращать НДФЛ, потому что перешел на упрощенку и не платит его, а жена — сможет.

Правильно распределив расходы, с этой ипотеки семья вернет 949 000 Р: (2 000 000 Р + 2 000 000 Р) × 13% + 3 300 000 Р × 13%.

Важно. Вычет в размере уплаченных процентов необязательно заявлять в том же году, когда деньги отнесли в банк. Это можно сделать и в последующие годы: например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.

Читайте также:  Правила ведения бухгалтерского учета в ООО (нюансы)

Например, в первые три года супруги возвращают НДФЛ с расходов на покупку квартиры — 520 000 Р на двоих. Такую сумму можно забрать за год только при зарплате не менее 166 700 Р. А при зарплате 55 600 Р вычет растянется на три года.

Потом можно собрать справки за эти три года и заявить всю накопившуюся сумму процентов в виде вычета на четвертом году ипотеки — распределив между собой как угодно.

И дальше каждый год муж и жена постепенно будут возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, пока не выплатят весь кредит.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры и процентов по кредиту.

Максимальная сумма вычета. По расходам на покупку квартиры — 2 000 000 Р для второго супруга. По ипотечным процентам — 3 000 000 Р для него же.

НДФЛ к возврату. До 650 000 Р тому супругу, кто еще не получал вычеты.

Как это работает. При покупке квартиры в браке может быть так, что кто-то из супругов раньше уже использовал свои вычеты — и со стоимости квартиры, и в сумме ипотечных процентов. Если лимиты исчерпаны или право на вычет использовано, второй раз их получить нельзя.

Но даже если за квартиру заплатил супруг, который уже использовал свои вычеты, ее стоимость вместе с процентами к вычету может заявить другой супруг — который сам за ипотеку не платит. Потому что квартира и ипотека у них общие.

Например, семья берет ипотеку на квартиру стоимостью 4 000 000 Р. Первоначальный взнос — 50%, это деньги от продажи добрачной квартиры мужа. По ней он уже получил все виды вычетов — еще до свадьбы. Новая ипотека оформлена на двоих, платит муж со своей карты.

У него нет права на вычет, зато это право может использовать жена, хоть она и не указана в платежных документах. Супруга приложит к декларации свидетельство о браке и заявит два вида вычетов: 2 000 000 Р — ее часть расходов на квартиру, 1 600 000 Р — уплаченные за 15 лет проценты.

Всего с этой ипотеки жена постепенно вернет 468 000 Р НДФЛ.

Такая же ситуация может быть с покупкой квартиры без ипотеки. Например, мужчина купил квартиру до брака за 2 000 000 Р и получил все вычеты — больше права на них у него нет.

Потом он женился, продал эту квартиру и в браке купил новую в другом районе — тоже за 2 000 000 Р. Дополнительных расходов мужчина не понес, его жена вообще ничего не потратила, но она может получить вычет и вернуть 260 000 Р НДФЛ.

Так при суммарных расходах в 2 000 000 Р семья может получить вычет два раза.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры.

Максимальная сумма вычета. 2 000 000 Р.

НДФЛ к возврату. До 260 000 Р.

Вид налогового вычета. Стандартный на детей.

Максимальная сумма вычета. До 33 600 Р в год каждому супругу: по 1400 Р в месяц на каждого ребенка, включая неродного. Для обоих супругов стандартный вычет за двоих детей составит до 67 200 Р в год.

НДФЛ к возврату. До 8736 Р в год на обоих супругов за двоих детей.

Как это работает. Если есть дети, можно получать стандартные вычеты: по 1400 Р в месяц на первого и второго, по 3000 Р в месяц на третьего и последующих. На эти суммы уменьшается налогооблагаемый доход, пока нарастающим итогом с начала года зарплата не превысит 350 000 Р.

Особенность этого вычета в том, что его могут получать не только родители детей, но и супруги родителей. То есть стандартный вычет можно получать за своего родного ребенка и ребенка супруга от первого брака. При условии, что супруг содержит этого ребенка: живет с ним или платит алименты.

Например, у супругов есть дети от первых браков. Дочь жены живет с ними, сын мужа — с его бывшей женой. Мужчина платит алименты по соглашению. Каждый из супругов получит стандартный вычет на своего ребенка и ребенка супруга. Каждый месяц налогооблагаемый доход и женщины, и мужчины будут уменьшать на 2800 Р. В месяц они вместе сэкономят 728 Р, а в год — 8736 Р.

Если в семье родится общий ребенок, вычет на него дадут уже как на третьего — по 3000 Р для каждого супруга, хотя фактически у каждого из них только двое своих детей. Тогда экономия на НДФЛ у этой семьи составит до 18 096 Р в год.

Вид налогового вычета. Социальный вычет в сумме расходов на лечение.

Максимальная сумма вычета. По 120 000 Р на каждого супруга, дорогостоящее лечение — без ограничения по сумме.

НДФЛ к возврату. В пределах лимита — по 15 600 Р на каждого. Дополнительно — 13% от стоимости дорогостоящего лечения.

Как это работает. При оплате лечения можно уменьшать налогооблагаемые доходы на медицинские расходы: траты на врачей, анализы, обследования и лекарства. Причем к вычету можно принять расходы как на свое лечение, так и на лечение близких родственников: супруга, родителей и детей.

Вид налогового вычета. Социальный вычет в сумме расходов на обучение.

Максимальная сумма вычета. По 120 000 Р рублей на каждого супруга, дополнительно 50 000 Р на обучение каждого ребенка. Лимит учитывается вместе с расходами на лечение, он общий.

НДФЛ к возврату. В пределах лимита — по 15 600 Р на каждого. Дополнительно — по 6500 Р за каждого ребенка.

Как это работает. Кроме расходов на лечение в состав социального вычета можно включить расходы на обучение, например в платном вузе, — но только за себя, братьев, сестер и детей.

Обратите внимание, что в этом списке нет расходов на обучение супруга. То есть если жена заплатила за обучение своей несовершеннолетней сестры в вузе, она может учесть эти расходы в составе вычета.

А если она заплатит за обучение мужа в автошколе, то вычет ей не дадут.

Но официальный брак позволяет использовать расходы супруга как свои. Если за обучение мужа в автошколе заплатила жена, она не сможет вернуть НДФЛ, а вот сам муж по ее документам — сможет. Вычет получит именно он.

Зато оба супруга могут получать вычет за обучение своих детей. Платить может как муж, так и жена, это неважно. Вычет за детей положен обоим родителям. Главное — не выходить за пределы лимита на одного ребенка: он общий для супругов, 50 000 Р на двоих.

Например, супруги заплатили по 25 000 Р за обучение общего ребенка. Еще жена заплатила 40 000 Р за свое обучение на курсах английского языка и 70 000 Р за обучение мужа в автошколе. Вычет жены составит 65 000 Р: 25 000 Р + 40 000 Р. Она вернет 8450 Р НДФЛ.

Муж примет к вычету 95 000 Р: 70 000 Р по платежным документам на имя жены за свое обучение в автошколе и 25 000 Р за ребенка. Всего он вернет 12 350 Р.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру

Вычет на покупку жилья в общую собственность может получить каждый из супругов

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков.

То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения).

В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
  • При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).
  • Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@).

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *