Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет“.

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи.

Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

[adinserter block=”1″]

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года.

Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

  • Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.
  • В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.
  • Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.
  • Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.
  • На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц: (нажмите для раскрытия)

  • титульный лист (стр.1 и стр.2);
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист И.

Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

Заполнение Листа Ж1 3-НДФЛ. Образец

Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет стандартных налоговых вычетов, предоставляемых на работе.

Заполняется данный лист на основании справок 2-НДФЛ, которые вам должен выдать ваш работодатель.

В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.

В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.

В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец расчета налоговых вычетов для 3 НДФЛ

В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.

Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.

Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.

Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.

В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Заполнение листа налоговых вычетов декларации формы 3 НДФЛ

Заполнение Листа И 3-НДФЛ. Образец

Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.

В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.

010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ: (нажмите для раскрытия)

Наименование объекта Код объекта
жилой дом 1
квартира 2
комната 3
доля 4
земельный участок 5
дом с земельным участком 6
  1. 020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.
  2. 030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).
  3. 040 – адрес приобретенной недвижимости.
  4. 050 – дата акта о передаче жилья.
  5. 060 – дата регистрации права собственности на жилье.
  6. 070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.
  7. 080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).
  8. 090 – доля в приобретенном жилье.
  9. 100 – год начала использования вычета.

110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.

120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.

На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец заполнения 3 НДФЛ на при покупке квартиры

  • Расчет имущественного вычета в налоговой декларации
  • Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.
  • Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.
  • Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.
  • Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.
  • Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.

В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.

Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И.

С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию.

Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.

Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.

Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).

Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Заполнение налоговой декларации. Расчет по имущественному вычету

Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:

  • (строка 240 + строка 250) не должно быть больше, чем строка 230;
  • (строка 130 + 210 + 240 + 260) не должно быть больше имущественного вычета, на который вы имеете право.

Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.

  1. 010 – ИНН работодателя.
  2. 020 – КПП работодателя.
  3. 021 – код ОКАТО.
  4. 030 – наименование организации работодателя.
  5. 040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.
  6. 050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.
  7. 060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.
  8. 070 – повторяется значение строки 060.
  9. Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.
  10. На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.
Читайте также:  Может ли счет-фактуру подписывать один человек?

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец заполнения данных об источнике дохода в 3-НДФЛ

  • В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.
  • 080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.
  • 090 – общая сумма облагаемого дохода.
  • 100 – общая сумма подоходного налога.
  • 110 – общая сумма удержанного подоходного налога.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец расчета итоговых значение по 3-НДФЛ

Заполнение Раздела 1 3-НДФЛ. Образец

  1. 010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.
  2. 030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.

  3. 040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).
  4. 050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.

  5. 070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.
  6. 100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.
  7. На рисунке ниже представлен образец заполнения раздела 1 декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец заполнения раздела 1 налоговой декларации

Заполнение Раздела 6 3-НДФЛ. Образец

  • Код строки 010 – ставим «2».
  • 020 – указывается следующий КБК: 18210102010011000110.
  • 030 – ОКАТО налогового органа, куда сдаете декларацию.
  • 050 –  налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 100 из раздела 1.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать здесь. Также советуем прочитать статью “3-НДФЛ “.

Видео-урок “Заполнение декларации 3-НДФЛ”

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е.

из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб.

(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

  1. Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
  2. Выбираете раздел «Физические лица»
  3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
  4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О — заполняете
ИНН — заполняете.

Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве — выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.

ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».

Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.

Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е.

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества.

Не забывайте ввести код субъекта РФ.

Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет
Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры или дома?

Получить имущественный вычет можно только с личных средств, потраченных на приобретение недвижимости. Таким образом, ИФНС не пропустит декларацию, в которой источником дохода указан материнский капитал или любая другая государственная субсидия.

Актуальный бланк декларации можно скачать с сайта ФНС. Важно следить за формой документа, т.к. раз в несколько лет в него вносятся правки. Подать 3-НДФЛ имеет право любой собственник жилья, если их несколько. Исключение возможно лишь в том случае, если по условиям брачного договора один из супругов не вправе руководить документооборотом и иными крупными сделками с семейным имуществом.

Где взять актуальный бланк?

Начать следует с того, что форма и сам бланк декларации 3-НДФЛ строго регламентированы государством. Где-то раз в 1-2 года в бланк вносятся корректировки в связи с изменениями в налоговом законодательстве (например, по налогообложению того же приобретения жилья). Соответственно, нужно проследить, актуален ли бланк НДФЛ, который вы решили заполнять.

Существует, по сути, всего два надежных источника, где можно скачать документ без негативных в дальнейшем последствий:

  • На официальном сайте ФНС. Там вы сможете не только найти бланк, но также получить массу другой полезной информации (например, актуальный образец заполненного бланка или информация о корректировках в законодательстве). Так, бланк на 2020 год можно скачать по ссылке. При необходимости, вы можете скачать бесплатную программу «Декларация», с помощью которой заполнение 3-НДФЛ становится относительно простым и быстрым процессом. Больше информации доступно тут;
  • Помимо официальных источников, можно прибегнуть к помощи компаний, занимающихся предоставлением услуг онлайн в сфере налогов. К примеру, существуют компании, которые оказывают всестороннюю поддержку налогоплательщикам, чтобы те смогли вернуть ранее уплаченные налоги через налоговый вычет. На сайтах таких предприятий, как правило, размещен актуальный бланк 3-НДФЛ. Самые популярные ресурсы в такой сфере: «Верни налог», «НДФЛка» и «Налогия» (не реклама).

Инструкция по заполнению

Для начала сразу заметим, что заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру сильно разнится в зависимости от выбранного метода — через программу или же вручную.

Конечно, с точки зрения экономии сил и времени, правильно было бы всегда заполнять декларацию через программу, но на практике существует часть налогоплательщиков, которым, в силу привычки или иных обстоятельств, проще заполнять от руки. Поэтому рассмотрим и тот, и другой вариант.

Что понадобится

Заполнять декларацию после оформления недвижимости в свою собственность проще всего, если перед глазами находится действующий образец. Вероятность допустить неприятную ошибку в таком случае значительно падает. Актуальные образцы представлены на фото по ходу изложения инструкции.

Читайте также:  Бланк унифицированной формы № инв-18

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Кроме того, подготовительный этап включает в себя получение справки 2-НДФЛ от нынешнего работодателя.

Если налогоплательщик, на момент заполнения декларации, не трудоустроен, справку должен изготовить предыдущий работодатель (если вы у него работали не позже трех лет назад с момента заполнения декларации на вычет).

В этом документе уже отражена основная информация по доходам физического лица и уплаченным с них налогам. Останется лишь часть этой информации перенести в декларацию.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Справка: если получить справку по тем или иным причинам невозможно, получить сведения о налоговых отчислениях можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Кроме того, небольшая часть информации об уплаченных налогах содержится на портале Госуслуги. Несмотря на эти интернет-ресурсы, исчерпывающую информацию можно получить только непосредственно из ИФНС или же из справки 2-НДФЛ.

Вручную

Вычет возможен сразу за три последние года, предшествующие покупке квартиры, если вы все это время работали и платили налоги.

При ручном заполнении декларации, очень важно идти по графам не последовательно (в том порядке, в каком их изначально разместили налоговики в форме документа), а в порядке раскрытия информации.

Такой подход минимизирует шанс допустить ошибки. Поэтому заполнение начинается не с титульной страницы, а с приложения 7.

Приложение 7.

  • ИНН. По законодательству (ст. 80 НК РФ) совсем не обязательно заполнять эту графу, но на практике инспекторы ФНС убедительно вас попросят об этой «услуге»;
  • ФИО прописными разборчивыми буквами;
  • В строке «010» указывайте, к какому типу относится купленная вами недвижимость. Например, код квартиры — «02», а код дома — «01». Полный перечень кодов дан в инструкции к приказу об утверждении декларации;
  • Поскольку вы являетесь собственником недвижимости, в графу 020 вписывайте «01»;
  • Графа «030» отвечает за идентификацию метода расчета стоимости недвижимости, он всегда указывается в договоре о покупке жилья. К примеру, кадастровый номер обозначается цифрой «1», а инвентарный — цифрой «3»;
  • В строке”031» напишите кадастровый номер жилья. Узнать его можно в массе документов: выписке из ЕГРН, договоре купли-продажи, на сайте Росреестра и т.д.;
  • В графу «032» впишите точный (максимально детализированный) адрес недвижимости вплоть до номера квартирыкомнаты;
  • Графа «040» заполняется только при покупке жилья по договору долевого участия (ДДУ);
  • Укажите в графе «050» дату регистрации права на недвижимую собственность. Узнать ее можно в выписке из Росреестра;
  • В строке «070» вписывается размер вашей доли в недвижимости, если сделка оформлялась с долевым разделением;
  • В строке «080» нужно вписать расходы на приобретение всех объектов недвижимости, но обязательно с учетом ограничений вычета. Обратите внимание: максимальное значение в этой графе не может превышать 2 000 000 рублей, поскольку именно эта сумма может быть необлагаемой налогом по ст. 220 НК РФ;
  • Если декларация заполняется впервые, в строки 090-130 просто впишите нули;
  • Раздел «140» должен отобразить информацию по вашим налогооблагаемым доходам за прошедший год;
  • В строке «170» должно быть вписано значение, полученное путем вычета базы из расходов на жилье. Другими словами, из значения строки «080» нужно вычесть значение «140».

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Приложение 1.

  • Как и на титульной странице, впишите свои ИНН и ФИО;
  • Строка «010» по сути предполагает только одно содержание: «13%». Имеется в виду налог, который можно возвратить через вычет — это и есть НДФЛ, чья ставка составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов;
  • В строке «020» отображается источник налогооблагаемого дохода. Если основным источником является зарплата, впишите «07»;
  • Далее в декларацию перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя: КПП, ИНН, ОКТМО и название компании;
  • Впишите итоговый доход от работодателя в графу «070»;
  • Раздел «080» должен быть заполнен информацией по налогам, уплаченным с зарплаты в счет НДФЛ;
  • На этом заполнение заканчивается, если вы не получали доходы от продажи авто, недвижимости или чего-либо еще. В этих случаях нужно отдельно заполнить данные по иным источникам доходов — для получения кодов пользуйтесь сайтом ФНС.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Раздел 2.

  • В графе «001» вписывайте «13%», т.е. ставку налогообложения;
  • В строке «002» указывайте значение «иное»;
  • Чтобы не ошибиться с разделом «010», просто скопируйте значение «070» из Приложения 1;
  • То же самое сделайте в строке «030»;
  • «040» заполняется как вычет, полученный и высчитанный в Приложении 7;
  • В случае с «080» достаточно просто перенести данные из той же графы в Приложении 7;
  • В разделе «160» указывается сумма налога, возвращаемая из ФНС обратно налогоплательщику в связи с пользованием налоговым вычетом. Поэтому просто скопируйте данные из Приложения 7.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Раздел 1.

  • В строке «010» нужно выбрать пункт «возврат»;
  • Там, где нужно указать КБК, просто впишите типовую комбинацию: КБК на данный момент един во всех субъектах РФ;
  • Чтобы не ошибиться в заполнении ОКТМО, проверьте данные на Госуслугах или на ресурсе «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  • Сумма дублируется из графы «160» в предыдущем разделе.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Титульный лист.

  • Впишите предыдущий год;
  • Перед вводом кода инспекции перепроверьте его на ресурсе «Адрес и платежные реквизиты»;
  • Остальные коды так же, как и КБК, заполняются по шаблону;
  • Паспортные данные;
  • Желательно, хоть и не обязательно, указать номер телефона — на случай вопросов у налогового инспектора номер будет приоритетным и самым простым решением;
  • Внимательно пройдитесь по декларации и посчитайте листы. Затем впишите их количество, а также количество листов приложенных документов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

После того как заполнение титульного листа будет пройдено, подпишите каждую бумагу в составе декларации, а также проставьте дату подачи декларации или ее направления по почте или лично в отделение ФНС.

Через программу

Так как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку гораздо проще в программе, нежели вручную, мы рассмотрим алгоритм схематично. Этому способствует и интуитивно понятный интерфейс программы.

Задание условий.

  • Впишите базовые данные — к какой категории налогоплательщиков вы относитесь, какие у вас источники доходов и т.д.;
  • Укажите номер инспекции и код ОКТМО.

Сведения о декларанте.

Сначала просто перепишите все данные из вашего паспорта в соответствующие графы настоящего раздела. Затем, в качестве основного подтверждающего документа, укажите «внутрероссийский паспорт» под кодом «21».

Доходы, полученные в РФ.

В верхней строке вы увидите разноцветные цифры — это ставка налогообложения по вашим доходам, полученным в РФ. Стандартная ставка — 13%. Далее нажмите на зеленый плюс под указанными цифрами — так вы начнете заполнение поля с источниками выплат. Введите данные вашего работодателя и остальные данные, отображенные в справке 2-НДФЛ.

После того, как вы внесли в систему свой налогооблагаемый источник дохода, укажите сами суммы, полученные за предыдущий финансовый год. Для этого нажмите на плюс под полем «Источники выплат».

Если деньги получены в качестве ЗП, вводите значение «2000», укажите размер денежных средств, полученных в рамках этого источника выплат. Если вы каждый месяц получаете одну и ту же сумму, достаточно продублировать все доходы за все проработанные месяцы.

Внимание: не забудьте изменить месяц получения средств!

В самом конце укажите итоговый налог по вашей ставке, в совокупности уплаченный с дохода — данные приведены в справке 2-НДФЛ.

Вычеты.

  • Нажмите галочку вверху «Получить имущественный вычет»;
  • Кликните на зеленый плюс, чтобы добавить объект;
  • Внесите данные из документации по недвижимости (чаще всего договор либо выписка из ЕГРН);
  • Максимальная сумма вычета — 2 миллиона.

Готово. Документ можно распечатать, а можно и отправить в ИФНС в электронном виде.

Кто и куда сдает декларацию

Мы уже выяснили, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Изучим теперь, как ее подавать.

Направить в ИФНС 3-НДФЛ имеет право собственник жилья. Если собственников несколько (совместная собственность у супругов, например), любой из них вправе подать декларацию.

Важно, правда, помнить, что положения брачного договора могут запрещать подобные действия и давать полномочия только одному супругу.

Если между супругами был заключен брачный договор, следует соотносить свои действия с его положениями.

Подать 3-НДФЛ можно лично в налоговой инспекции по месту жительства, а можно направить почтой (заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении).

Сроки подачи 3-НДФЛ

Подавать на вычет можно неограниченное количество раз, через сколько угодно лет после приобретения недвижимости. Важно лишь помнить, что вычет предоставляется по налогам, уплаченным за последние 3 года. Сроки в рамках года, для подачи декларации на налоговый вычет, не ограничены. Многие пишут про «до 30 апреля&rlaquo;, но в случае с налоговым вычетом это не так.

Видео заполнения в программе

3 ндфл на остаток имущественного вычета пример

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

В этой статье мы хотим рассказать и показать на «живом» примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ. Очень часто встречаются ситуации, когда в одном году гражданин и купил квартиру, и продал объект недвижимости. То есть, речь идет и о получении имущественного вычета при покупке жилья, и о начислении налога по факту продажи.

Приведем такой пример: человек в 2017 году продал свою квартиру, которой он владел менее трех лет (ему ее подарили в свое время). Стоимость продажи составила 3,5 млн. руб. Спустя пару месяцев («внутри» одного года» была куплена вторая квартира за 2,7 млн. руб.

Как сделать зачет налога?

1) Важно помнить, что факт продажи квартиры не мешает получать имущественный вычет при покупке жилья. Это разные вычеты, пусть название у них и одинаковое.

2) Зачет производится только в том случае, когда сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году . В нашем примере сначала мы отразим доходы от продажи. Они составили 3,5 млн. руб.

Читайте также:  Нет облагаемого НДФЛ дохода – нет обязанности подавать декларацию

При заполнении декларации необходимо среди перечня видов доходов выбрать не только раздел «Работа» (он нам понадобится), а еще раздел «Продажа». Поставьте «галочки» (см. рисунок).

Программа вам предложит к заполнению два раздела: данные по работе со справки 2-НДФЛ и данные по продаже вашего имущества. Остановимся немного подробнее на разделе «Продажа».

  1. В строке «Наименование источника выплаты дохода» надо написать не просто «продажа» (как многие налогоплательщики делают и это считается ошибкой), а указать Ф.И.О. вашего покупателя .
  2. Если вам неизвестны: ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то данные строки оставлять надо пустыми.
  3. После указания суммы дохода в декларации, надо отметить: либо вы выбираете вычет в размере 1 млн. руб., либо вычет в виде расходов на приобретение данного имущества. Но в нашем примере гражданин расходов не понес (т.к. жилье получено в дар), и мы ставим выбор «Вычет».

Ниже программа спросит вас о сумме удержанного налога. Так как вы продаете имущество физическому лицу, сумма НДФЛ в данной строке должна быть указана » ноль«.

Теперь, когда все данные внесены, надо не забыть нажать на клавишу «Сохранить и продолжить».

Далее, идет второй этап заполнения декларации — это отражение данных по покупке жилья и вам обязательно надо выбрать вид вычета — «Вычеты по покупке жилья».

Программа вам откроет новый раздел для заполнения. Таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу жилого объекта.

Если в ходе заполнения у вас будут возникать вопросы, вы можете обращаться к консультантам NDFLka.ru, которые не только помогут сформировать налоговую декларацию 3-НДФЛ , но и окажут бесплатные консультации.

Удачного вам декларирования!

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 1699 ₽

Лист декларации Д1 — пример расчета имущественных вычетов

Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, включает в себя множество листов, в том числе и пример листа Д1 для расчета имущественных налоговых вычетов.

Большинство налогоплательщиков, желающих сократить размер своей налогооблагаемой базы в связи с покупкой недвижимости, сталкиваются с трудностями на этапе оформления декларации. В связи с этим предлагаем подробно обсудить порядок необходимых действий для заполнения документа подобного рода.

Пример для расчета

Когда речь идет об оформлении такого документа, как налоговая декларация, физическому лицу, прежде всего, стоит понимать, что туда вносятся абсолютно все данные, касающиеся его расходов и доходов.

После того как все листы документа будут заполнены, налогоплательщик должен передать их на проверку в налоговую инспекцию, причем не в любую, а именно в ту, которая находится по месту его регистрации.

Когда нужно отдавать лист Д1 на проверку

Российским налоговым законодательством установлено определенное временное ограничение на оформление и подачу документации. В налоговую декларацию и лист Д1 нужно вносить информацию только по истечении года, в котором было приобретено имущество.

Таким образом, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2016 году, то ему нужно будет дождаться окончания этого года, затем внести в документ все данные о своих доходах и расходах за этот период и подать декларацию на рассмотрение (в 2017 году).

Кто должен заполнять

Чтобы получить налоговую скидку имущественного рода, нужно учитывать тот факт, что она предоставляется далеко не всем налогоплательщикам. Вносить информацию в лист Д1 и рассчитывать на получение денежной компенсации целесообразно только в следующих случаях:

  • Если претендент на вычет платит налоги. Ни для кого не секрет, что материальная компенсация за покупку недвижимости предоставляется из средств, отданных физическим лицом ранее на НДФЛ. Поэтому вернуть подоходный налог могут только те лица, которые являются добросовестными налогоплательщиками.
  • Если имущественные документы оформлены на претендента на вычет. Главное условие для успешного сокращения налогооблагаемой базы – это наличие у налогоплательщика права на собственность имуществом, причем оформленное именно на него.
  • Если претендент на вычет является резидентом России. Рассчитывать на возврат подоходного налога за приобретение недвижимости могут только те физические лица, которые на протяжении года находятся на территории России не менее 183 дней.

При покупке какого имущества оформляется документ

Лист налоговой декларации, обозначенный как Д1, заполняется не только в случае приобретения объектов имущественного типа, но и в тех ситуациях, в которых налогоплательщик несет затраты, связанные со строительством имущества, и хочет за это получить денежную компенсацию. В категорию имущественных объектов входят не только квартиры и дома, но даже автомобили и земельные участки.

ВАЖНО! Узнать обо всех нюансах, касающихся предоставления налоговой скидки за приобретение имущества, можно с помощью статьи под номером 220, расположенной в Налоговом кодексе.

Заполнение листа

В самом начале документа необходимо указать идентификационный номер физического лица, который хочет вернуть НДФЛ за имущество, его фамилию, имя и отчество, а также проставить номер страницы. После этого можно приступать к заполнению первого пункта листа декларации и вносить в его подпункты следующую информацию:

  1. Общие сведения об имущественном объекте. В первую очередь, нужно проставить код приобретенного объекта, затем указать, какой вид собственности на него оформлен (индивидуальный, долевой, совместный или другого типа), а после этого сделать пометки о признаке налогоплательщика и законодательном акте, послужившем основой для начисления имущественного вычета.

Следует отметить, что такое понятие, как признак налогоплательщика, означает некую комбинацию цифр (01, 02, 03, 13 либо 23), которая несет информацию о статусе физического лица, претендующего на имущественную налоговую скидку. Например, код 02 ставится в том случае, если вычет хочет получить не сам собственник жилья, а его жена либо муж.

  1. Полный адрес имущественного объекта. Необходимо обозначить не только полный, но и при этом точный адрес купленной недвижимости. Это цифры почтового индекса, код региона, район, город, улица и номер дома. Если было приобретен такой объект, как квартира, то нужно не забыть указать и ее номер.
  2. Дату оформления права собственности на объект. Налогоплательщику потребуется указать день, месяц и год, которые отображены в качестве даты выдачи такого документа, как право на собственность.
  3. Год, в котором налогоплательщик хочет получить компенсацию. Налоговым законодательством принято так, что даже если недвижимость была куплена много лет назад, то вернуть за нее НДФЛ можно спустя любое количество времени. Таким образом, на листе Д1, а именно в пункте 1.11, нужно отметить, начиная с какого года физическое лицо хочет получать денежную компенсацию.
  4. Размер затраты. Физическое лицо должно прописать точную сумму расходов, связанных с покупкой, ремонтными работами или строительством недвижимости. Однако если имущество бралось с помощью кредита, то процентные взносы включать в общую сумму расходов не стоит, поскольку они прописываются отдельно в пункте, расположенном ниже.

Читайте так же:  Валютный контроль по внешнеэкономическим операциям

После того как основная информация была внесена претендентом на налоговую компенсацию, можно смело приступать к следующему этапу – указывать данные, касающиеся расчета имущественного налогового вычета в декларации. Во втором пункте документа прописываются следующие сведения:

  • Данные о размере вычета за объект, приобретенный без займа. Как правило, это точный размер налоговой скидки, имеющей отношение к имущественным расходам за прошлые годы, либо размер остаточной налоговой компенсации, которая еще не была выдана налогоплательщику.
  • Данные о размере скидки за объект, купленный в кредит. Если имущество было приобретено с помощью займа, то в отдельной ячейке декларации нужно указать, на какую сумму уменьшится размер налогооблагаемой базы физического лица за процентные выплаты кредитного типа.
  • Размер налогооблагаемой базы. Физическому лицу потребуется написать размер его базы, облагаемый налоговым сбором в размере 13% от источников дохода. Однако при этом перед указанием данного размера из его общей суммы нужно вычесть имущественную скидку.
  • Сумму остатка. В большинстве случаев происходит так, что налогоплательщик сразу не получает на руки всю имущественную компенсацию, поскольку отдал походный налог в государственный бюджет в размере несколько меньшем, чем сумма вычета. В связи с этим остаток выдается в последующее года. В декларации нужно отобразить сумму остатка. А в том случае, если был взят кредит, то отдельно прописать остаточную сумму кредита, начисленную за уплату процентов.

В самом конце листа физическое лицо, как правило, ставит свою личную подпись и дату оформления документа, тем самым подтверждая, что все данные, которые были указаны им выше, действительно являются достоверными.

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации

Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.

Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.

  • Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
  • +7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ
  • +7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ
  • +8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ
  • Это быстро и бесплатно!

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *