Дзен нн: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

Воровство среди сотрудников — бич компании, ведь помимо прямых убытков оно негативно влияет на психологический климат в коллективе. Чаще всего под соблазн попадают связанные с деньгами специалисты.

Особенный удар для собственника, когда недобросовестно себя ведет наемный сотрудник бухгалтерии или финансового отдела. «Реальное время» выяснило у бизнесменов, как они защищаются от непорядочных специалистов.

Ответы — в субботнем «Бизнес задачнике».

Бухгалтер производственной компании мошенничал с деньгами Фонда социального страхования, присвоив свыше 4 млн рублей. Это привело к проверкам ФНС, владельца допрашивали правоохранительные органы, в конце концов предприятие прекратило работу. Приходилось ли вам сталкиваться с недобросовестными сотрудниками? Как можно защититься от недобросовестности персонала?

Если вы хотите предложить бизнес-задачу, пишите на info@realnoevremya.ru

  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Дарья Ваулина основатель компании «Англомания» Я тоже понесла убытки от недобросовестной бухгалтерии. Потеряла много денег из-за сервиса «Кнопка». В общей сложности сумма штрафа от налоговой составила 1,6 млн рублей. С «Кнопкой» судились весь прошлый год, но оба раза я проиграла суд. В итоге заплатила, что очень сильно пошатнуло мою компанию, даже пришлось машину продавать.Знаю, что многие предприниматели сталкиваются с непорядочной бухгалтерией. Тут выход только один — регулярно заказывать аудит, даже если у вас очень хорошие отношения с бухгалтером. Оптимально — раз в три месяца. Также можно проверять баланс в личном кабинете налогоплательщика. Не все бизнесмены об этом знают.Что касается описанного случая, здесь нужно глубже копать, почему такое произошло. Когда мои сотрудники пытались воровать, это было связано с тем, что я не всегда добросовестно к ним относилась. Возможно, где-то недосмотрела. Если бухгалтер украл 4 млн рублей, может быть ему банально бонус не доплатили? Бухгалтеры вообще очень обидчивые люди.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Артур Абдульзянов генеральный директор производственного объединения «Зарница» С фактами недобросовестности приходится сталкиваться, конечно. Другое дело, что это связано с технологической сферой предприятия, либо с кадрами. Ущерб в данном случае не настолько высок. А финансы — это кровь компании, здесь любая ошибка или воровство приводят к серьезным последствиям. Думаю, в данной ситуации вина в первую очередь на руководителе. Нельзя настолько доверять бухгалтеру, он всегда должен находиться под контролем.Главное средство защиты — периодически проводить независимый аудит. Во-вторых, директору нужно получить финансовое образование, пойти на курсы, чтобы знать хотя бы основные точки движения денежных средств. Если компания большая, можно создать отдел экономической безопасности. Можно вменить финансовому директору вести аналитику движения средств по расчетным счетам. И еще нужно принять правило — каждый счет подписывает лично генеральный директор.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Игорь Абдрахманов генеральный директор компании «Биосфера-фиш» Наша компания входит в ГК «Агава». В «Агаве» сильная кадровая служба и мощная служба безопасности, поэтому все назначения, особенно такого уровня, как руководители дочерних предприятий и бухгалтеры, проходят серьезные проверки. Понятно, что не все компании могут позволить себе сформировать подобные структуры. Но все же больше половины успеха — подобрать правильного человека на такое место.Если говорить о личном опыте, конечно, я сталкивался с хищениями. В сельском хозяйстве такое сплошь и рядом. У нас на предприятии за этим серьезно следят: регулярно проходит инвентаризация, установлено видеонаблюдение, все фиксируется. Здесь важен комплексный подход.
  • Тагир Ахмеров сооснователь сети пекарен «Покровские пекарни» Если бизнес крупный, то я бы посоветовал устраивать аудиторские проверки. Когда бизнес маленький, лучше директору самому оплачивать все счета, это же несложно.С недобросовестными сотрудниками сталкиваться приходилось. Выявляем по-разному: иногда клиенты сообщают, используем технику «тайный покупатель». Также у нас есть служба безопасности, там работают профи. Но все равно бывает, что нечестные сотрудники появляются. Радует, что таких единицы, порядочных людей гораздо больше.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Валентин Голубев директор бизнес-отеля «Татарстан» Как защититься от недобросовестных сотрудников, сможет ответить только юрист. Вероятно, какими-то нормативными актами, но все равно крайним будет директор, он же документы подписывает.В моей практике встречались нечистые на руку сотрудники. У нас такая работа, где есть постоянный соблазн присвоения средств или обсчета клиента. Периодически выявляем. Кого-то наказываем, кого-то сразу увольняем — все зависит от степени провинности. В качестве профилактики проводим аудит, неожиданные проверки, инвентаризации. Это регулярная работа.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Даниил Доронин генеральный директор «Водно-промышленной компании» Я бы отнес эту ситуацию к человеческому фактору. Боюсь, что от такого вряд ли можно застраховаться. Можно ставить «своих» на места, но опять-таки люди, приближенные к деньгам, иногда меняют отношение к жизни и к дружбе. Поэтому, по возможности, финансовые потоки собственник всегда должен контролировать сам.Что касается моего опыта, с недобросовестностью сотрудников сталкивался только на низких уровнях.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Тимур Талипов основатель компании «Мастерская Тимура Талипова» Незначительные случаи были, конечно, но с глобальной недобросовестностью сталкиваться не приходилось. В 99 процентах таких случаев виноват руководитель. Поэтому необходимо научиться контролировать. Есть три основные стадии контроля. Предварительный контроль предполагает качественный отбор персонала на стадии найма, текущий — обязывает понимать процесс работы своих сотрудников и иметь правильные контрольные точки, последующий контроль — это отслеживание результата работы ключевых процессов. Помимо контроля также важна правильная мотивация персонала.
  • Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Борис Акимов основатель компаниии Lavkalavka С недобросовестными сотрудниками сталкивался, некоторых даже лично ловил. По поводу описанной ситуации могу сказать: некоторые предприниматели не лезут в бухгалтерию из-за нехватки времени или нежелания разбираться в непонятной области. Это неправильно. Нужно вникать в любые нюансы деятельности компании, и бухгалтерия точно не исключение.

БизнесКейс
комментарии 15

Как бухгалтеры обманывают предпринимателей | Финтолк

Тяжело быть главным бухгалтером. Ворочаешь миллионами на счетах, за все отвечаешь головой… Так и хочется откусить кусочек прибыли компании себе. Не все могут справиться с таким искушением.

Один из бывших финансовых руководителей предприятия решил раскрыть несколько самых распространенных схем обмана руководства.

Если вы руководитель бизнеса — берите на карандаш и не дайте себя обвести вокруг пальца!

— Расскажу немного о работе главных бухгалтеров, финансовых директоров и прочих казначеях, так как опыт работы на данных должностях у меня есть, и есть, о чем поведать.

Когда мимо финруководителя проплывает большой финансовый поток, может появиться желание немного от него отхлебнуть. Вот представьте: вы достигли своего карьерного потолка с условной зарплатой в 100 000- 150 000, специфика вашей должности не позволяет вам заработать какой-нибудь бонус/левак и так далее.

В общем, наступила сытая уверенность.

Но вы видите, что на расчетных счетах вашего работодателя туда-сюда скачут сотни миллионов рублей, миллионы нала через вас заносятся нужным людям, директор купил новую «бэху семерку», владелец так вообще скупил себе целый подъезд… И у вас в голове может появиться ложное чувство причастности к чужим деньгам.

Конечно, нюансов слишком много, и рассмотреть все в одной статье невозможно: является ли собственник директором? Действуют ли финруководитель и наемный директор заодно (мощнейшая связка)? Какого размера компания? Какая в ней структура? Есть ли «черная» бухгалтерия?

Рассмотрим ситуации, в которых финансовый руководитель действует самостоятельно (без сговора с директором и прочими руководителями).

1. Откаты

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

Традиционная статья обогащения коммерческого и генерального директоров для главбуха или финдиректора является довольно «скромной», так как суммы в большинстве случаев несущественны, а возни очень много:

  • закупка по завышенным ценам канцтоваров/ периодики/ офисных принадлежностей: эти операции иногда могут проходить только на бумаге;
  • закупка несуществующих услуг по обучению/ повышению квалификации: финансовый руководитель договаривается с организатором семинаров, оплачивает счет на условные 50 000 и получает обратно половину суммы наличными + диплом + выходной день на якобы обучение;
  • закупка консультационных/ аудиторских услуг: к примеру, главбух убеждает руководителя ежегодно проверять годовую отчетность у аудиторов (он даже знает хороших), переводит 300 000 рублей. Сотню наличными получает обратно, услуги, по большому счету, исполняются только на бумаге. Через год комбинация повторяется. Для аудиторской компании большая удача заиметь подобные сделки, и в большинстве случаев они сами раскручивают финансового руководителя на подобные операции;
  • банковское обслуживание: финансовый руководитель с легкостью убеждает гендира сменить банк → директор подписывает договор → банк платит откат финансовому руководителю. Сумма отката зависит напрямую от размера организации и ее оборотов. Если банк получит 1 000 новых зарплатных проектов + пониженные ставки по Овернайту + высокие ставки по банковским гарантиям, размер отката может быть довольно существенным.

Плюсы: невозможность привлечения к ответственности и взысканию убытков компании.

Минусы: малое число сделок, заключение которых находится в компетенции финансового руководителя, соответственно, малые суммы откатов.

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

2. Уголовка

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

  • Реализация готовой продукции. В сговоре с кладовщиком главбух может провернуть следующую операцию: производится продажа товара в сторону ООО «Рога и копыта» на 2 млн рублей → товар без предоплаты уезжает к покупателю → возникает дебиторская задолженность на 2 млн → главбух оформляет возвратную реализацию → дебиторка закрывается, но товар фактически не возвращается обратно на склад. После этого ООО «Рога и копыта» продает товар, деньги делят главбух и кладовщик, а главбух «прячет» пропавший товар с помощью манипуляций в учете.
  • Вариантов исполнения схемы очень много, но суть одна: продать товар своей компании, выручку положить в свой карман. Возможно вообще документально не возвращать товар, а просто оставить дебиторку на 3 года, а можно гонять товар по юрлицам холдинга (если компания раздроблена). Можно произвести перевод товара в материалы и списывать потихоньку на хозяйственные нужды. А потом порча, естественная убыль, товар пришел в негодность и так далее. Всё зависит от специфики конкретной компании и иных обстоятельств.
  • Существуют также такие варианты обогащения, как левые авансовые отчеты (хоз. нужды/ командировки), увеличение зарплаты для себя, «мертвые души». Но это прямое попадание под уголовную статью и слишком высокий риск при несущественной сумме «награды». Умные финансовые руководители этим не занимаются.
  • Подделка банковской выписки. Всё просто: деньги уходят в подконтрольное юрлицо и обналичиваются, реквизиты платежей в банковской выписке меняются на поставщиков/налоговую и так далее. Как подделать выписку? Начиная от внесения изменений в файлы etoken, заканчивая фотошопом/ созданием юрлица с аналогичным названием, но другим ИНН, в общем, вариантов масса. Это популярный способ: суммы можно вывести большие и при этом легко уйти от наказания. Если главбух не будет де-юре иметь отношения к юрлицу, в адрес которого были осуществлены денежные переводы, а его подписей не будет на первичных документах для оплаты, плюс если он не побежит в первый же день тратить все деньги, то привлечь его к ответственности будет сложно. А уж если главбуху удастся подсунуть документы для левого юрлица на подпись директору, шансов вообще нет.
Читайте также:  Образец письма арендодателю о проведении ремонта

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

  • Если главбуху полностью делегированы полномочия по обналичиванию средств, то он может сидеть на проценте: добавить к % за обнал свои скромные 0,5 %. При ежемесячном обороте в 10 млн получается + 50 000 надбавки к зарплате. Рисков, кроме увольнения, нет.
  • Мелкие растраты черного нала: главбух может иметь некий бюджет черного нала на различные представительские расходы. Рисков нет.
  • Кидок работодателя на крупную сумму черного нала и последующее увольнение: в рамках правового поля рисков нет.

Главным недостатком для организации и огромным плюсом для финансового руководителя является высокая вероятность избежания ответственности за подобные выходки.

Как защитить организацию?

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

Умный и хитрый финансовый руководитель может годами обкрадывать своего работодателя и потом выйти сухим из воды, так как все делал чужими руками и доказательств его вины нет.

В особой группе риска находятся финансовые руководители, которым подчинен контроль, бухгалтерия и финансовый (экономический) отдел. Такой руководитель отлично разбирается во всех тонкостях учета и без проблем найдет уязвимость в организации. Также в его обязанности будет входить «ловля самого себя».

Опасения могут вызывать руководители, которые наделены широкими полномочиями в работе с контрагентами. Такой человек может быть заинтересован производить оплату в сторону определенных кредиторов и закрывать глаза на задолженность неких дебиторов и получать за это вознаграждение.

Если главбух и генеральный директор будут «работать» в связке, то возможны вообще разные чудеса, например, внедрение «боковых» компаний как в цепочку реализации, так и в цепочку закупок.

Выбор способов велик, нечистый на руку делец может стать буридановым ослом в такой ситуации.

А вы сталкивались с такими видами мошенничества в организации? Как боролись? Напишите в х.

Что вам нужно знать об обналичке

Держали ли вы в руках деньги, полученные преступным путем? Скорее всего, держали.

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

Илья Аноним

сотрудник Тинькофф-банка

Если хоть раз в жизни вы получили зарплату наличными в конверте, то через ваши руки прошли преступные деньги. В этой статье расскажем, что не так с наличными в конверте.

Когда вы получаете зарплату, ваш работодатель по закону должен заплатить пять раз:

  1. Собственно, вашу зарплату.
  2. Налог на доход физического лица — на дороги, школы, ЖКХ, МЧС, транспорт.
  3. Взнос на пенсии нынешним и будущим бабушкам.
  4. На пособия, больничные и декретные.
  5. На ваше медицинское обслуживание, если вдруг что не дай бог.

Если вы получаете легальную зарплату 100 тысяч рублей, то ваш работодатель отдает еще около 15 тысяч на НДФЛ и около 35 тысяч на обязательное страхование. Итого, чтобы выплатить 100 тысяч на руки, работодатель должен потратить около 150 тысяч рублей. (см. об этом: ib.ru и nalog.ru)

Работает обналичка так:

  1. Предприниматель заключает договор со специальной безобидной с виду компанией, которая оказывает как бы информационные услуги. Цена договора — сумма, которую нужно обналичить, плюс процент за услугу.
  2. Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты выполненных работ. Дескать, информационная услуга оказана.
  3. Безналичные деньги поступают на счет этой компании. Но никакие услуги она оказывать не будет: она переведет эти деньги в какую-нибудь другую компанию. Затем еще одну и еще одну. Так деньги по цепочке прыгают между несколькими на первый взгляд не связанными между собой фирмами. На самом деле эти фирмы — часть обнальной сети.
  4. Когда деньги проделали длинный путь, их обналичивают каким-нибудь хитроумным способом: через нечистый на руку банк, подставного вкладчика, с помощью платежных систем или через дружественный наркобордель (запрещён на территории России).
  5. Спустя короткое время с предпринимателем связывается специально обученный человек и передает ему обналиченные деньги.

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др.

Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая преступная группа, которая под мнимыми предлогами переводит и обналичивает деньги.

Этим методом пользуются, чтобы обналичить деньги под зарплаты, вывести деньги из банкротящейся фирмы, украсть деньги из кассы или вклады из банкротящегося банка, дать откат или крупную взятку, профинансировать теракт или революцию.

Проблемы с обналичкой две: налоги и преступность.

Налоги. Из-за того, что предприниматели уклоняются от налогов и взносов, эти деньги не поступают в бюджеты и фонды. Фондам нечем платить пенсии и пособия, нечем финансировать больницы и делать страховые выплаты.

Тут можно привести встречный аргумент, мол, медицина и так слабая, пенсии и так нищенские, чиновники и так всё воруют.

Однако платить или не платить налоги — это не жизненный выбор, не дело принципа и даже не вопрос морали. Платить налоги — это одно из условий жизни в любой стране. Нельзя делать вид, что ты такой весь против, но при этом ездить по дорогам, водить детей в школу или выносить мусор. Налоги и взносы — это обязанность гражданина, а не тема для дискуссий.

Налоги и взносы в России не самые высокие ни в мире, ни даже в Европе. О том, кто сколько платит, мы напишем отдельно, но будьте уверены: 49% с зарплаты — это далеко не самое страшное.

Преступность. Если деньги можно обналичить на зарплаты, то можно обналичить и на оружие, и на наркотики, и на всё остальное. Для обслуживания системы обнала используют подставные фирмы, левые банки, в качестве директоров им ставят бомжей и умалишенных (мера предосторожности). Система обнала преступна сама по себе и множит преступность вокруг.

Обналом могут пользоваться и сами преступники: легализовывать деньги от наркоторговли и проституции, легализовывать откаты и взятки. Всё опасное и возмутительное в нашей жизни так или иначе будет связано с обналиченными деньгами.

Обнальщики говорят, что делают благое дело — помогают российскому бизнесу окончательно не умереть под налоговым гнетом. Но это логика из серии «мы продаем героин, чтобы продлить жизнь наркоманам».

Какие бы аргументы ни использовали обнальщики, есть факт: обнал нелегален и государство с ним борется.

Государство борется с обналичкой через налоговую, Роструд, банки и МВД.

Налоговики проверяют фирмы на предмет подозрительных операций, которые могут быть похожи на обнал. Руководителя могут привлечь к ответственности.

Роструд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону. Если вы получаете зарплату в конверте, обратитесь в трудовую инспекцию или подайте заявление в прокуратуру: вас не только делают соучастником обнальной схемы, но и лишают социальной защиты, больничных, декретных и многого другого. Читайте об этом в нашей статье о серых зарплатах.

Банки должны внимательно контролировать счета своих клиентов и искать подозрительные операции. В любом уважающем себя банке есть специальный отдел, который ищет среди платежей и поступлений потенциальные обналы. Если компания подозревается в обнале, банк бьет тревогу. Если сам банк подозревается в обнале, Центробанк довольно резво его закрывает.

В МВД есть отдел по борьбе с экономическими преступлениями, который расследует схемы обнала и раскрывает связанные с обналом преступные группы.

С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь, этого никто не хочет.

Индивидуальный предприниматель — это частное лицо, которое может заниматься коммерческой деятельностью. Вы регистрируете себя как ИП, открываете банковский счет, заключаете с работодателем договор и получаете деньги как обычно — только теперь это не зарплата, а оплата ваших услуг по счету. Правда, если гражданско-правовой договор составлен неправильно, ФНС может признать его трудовым.

Разница между ИП и частным лицом в том, что ИП сам платит за себя налоги и взносы на обязательное страхование. Два раза в год вы должны будете делать пенсионный и раз в год — страховые взносы.

Зарплата ИП в месяц

30 000 Р

Взнос в ПФР и ФФОМС

28 590 Р

Итого налоги и взносы

28 590 Р

% от годового дохода

7,94%

Зарплата ИП в месяц

50 000 Р

Взнос в ПФР и ФФОМС

30 990 Р

Итого налоги и взносы

36 000 Р

Зарплата ИП в месяц

100 000 Р

Взнос в ПФР и ФФОМС

36 990 Р

Итого налоги и взносы

72 000 Р

Зарплата ИП в месяц

150 000 Р

Взнос в ПФР и ФФОМС

42 990 Р

Итого налоги и взносы

108 000 Р

https://www.youtube.com/watch?v=I8tw—qpVv8

Вы можете договориться с работодателем, чтобы он компенсировал вам налоги и взносы за счет повышения зарплаты.

Более того: вы можете договориться с работодателем, чтобы он еще больше повысил вашу зарплату: ведь вы теперь экономите его деньги.

Например, при зарплате 100 тысяч вы можете поднять себе зарплату не на 6%, а на 12% — и работодателю это всё равно будет выгоднее, чем платить полный пакет налогов или рисковать штрафами и тюрьмой.

У ИП нет проблемы со снятием наличных. Работодатель имеет все основания оплачивать его услуги, а ИП может распоряжаться ими как хочет. Главное — платить налоги.

У работы ИП есть нюансы: например, нужно будет научиться минимально вести бухгалтерию, подписывать акты и выставлять счета. Но сделать всё по закону, а еще и получить прибавку к зарплате — это стоит того.

Читайте также:  Исправленный счет-фактура: за какой период сдавать уточненку

Парадоксально, но стать ИП — еще и лучший способ легально выразить протест против государственной системы налогов и сборов. Это на случай, если вы считаете, что государство не должно получать от вас деньги. Дело вот в чем.

Когда вы официально трудоустроены, государство дает вам социальные гарантии:

  • ежегодный оплачиваемый отпуск;,
  • декретные пособия;
  • больничные и другие пособия.

Это значит, что если вы заболели, ушли рожать или уехали в отпуск, государство будет вам платить. Или заставит платить вашего работодателя, что для сотрудника равноценно.

Больничные и декретные и другие социальные пособия государство платит вам из фонда социального страхования. Деньги в него поступают с ваших же зарплат. Грубо говоря, сейчас вы отдаете государству 2,9% от зарплаты, а потом государство подстрахует вас на случай болезни или ребенка. А пока вы не болеете, ваши деньги страхуют других людей.

Всё это актуально, пока вы официально трудоустроены.

Когда вы становитесь индивидуальным предпринимателем, вы как бы говорите государству: «Спасибо, я теперь сам решу, надо мне страховаться или нет». И по умолчанию ИП не застрахованы в фонде социального страхования, а значит — не платят в него отчисления.

Что это значит для ИП:

  • меньше взносов;
  • нет оплачиваемых отпусков, больничных и декретных;
  • полная свобода и ответственность за свое благополучие;
  • минимальные социальные гарантии.

ИП положены только те пособия, которые выдаются всем гражданам России, вне зависимости от того, делают они взносы в ФСС или нет: это пособие при рождении ребенка и ежемесячные пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Подробнее о пособиях читайте в статье Лены Глубко о детских пособиях.

Итого: если считаете, что налоги слишком большие, а государственное страхование вам не нужно — становитесь ИП. Вы сможете легально отказаться от социального страхования и платить сниженный налог.

Мы продолжим рассказывать об обналичке в будущих статьях: как с ней сражаются, кому и как она вредит и что делать, если вас в это втягивают. Будьте осторожны и не принимайте зарплату в конвертах.

Ответственность бухгалтера: как привлекают по УК РФ за "обналичку"

Дзен НН: недобросовестный бухгалтер, обналичка и др. Владимир Туров

Для меня это банальность… Опять вопрос про обналичку: как привлекают к ответственности бухгалтеров, если они были замешаны в обналичке.

Начну с конкретного, дурацкого примера. Сижу я как-то, консультирую владельца бизнеса, рядом сидит главный бухгалтер. Обороты около 5 млрд руб. В процессе консультации выясняется, что налог на добавленную стоимость они оптимизируют посредством связи с «серыми» или обнальными конторами.

Дальше выясняется, что эту область курирует главный бухгалтер: она организовала весь этот схематоз. Я спросил у нее: «Вы не боитесь?». Она ответила: «А чего бояться? Все так делают». Я поинтересовался: «А дети у вас есть?» Ответ: «Да, трое».

Я еще раз уточнил: «И вы нормально к этим вещам относитесь?» Она: «Мы в безопасности, мы используем разные средства связи: Telegram, WhatsApp и т.д.»

Это далеко не единственный пример, когда главбух компании завязан в «серых» схемах. Частенько бухгалтеры сами рисуют липовые бумаги. Частенько липовые счета-фактуры находятся в компьютере у главбуха. Частенько левые печати бухгалтер хранит в сумочке, либо они в ящике лежат.

Иногда дело доходит до абсурда: юристы говорят бухгалтерам, что личные ноутбуки и компьютеры правоохранители изымать не имеют права. Эти юристы советуют: «Можете безопасно готовить левые документы на своих личных ноутбуках, отправлять обнальщикам на подпись.

Обнальщики подпишут счета-фактуры и потом их пришлют».

Это абсолютно реальные примеры из моей практики. Таких примеров огромное количество. Скажу правду: не так-то просто в нашей стране против директора, против владельца бизнеса или против главбуха возбудить уголовное дело.

На это есть огромное количество причин: абсолютная перегруженность следственных органов, недостаток квалифицированных кадров и т.д. Мягко говоря, не так-то просто выйти на конкретного налогоплательщика и доказать, что он занимался обналичкой, возбудить уголовное дело и т.д.

Тем не менее, если посмотреть общую статистику, общую тенденцию, к величайшему сожалению, у меня мурашки по коже…

Два бухгалтера чуть «не уехали» на 10 лет за схему с однодневкамиЯ приведу один из самых последних примеров. В нашей прессе это уже было напечатано. Не буду называть фамилии, в этом нет никакой необходимости. Два бухгалтера пришли работать в компанию. Нормально, спокойно трудились.

Владелец бизнеса предложил им зарабатывать дополнительную копейку, помогая иным бизнесменам оптимизировать НДС и налог на прибыль путем обналички.Для этих целей бухгалтеры все организовали и получали неплохую зарплату – 200-300 тыс. руб. за работу. В этой схеме использовались 48 однодневок, которые они купили, либо сами создали. Для взаимодействия между собой использовали Mail.

Ru Агент, WhatsApp и другие программулины…Дорогие мои человеки, все эти программулины, абсолютно все до единой, прослушиваются, просматриваются и находятся под контролем. Есть одна программа, которую никто не смог взломать, и ее тут же Росфинмониторинг внес в список запрещенных.

Есть специальные мэйлы, которые пока еще недоступны нашим спецслужбам, но никто ничего гарантировать не будет по одной простой причине: что недоступно сейчас, будет доступно в будущем.

Как бы то ни было, оперативники добыли нужную информацию. Они нашли достаточное количество доказательной базы, что через однодневки переведено больше 9 млрд руб. Возбудили уголовное дело: инкриминировали создание преступной группировки, до 10 лет лишения свободы.

Хорошо, что бухгалтеры вовремя все осознали, пошли на сотрудничество со следствием, признали свою вину, появилась куча смягчающих обстоятельств. В общем, суд над ними сжалился, хотя, такое в нашей судебной практике бывает чрезвычайно редко: обычно суды дают сроки, которые просит прокуратура.

Бухгалтеры отделались «легким испугом»: каждый из них получил по 4 года условно и продолжает спокойно работать. Безусловно, тот, кто организовал эту преступную группировку, до сих пор находится под стражей, по нему дело не закончилось. Я на 100% уверен, что он получит реальный срок лишения свободы.

Вам оно надо: рискуя свободой и кошельком, участвовать в чернухе?Уважаемые коллеги, вопрос даже не в примерах, которые я привел… Я неоднократно ссылался Постановление Пленума ВС РФ №64… Согласно ст.15 УК РФ и ст.

78 УК РФ, если вы внимательно почитаете текст в части, касающейся тяжести преступлений, и соотнесете со сроками исковой давности, согласно ч.2 ст.199 УК РФ, вы поймете, что этого достаточно, чтобы 10 лет подпрыгивать и ждать: придут к тебе или не придут… Потому что, согласно этой нормативной базе, срок привлечения к уголовной ответственности равен 10 годам.

 Добавьте к этому, уважаемые бухгалтеры, такие вещи, как возможная ответственность всем своим личным имуществом. Существует определенная градация, определенные обстоятельства, при которых бухгалтер может ответить личным имуществом по долгам компании и т.д.

Подписывайтесь на Телеграм SmartMoney.Today! @smtoday

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.

В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться «обналом».

В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из «воздуха» — приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос.

Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах.

Потом на меня стали  выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость «обнала» выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более «сонные» и «наличку» добывать у них легче.

Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%.

Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему «вторую» зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по «обналичке»: «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков.

Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию, больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами.

Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он «продает» его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком — к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься «обналичкой» в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и «корабль потонет».

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке.

Последний просит предоставить документы — копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги.

Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах?  Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за «вторых зарплат». В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.  

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности.

Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях.

Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой «кэш».

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность — людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса («крышу»).

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу.

Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни — налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов.

Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ. 

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс. 

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе.

Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги.

Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы — рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

В нижегородской области незаконно обналичивают деньги

Нижний Новгород. 27 мая. NewsRoom24.ru —

Директор и бухгалтер незаконно выводили деньги компании. Такую информацию распространил Автозаводский районный суд.

Налицо классическая схема незаконного обналичивания денег.

В 2017 году директор компании совместно с главбухом изготовляли поддельные распоряжения о переводе денег с расчетного счета ООО на расчетные счета организаций, не ведущих финансово-хозяйственной деятельности.

В результате деньги выводились из оборота ООО, а затем незаконного обналичивались и скрывались от государственного финансового и налогового контроля.

Всего удалось доказать 4 эпизода незаконной обналички. Подсудимые полностью признают свою вину.

Это далеко не первый случай, когда удалось выявить и доказать незаконные финансовые махинации нижегородских дельцов.

Так, в марте 2019 года сотрудники Нижегородской таможни возбудили сразу два уголовных дела по фактам перевода денежных на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Неизвестные пока злоумышленники открыли от имени зарегистрированных на территории Нижегородской области фирм рублевые и валютные счета.

С них они переводили деньги одной и той же китайской компании. Последняя якобы (по документам) должна была поставить этим фирмам автозапчасти. Однако срок действия контрактов истек, а товар в Россию так и не поступил.

А между тем со счетом за границу ушло ни много ни мало 35 млн рублей (в одном случае 178 тысяч долларов США, во втором — 361 985 тысяч долларов США).

Иными словами, товар в Поднебесной никто реально покупать не собирался. Указанная в документах компания имела статус «фирмы-однодневки». Налоговой отчетности, разумеется, никто не представил. Миллионы ушли в карманы пока не пойманных махинаторов.

Еще более внушительный незаконный доход получила 37-летняя жительница Городца. С января 2010 года по 23 декабря 2016 года женщина совместно с соучастниками вела в райцентре банковскую деятельность без госрегистрации и лицензии Центробанка. Злоумышленники обналичивали деньги через фиктивные организации с номинальными директорами. Зачастую в роли зиц-председателей выступали бомжи.

В общей сложности по этим схемам удалось обналичить более 2 млрд рублей. Чистый доход преступников составил не менее 80 млн рублей.

На скамье подсудимых оказалась лишь одна гражданка. Суд приговорил ее к 2,5 годам колонии общего режима. Наказание отсрочено до достижения ее ребенком 14-летнего возраста.

А в деле другой ОПГ обсужденными оказались сразу шестеро человек. Группа действовала в период с января 2013 по февраль 2016 года. Ее члены разработали план, согласно которому, используя возможности кредитных учреждений Нижнего Новгорода и Москвы, самостоятельно осуществляли банковские операции.

Открывались банковские счета, осуществляли переводы денег по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, инкассацию, кассовое обслуживание. На самом же деле средства поступали на счета «подконтрольных» фирм и обналичивались. В общей сложности мошенники извлекли не менее 37 млн рублей преступного дохода.

Суд назначил каждому из злоумышленников наказание – от года до двух лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Наконец, еще одна незаконная схема обналичивания осуществлялась в Нижнем Новгороде тремя мужчинами.

Организатор группы и двое его соучастников трудились в одном из региональных коммерческих банков. Используя депозитные вклады подконтрольных им физлиц, они обналичивали деньги «клиентов» (тех, кто уклонялся от уплаты налогов).

За это получали вознаграждение – от 3 до 7 процентов от суммы платежа. Как удалось установить правоохранительным органам, оборот денежных сумм по расчетным счетам превышал миллиард рублей в месяц.

Любопытно, что махинаторы хранили незаконно обналиченные деньги в одном из помещений своего же банка.

Кроме того, участники преступной группы инкассировали торговую выручку с предприятий региона. Для этого использовали бронеавтомобили с логотипами коммерческого банка.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *