Личные счета ИП могут заблокировать

Личные счета ИП могут заблокировать Личные счета ИП могут заблокировать Однажды Виктор Петрович пришел в банк, чтобы снять деньги на хознужды и зарплату менеджерам, и узнал, что счет заблокирован. Причину не назвали, деньги не выдали и даже платежки за аренду не провели.

Впереди было четыре выходных. Менеджеры остались без зарплаты перед праздниками, у арендодателя пришлось просить отсрочку, а интернет-магазин перестал работать из-за неоплаченного хостинга.

Виктор Петрович — индивидуальный предприниматель. Он открыл счет в Большом и Солидном Банке и каждый месяц получает от клиентов примерно 500 тысяч рублей.

Почти всю сумму Виктор Петрович снимает наличными, чтобы рассчитаться с менеджерами, поставщиками и оплатить аренду. Остаток он кладет на личную карту и оплачивает продукты, канцтовары и бензин.

Налоги он тоже переводит с личной карты — там настроен автоплатеж и заполнены реквизиты.

Виктора Петровича никто не предупредил о блокировке счета. Ему не звонили из службы финмониторинга и не спрашивали, куда он тратит наличные. На выяснение причин и проверку документов ушло 10 рабочих дней. Две недели без расчетного счета и наличных — это катастрофа для бизнеса.

На месте Виктора Петровича может оказаться каждый из вас. Бухгалтер придет в банк с чековой книжкой и узнает от операциониста о блокировке.

Захочет провести платежку в интернет-банке — а там сообщение о запрете расходных операций.

Или вечером в пятницу директор решит снять деньги с корпоративной карты на командировочные, но не сможете этого сделать — счет заблокирован. Вас об этом даже никто не предупредит.

Почему это происходит и что делать честному предпринимателю и бухгалтерам, чтобы не остаться без расчетного счета и денег, когда они будут очень нужны? Давайте разбираться.

Банки должны соблюдать федеральный закон о противодействии отмыванию денег. По этому закону они обязаны проверять операции клиентов. Это работа службы финмониторинга — специального отдела, который следит за платежами, анализирует поведение клиентов и запрашивает у них документы для проверки. Задача финмониторинга — выявлять и пресекать отмывание денег и финансирование терроризма. Если какие-то операции кажутся банку подозрительными или клиент не отвечает на запросы, финмониторинг может заблокировать счет даже без предупреждения.

Центробанк дает банкам рекомендации по проверке клиентов. Если в работе ИП найдется что-то из этого списка, счет могут заблокировать. Обычно банки делают это без предупреждения: останавливают операции по счетам, перестают выдавать наличные и закрывают удаленный доступ в интернет-банк.

Есть банки, которые заботятся о клиентах и сначала разбираются: запрашивают пояснения, просят показать документы и помогают правильно оформлять платежки. Например, в Точке (финансовая группа «Открытие») не блокируют счета без предупреждения и не подставляют бухгалтеров.

Но такое может произойти с клиентом любого другого банка, если:

Банк не проверяет, как вы начисляете налоги. Он ориентируется на рекомендации ЦБ, в которых говорится, что подозрительные клиенты перечисляют в налоговую меньше 0,5% от оборота.

Так случилось с Виктором Петровичем. На счет ИП в Большом и Солидном Банке каждый месяц поступает 500 тыс. рублей. Предприниматель снимает эти деньги наличными, а налоги с расчетного счета не платит. Все платежи он делает с личной карты — это не запрещено законом. Получается, что у налоговой к этому ИП нет претензий, а у банка — есть.

Банк анализирует платежи за несколько месяцев и однажды блокирует расчетный счет ИП без объяснения причин. Конечно, потом предприниматель начнет разбираться, принесет в отдел финмониторинга квитанции на уплату налогов, покажет зарплатные ведомости менеджеров и докажет, что ничего не нарушал. Но потерянное время и убытки ему никто не компенсирует. Максимум — извинятся за неудобства.

ИП получают деньги на расчетный счет, а все расходы оплачивают наличными или с личной карты. Так может быть удобнее, потому что с личной карты можно переводить деньги даже ночью и в выходной, а с расчетного счета в Большом  и Солидном  банке — только в рабочее время. А еще это дешевле: за платежи с расчетного счета такой банк берет комиссию, а за перевод с личной карты — не берет.

В Точке, например, самый длинный операционный день — 21 час в сутки, а платежи внутри банка проходят круглосуточно: необходимости часто снимать деньги или выводить их на личную карту нет.

У ИП может вообще не быть расходов или их очень мало. А некоторые ИП не обязаны вести учет расходов и могут тратить все деньги на себя — например, если работают на упрощенке 6%. Но многие банки не хотят в это вникать.

Екатерина оказывает бухгалтерские услуги на дому. Деньги от клиентов она получает на расчетный счет как ИП. Единственный расход Екатерины — платеж за систему для отправки отчетности 1 раз в год. Каждый месяц она снимает наличными 70 тысяч рублей, платит налоги через Госуслуги, покупает канцтовары через интернет, а остальное тратит на личные нужды.

Или Максим продает подписку на собственный курс по дизайну. Деньги на расчетный счет платежный агрегатор перечисляет ему 1 раз в месяц. Всю сумму Николай снимает наличными и оплачивает хостинг через терминалы, контекстную рекламу — с личной карты, а услуги фрилансеров — через сервис “безопасная сделка” на сайте.

Банк наблюдает за Екатериной и Максимом полгода, а потом блокирует их расчетные счета без предупреждения. Екатерине и Максиму придется доказывать, что они не отмывают деньги и не нарушают закон.

Такая ситуация недавно обсуждалась и на нашем форуме. Когда программист только зарегистрировал ИП, получил деньги от клиента, что-то снял наличными, а 250 тысяч вывел на личную карту. Банк заблокировал счет в момент перевода денег.

Если бы у этих предпринимателей были открыты счета в банке “Точка”, им бы просто задали несколько вопросов по телефону. Или вообще ничего не спросили, потому что все особенности работы ИП менеджеры уточняют еще до открытия счета. Все банки работают по-разному. У Большого и Солидного Банка нет на это времени: проще заблокировать счет, а потом разбираться. А у “Точки” есть и время, и желание.

Даже если ИП сам отправляет платежку через личный кабинет, банк все равно следит — куда и за что уходят деньги с расчетного счета. Если назначение платежа вызывает подозрения, счет могут заблокировать.

Евгений продает лицензии на CRM-систему. Он получает деньги от клиентов, оставляет у себя 35% агентского вознаграждения, а разницу перечисляет разработчику по договору оферты. В каждом платежном поручении Евгений пишет одно и то же:

“Оплата по договору оферты от 02.02.2017 л/к 320517”.

Назначение платежа всегда одинаковое: разработчик распознает Евгения по номеру личного кабинета.

Через полгода такие операции кажутся Большому и Солидному Банку подозрительными, и он блокирует счет без предупреждения. У Евгения в это время на счете платежи за лицензии от пяти клиентов. Он не может перевести деньги разработчику и активировать личные кабинеты.

Банк просит оригинал договора оферты, но на обмен документами с разработчиком CRM-системы уйдет неделя. Еще неделю банк будет разбираться в платежах, и только потом разблокирует счет.

Если Евгений откроет счет в банке “Точка”, менеджер позвонит ему после первого перевода и поможет правильно оформить платежку. В назначении платежа Евгению лучше написать так:

За что ИП могут заблокировать счет в банке

Татьяна Амелина рассказывает о главных причинах блокировки банковских счетов предпринимателей, объясняет, как осуществляется этот процесс и что делать, если ваш счет уже заблокирован

Все российские банки обязаны подчиняться закону о противодействии отмыванию денег. Действуя в рамках этого правового акта, они должны контролировать проводимые клиентами операции. Это задача службы финансового мониторинга — отдела, который обязан следить за состоянием платежей, анализировать клиентские операции и, в случае необходимости, запрашивать у них на проверку документацию.

Если требования законодательства не будут выполняться — банку грозят серьезные последствия, в том числе и отзыв лицензии. Поэтому в любых неясных ситуациях банки предпочитают подстраховаться и начинают блокировать счета предпринимателей до полного выяснения обстоятельств.

Как совершается блокировка счета?

Банки получают рекомендации по мониторингу своих клиентов от Центрального банка Российской Федерации. Если в работе индивидуального предпринимателя обнаруживается что-то из списка рекомендаций, счет блокируется. В этом случае банковское учреждение предпринимает следующие меры:

  • Приостановление операций по счетам;
  • Отказ от выдачи наличных средств;
  • Закрытие клиенту доступа в интернет-банкинг.
Читайте также:  ФНС разъяснила, по какой форме составляется ликвидационный баланс

Главная цель финансового мониторинга — выявление и пресечение отмывания денег и финансирования терроризма. В случае, если какие-либо операции и платежи расцениваются как подозрительные или клиент оставляет запросы без ответа, банк может заморозить счет такого ИП, даже не предупреждая.

Некоторые банки все же начинают разбирательство в отношении сложившейся ситуации. Обычно это происходит с помощью:

  • Запроса пояснения от клиента;
  • Предоставления нужных документов;
  • Контроля за правильностью оформления платежей.

Блокировка представляет собой заморозку средств на банковском счету. После такой меры предприниматель не может совершать никакие покупки и оплату услуг, снимать наличные. Эта ситуация исправима, но потребуется некоторое время — разморозка счета может занять около недели.

Причины блокировки счета ИП

Личные счета ИП могут заблокировать

Как уже описывалось выше, причиной заморозки счета может послужить ряд определенных подозрительных действий индивидуального предпринимателя. Среди них можно выделить:

  1. Уклонение от уплаты налогов или слишком маленькие взносы. Минимальная планка налога равняется 0,9% от общего оборота по счету индивидуального предпринимателя. Если платить меньшую сумму — банк начинает проверять такого ИП и часто замораживает счета без разъяснения причин.
  2. Использование нескольких расчетных счетов, которые открыты в разных банках. Если ИП оплачивает налоги с одного счета, то банк, в котором открыты и используются другие счета, не видит этих платежей. Проблема решается предоставлением банку информации об уплате налогов с других счетов.
  3. Снятие наличных средств в больших размерах. Центробанк рекомендует обращать внимание на тех клиентов, которые снимают наличные в крупных размерах. Решением этой проблемы будет снятие необходимой суммы по частям.
  4. Назначение платежа описано неправильно. Банковскому учреждению важно знать, за что от ИП поступают деньги и куда он их отправляет. Если в поле «назначение платежа» указать, что оплата производится по договору, финансовый мониторинг откажет в таком переводе.
  5. Занятие индивидуального предпринимателя не соответствует ОКВЭД. Если ИП занимается разработкой сайтов, а получает денежные переводы с иным назначением платежа (например, «за продажу канцтоваров»), это вызовет подозрения у финансового мониторинга. Решить проблему можно путем внесения изменений в ОКВЭД.
  6. Непроверенные контрагенты (заказчики). Банковские учреждения проверяют не только своих клиентов, но и то, от кого им приходят деньги. Если партнер предпринимателя находится в «черном списке», является фирмой-«однодневкой» или вызывает подозрение из-за сумм денежных переводов и назначения платежей, счет ИП будет заблокирован.
  7. Несвоевременная сдача отчета ведет к заморозке счета по требованию налоговой службы. Если не уплатить необходимые налоги или не предоставить требуемую документацию, счет также будет заблокирован в связи с требованием налоговой.

Неиспользуемый расчетный счет, на который не поступают денежные средства и не совершаются оплаты, также может подвергнуться блокировке согласно рекомендациям Центрального банка Российской Федерации.

Возобновление обслуживания такого счета происходит после личного обращения индивидуального предпринимателя и обновления сведений о нем. В случае начала активного пользования своим расчетным счетом ИП обязан предоставить объяснения и соответствующую документацию.

Что делать, если счет заблокирован?

Если финансовый мониторинг замечает подозрительные денежные поступления, банковский сотрудник связывается с клиентом и начинает разбираться в ситуации, выясняя:

  • Откуда именно поступило начисление;
  • За какую услугу поступил денежный перевод;
  • Согласно какому договору производилась операция.

Задача сотрудника в данной ситуации — убедиться, что предприниматель ничего не нарушал, и помочь клиенту избежать блокировки его расчетного счета. Однако если банк получил запрос из налоговой службы или суда, счет блокируется сразу, и лишь потом клиент начинает разбираться.

Сначала следует установить причину, по которой банк принял решение о блокировке расчетного счета ИП. Для этого нужно узнать номер и дату вынесенного решения, после чего — позвонить в налоговую службу.

Данные передаются инспектору, а предприниматель получает разъяснение о причинах, по которым закрыли доступ к расчетному счету. В налоговой службе также можно узнать, как ее устранить и начать предпринимать меры. После того как ИП выполнит выдвинутые требования, его счет разблокируют.

Если же бизнесмен готов оспаривать эти претензии, придется обращаться в суд.

Как избежать заморозки расчетного счета?

Для того, чтобы не допустить блокировки своего расчетного счета, индивидуальному предпринимателю нужно выполнять несколько правил:

  1. Оплачивать налоги со своего расчетного счета, на который поступают средства, и следить, чтобы сумма была не менее, чем 0,9% от общего оборота финансов ИП. Чтобы не ошибиться с реквизитами, можно настроить заполнение платежей по шаблонам и сохранить их.
  2. Снимать меньшие суммы наличных. Если нужно покрыть затраты по бизнесу, оплачивать их стоит с расчетного счета. Вместо наличных можно использовать корпоративную карту, с помощью которой индивидуальный предприниматель может оплачивать расходы как для офиса, так и для себя лично.
  3. Четко указывать описание платежки. Если оплата производится согласно договору, нужно указать его дату и номер. В случае, когда деньги переводятся на личную карту, стоит указать в поле «назначение платежа» — «перечисление личных средств». Некоторые банки по умолчанию оставляют это поле заполненным именно так.
  4. Работать согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Если бизнес начал расширяться и прибавились новые виды деятельности, все это нужно указать в заявлении по форме Р24001 и сообщить в свой банк.
  5. Сотрудничать с проверенными контрагентами. Для этого можно пользоваться различными сервисами справок и сайтом налоговой службы. Кроме того, некоторые банки сами оповещают своих клиентов о тех или иных подозрительных заказчиках. Если бизнесмен ничего не нарушает, а повлиять на контрагента невозможно — лучше спросить в банке, как подстраховаться и заключить сделку, чтобы она прошла безопасно и не вызвала никаких подозрений в нарушении закона.
  6. Сдавать отчеты вовремя. Чтобы ничего не пропустить, можно настроить нужные уведомления по СМС и почте. Приступать к оформлению отчетности лучше заранее.

Еще одно общее правило — не игнорировать звонки из банка. Важно помнить, что блокировка клиентских счетов не приносит банку выгоды. Поэтому лучше не пропускать звонки от банковских сотрудников. Если есть какая-то непонятная ситуация — банк всегда поможет ее решить.

Советы от эксперта сервиса «Контур.Банк» компании «СКБ Контур» Елены Галичевской..

Если банк заблокировал расчетный
счет — это значит, что все операции по нему приостановлены до выяснения
обстоятельств. Выяснять эти обстоятельства, звонить в банк, объяснять, представлять
документы, оправдываться перед контрагентами за задержку оплат придется вам.

Расскажем о трех ситуациях, когда банк
может заблокировать счет ИП, и дадим рекомендации, как действовать.

ИП переводит деньги со счета на личную
карту

Деньги ИП — его
собственность и не делятся на «предпринимательские» и личные. Такое разъяснение
выпустил еще в 1996 году Конституционный суд (п. 4 Постановления КС РФ от
17.12.1996 № 20-П). Главное — уплатить налоги. Средства, которые останутся
после этого, предприниматель может тратить по своему усмотрению. Например,
перевести деньги на личный счет, открытый на физлицо.

Итак,
предприниматель перечисляет деньги на свою платежную карту, но банк усматривает
в этой операции попытку незаконного обналичивания и отказывается ее провести. Если
банк расценит операцию как сомнительную, он блокирует счет и запрашивают у ИП пояснения,
ссылаясь на «антиотмывочный» закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Практически во
всех договорах банковского обслуживания встречается условие о том, что клиент —
физическое лицо, которому открыт текущий счет, обязуется не использовать его в
предпринимательской деятельности.

Поэтому, если клиент переводит крупные суммы
с «предпринимательского» счета на личный, банк считает это нарушением
условий использования банковских карт.

В такой ситуации банк может потребовать
у предпринимателя справку из ИФНС о том, что налоги уплачены и нет
задолженности перед бюджетом.

Суды встают на
сторону налогоплательщика и признают незаконными отказы банка в переводе денег
между счетами предпринимателя (Постановление 12 ААС от 30.11.2017 №
12АП-12945/2017).

Судьи подчеркивают, что банк не вправе брать на себя функции
налоговой инспекции (Постановление АС Дальневосточного округа от 07.05.2015 №
Ф03-1619/2015.).

Однако, если предприниматель регулярно переводит деньги с
расчетного счета на личный, и суммы переводов явно несопоставимы с масштабами его
деятельности, то суд может принять сторону банка.

Согласится с тем, что идет обналичивание
денежных средств (Постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16.). В первую
очередь банк заинтересуют переводы на сумму 600 000 руб. и более, поскольку именно
такие суммы операций с наличными подлежат контролю (пункт 1 ст. 6 Закона №
115-ФЗ.).

Совет. Чтобы
счета не заблокировали, не указывайте назначением платежа «Пополнение
собственной карты». Безопаснее такая формулировка: «Перевод собственных
денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды».

ИП получает оплату от клиента на
личную карту

В Налоговом
кодексе нет прямого запрета на использование личных карт для деятельности ИП. Но оговорки есть в инструкциях Центробанка и в условиях банковского обслуживания (Инструкция
Банка России от 30.05.

Читайте также:  Банк России хочет уменьшить сумму контрактов, по которым нужно оформлять паспорта сделок

2014 № 153-И). Одно из ограничений, повторимся,
о недопустимости использовать личный счет в предпринимательской деятельности.

Если
такое происходит, то банк может приостановить или вовсе прекратить
использование банковской карты.

Интересное
дело рассматривалось в Самарском областном суде. Руководитель ООО требовал
признать действия банка по блокированию его банковской карты незаконными
(Апелляционное определение Самарского областного суда от 06.06.2016 №
33-7055/2016).

Дело
было в следующем: руководитель ООО — физическое лицо систематически использовал
свою личную карту для предпринимательской деятельности. Компания, которой он
руководит, продает автомобили с пробегом, в том числе как комиссионер.

Компании
периодически срочно требовались свободные деньги, чтобы заключать выгодные
сделки. Руководитель ООО заключал со своей компанией договоры целевых займов,
по условиям которых занимал компании деньги на коммерческие цели. Он переводил
деньги на расчетный счет компании со своей личной банковской карты.

После того,
как сделки заключались, компания возвращала заем своему
руководителю на банковскую карту.

Суд
пришел к выводу, что действия банка законны. Банковская карта физического лица
использовалась им в предпринимательской деятельности. Обороты по карте вызвали
обоснованные подозрения банка, что послужило поводом для проверки и принятия по
ее итогам решения о блокировке карты.

Совет. Если клиент предлагает перечислить деньги
на личную карту ИП, или ИП просит клиента об этом, то имейте в виду:

  • подобные
    операции банк может квалифицировать как сомнительные;
  • держателю
    банковской карты следует подготовить документы для обоснования экономического
    смысла операций;
  • банковскую
    карту могут заблокирована из-за нарушения режима использования текущего счета
    (счет не предназначен для операций, связанных с предпринимательской
    деятельностью);
  • договор
    банковского счета может быть расторгнут, если такое условие предусмотрено в
    договоре с банком. Если банк дважды за календарный код принимал решение об
    отказе в совершении подозрительной операции, так как клиент не представил
    поясняющие документы, договор также могут расторгнуть.

Ип регулярно снимает наличные с корпоративной карты

Банки с
опаской относятся к снятию денег с карты ИП, поэтому они установили ограничения
— комиссию и лимиты по суммам
снятия наличных с расчетного счета ИП.

Дело в том, что Центробанк довольно
жестко борется с обналичиванием денежных средств. Если банк не будет
следить за операциями с наличностью, он рискует потерять лицензию.

Отдел финансового
мониторинга отслеживает суммы снятия и принимает соответствующие меры —
блокирует счет, требует объяснений.

Совет. Не
снимайте все или почти все деньги со счета сразу, его наверняка
заблокируют и попросят объяснить происхождение поступивших денег. Придется предъявить
сотрудникам договор и закрывающие документы по сделке с клиентом, дождаться
завершения проверки. Словом, все деньги со счета лучше не снимать.

Блокировка счета ИП налоговой

Блокировка счета ИП является наказанием за налоговый проступок, соответствующий перечню оснований, приведенных в НК РФ. Рассмотрим, какими могут быть эти основания, каковы последствия блокировки и как снять запрет на использование счета.

Ситуация, когда банк заблокировал счет ИП, нередкая. Но почему она становится возможной? Причин тому может быть несколько. Все их описывает ст. 76 НК РФ, и хотя в ее тексте все положения приводятся применительно к налогоплательщикам-юрлицам, на них следует ориентироваться и ИП (п. 11 ст. 76 НК РФ), относящимся к числу:

  • плательщиков налогов;
  • налоговых агентов;
  • неплательщиков налогов, обязанных сдавать налоговую отчетность.

Основные причины блокировки счета ИП таковы:

  • у ИП есть долги по уплате налогов, сборов, страховых взносов или санкций (пеней или штрафов) по ним, в т. ч. начисленных в ходе налоговой проверки (п. 1 ст. 76, п. 10 ст. 101 НК РФ);
  • несдача обязательной отчетности, после завершения срока подачи которой прошло 10 рабочих дней, а именно:
    • налоговой декларации (подп. 1 п. 3);
    • отчета по форме 6-НДФЛ (п. 3.2)
    • расчета по страховым взносам (п. 3.2);

См. также: «Арест расчетного счета налоговой: основания и как снять?».

Срок принятия налоговиками решения о блокировке счета разнится в зависимости от основания, по которому эта мера применяется. Вы можете не утруждать себя подсчетами, а получить бесплатный доступ к КонсультантПлюс и увидеть эти сроки там. Эксперты К+ уже все рассчитали.

Сам банк в процедуре блокировки счетов является только исполнителем, обязанным беспрекословно выполнить предписание налоговой инспекции (п. 6 ст. 76 НК РФ). Причем сделать это он должен в день поступления соответствующего документа из ИФНС (п. 7 ст. 76 НК РФ).

Передаст его налоговый орган электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ). А ИП извещение о блокировке счета получит в течение 1 рабочего дня, наступившего после дня принятия решения, т. е. не исключено, что это произойдет позднее, чем банк произведет блокировку.

Результатом блокировки счета является ограничение возможности использовать для расходных операций находящиеся на нем средства:

  • частично (в пределах суммы, отраженной в решении ИФНС), когда санкция вводится в связи с налоговыми неплатежами, которые оцениваются в суммовом выражении;
  • полностью, когда причиной замораживания счета оказывается повод, не связанный с долгами по налогам.

То есть в первой ситуации использовать счет можно, но при этом нельзя остаток на счете снизить до величины меньшей, чем сумма, приводимая в решении о блокировке. Использование этих средств допускается только в случае платежей с очередностью, соответствующей очередности налоговых перечислений, или с более высокой (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Подробнее о том, какие платежи можно совершать с заблокированного счета, читайте в нашей статье.

Самым неприятным следствием блокировки является невозможность открыть другой расчетный счет ни в этом же банке, ни в другом на территории РФ. Прямой запрет на это содержит п. 12 ст. 76 НК РФ.

А поскольку ФНС России с целью оперативного информирования банков о наличии заблокированных счетов создала на своем сайте специальный сервис, отражающий такую информацию, данные о существовании ограничений на использование налогоплательщиками собственных счетов стали общедоступными.

То есть получить их беспрепятственно и бесплатно может любое лицо, решившее воспользоваться сервисом. Для этого достаточно знать ИНН лица, информация о котором запрашивается.

Соответственно, у любого контрагента ИП (как действующего, так и потенциального) есть возможность узнать, что у предпринимателя существуют проблемы с доступом к собственным денежным средствам.

Как отменить блокировку счета ИП

Зная причины, в силу которых в качестве наказания может быть применена блокировка счета, лучше, конечно, принять меры для того, чтобы такая санкция вообще не имела места. Но если она все-таки оказалась реальностью, прежде всего следует устранить причину ее введения:

  • заплатить имеющиеся налоговые долги;
  • направить в ИФНС не поданную туда отчетность.

Любое из этих действий обязывает налоговую инспекцию к принятию решения об отмене блокировки счета в течение 1 рабочего дня (пп. 3.1, 8 ст. 76 НК РФ). Этот день отсчитывается с даты, когда ИФНС стало известно об устранении причины наложения санкции, т. е. она должна увидеть:

  • оригинал или копию документа на оплату;
  • поступивший отчет или квитанцию-подтверждение.

В банк решение об отмене блокировки будет передано электронным способом не позднее рабочего дня, наступающего за днем принятия такого решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Однако даже если реакция ИП на факт состоявшейся блокировки окажется достаточно оперативной (всё необходимое для ее отмены будет совершено в день начала действия ограничения на пользование счетом), всё равно в течение как минимум 3 рабочих дней возможности пользоваться подвергшимся блокировке счетом не будет.

Итоги

Блокировка расчетного счета является одной из санкций, применяемых к ИП, совершающему налоговые правонарушения определенных видов. Осуществляет ее банк, но делается она по решению ИФНС.

Основными причинами наложения такой санкции служат неуплата налогов, страховых взносов, пеней или штрафов, а также несдача налоговой отчетности. В период действия блокировки открытие иных расчетных счетов запрещено.

Чтобы снять блокировку, необходимо устранить причину, ее вызвавшую.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Причины блокировки счета по 115‑ФЗ и анализ арбитражной практики

Блокировка — это приостановление банком операций по счету. По данным общественной организации «Деловая Россия», в России за 2017 год банки заблокировали более 700 000 счетов компаний и ИП, а за первое полугодие 2018 года — 500 000. За последний год количество блокировок продолжает расти.

Кого могут заблокировать

Риск блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им в коммерческих или личных целях. Чаще всего причиной блокировки становится невнимательность: ошибка в документе, вовремя не внесенные изменения данных или просто нетипичная операция по счету.

Если компания ежемесячно осуществляла сделки на сумму до 500 000 руб., а потом заключает выгодный контракт на сумму свыше 1 млн руб., банк уже считает эту сделку подозрительной. Чтобы снизить риск блокировки, следует точно понимать, кто и почему может приостановить операции по вашему счету.

Основания для блокировки счета

В 2001 году вступил в силу Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма». С этого момента банки должны оценивать операции по счетам клиентов, опираясь на требования регулятора и внутренние правила контроля.

Читайте также:  Форма 5-ндфл - образец заполнения

Признаки подозрительных операций:

  • нетипичный характер сделки;
  • у сделки отсутствует экономический смысл;
  • вывод капитала из страны;
  • клиент занижает тарифные платежи;
  • клиент снимает много налички и уклоняется от налогов.

Если банк замечает хотя бы один из признаков, он запускает процесс внутренней проверки. Банк запрашивает документы по сделкам и устанавливает срок, до которого клиент должен предоставить сведения. Если клиент не предоставляет пояснения, банк вправе приостановить операции по счету клиента.

Также банк регулярно проверяет перечень лиц, причастных к террористической или экстремистской деятельности. Все операции по счетам этих компаний и их контрагентов незамедлительно блокируются. О блокировке счета компаний и физлиц, включенных в перечень террористов, можно прочесть в статье «Что такое блокировка счета по 115-ФЗ?».

Чтобы не вызывать подозрений со стороны банка, можно выработать полезные привычки для своего бизнеса:

  • Предупреждайте банк об изменениях в данных: новый ОКВЭД, адрес, руководитель.

Если на ваш счет пришли деньги за поставку щебня, а по документам у вас салон красоты, у банка точно возникнут подозрения.

  • Подробно указывайте назначение платежа: за какой товар или услугу проходит оплата, на основании какого договора и т.д.

Попросите ваших контрагентов делать так же.

  • Платите налоги вовремя и в нужном объеме.

ЦБ определил минимальный налог — 0,9 % от оборота. Если у вас несколько счетов, старайтесь равномерно платить налоги с каждого. 

Запрашивайте выписки ЕГРЮЛ, просматривайте компании в картотеке арбитражных дел и т.д. Или воспользуйтесь одним из сервисов для проверки контрагентов.

Если у банка появились к вам вопросы, постарайтесь дать на них честный и подробный ответ: чем лучше банк будет понимать, как работает ваш бизнес, тем быстрее снимет подозрения.

Подробнее о том, как избежать блокировки расчетного счета, рассказано в методических рекомендациях Центробанка.  

На какие платежи не распространяется блокировка

Даже имея заблокированный счет, клиент банка вправе и даже должен выплачивать различные обязательные платежи в бюджетные и небюджетные фонды. И банк не вправе ему отказать в проведении таких операций. В ст. 855 ГК РФ определена очередность платежей при блокировке счета:

  1. Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, алименты.
  2. Выплата выходных пособий, зарплаты по трудовым договорам.
  3. Уплата налогов и взносов по поручениям ФНС, ПФР или ФСС.

Исполнительные документы на другие денежные требования.

Арбитражная практика по блокировке счетов

Руководитель юридической службы СКБ Контур Кристина Селиванова сделала разбор нескольких арбитражных дел по блокировке счета. Надеемся, реальные случаи из практики помогут вам лучше разобраться в том, как работает судебная система в области блокировок.

Для наглядности мы выбрали два случая, в которых суд поддержал требования истца, то есть компании или предпринимателя, и еще два, в которых суд был на стороне банка.

Нереальные сроки

Торговая фирма хотела перевести деньги и вернуть займ, предоставленный учредителю без договора. Банк усомнился в легальности платежа и отказал в проведении операции.  

Фирма обратилась в арбитражный суд с иском, в котором просила признать блокировку счета незаконной. Суд установил, что фирма предоставила документы по запросу банка.

При этом банк все равно отказал в переводе, аргументировав тем, что фирма не выполнила запрос в срок.

Однако выполнить данный запрос вовремя было фактически невозможно: его вручили фирме через два дня после окончания установленного банком срока. То есть банк установил заведомо неисполнимое требование. 

В заявлении истец потребовал предоставить в Росфинмониторинг опровержение — фирма не нарушила 115-ФЗ — и возвратить на счет 1,9 млн руб. Суды трех инстанций поддержали позицию фирмы и признали действия банка незаконными. 

Постановление ФАС Уральского округа от 02.04.2019 № Ф09-515/19

Сомнительные операции

На счета предпринимателя стала поступать предоплата от контрагентов в размере от 50 до 100 %.

При этом период деятельности ИП был незначительным для того, чтобы установить многочисленные деловые отношения, особенно по предоплате.

Из-за сомнительного характера сделок банк ограничил дистанционное обслуживание клиента. ИП обратился в арбитражный суд с иском о признании действий банка незаконными.

Суды согласились с позицией банка, поскольку материалы дела подтверждали, что предприниматель совершал операции необычного, транзитного характера. Поступающие на счет платежи не имели очевидного экономического смысла и противоречили закону. Также суд принял во внимание, что полного комплекта документов, опровергающих подозрительный характер финансовых операций, ИП так и не предоставил.

Банк ввел ограничения только на интернет-платежи, поэтому ИП мог совершать операции, предоставив банку платежные поручения на бумаге и подтвердив экономический смысл сделок.

Постановление ФАС Уральского округа от 11.02.2019 № Ф09-9452/18

Необоснованная комиссия

Банк заподозрил строительную компанию в легализации доходов, полученных преступным путем, и запросил подтверждающие  документы. Далее банк посчитал, что клиент ненадлежащим образом исполнил запрос. Тогда клиент решил расторгнуть договор и направил банку поручение перевести остаток денежных средств в другой банк. Банк удержал комиссию в размере 5 % от остатка на счете. 

Компания сочла действия банка незаконными и обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании неосновательного обогащения. Суд первой инстанции отказал в иске, полагая, что банк действовал в соответствии с договором.

Однако апелляционный суд отметил, что банк не смог доказать, что клиент совершал незаконные сделки.

Кроме того, суд пришел к выводу, что запрос о предоставлении документов носил обобщенный характер, и обязал банк возместить сумму комиссии и проценты за пользование этими средствами. 

Кассационный суд поддержал решение апелляционного суда.

Постановление ФАС Уральского округа от 10.10.2018 № Ф09-5371/18

Недостоверные сведения

Банк отказал предпринимателю в открытии счета, поскольку клиент указал в анкете недостоверные сведения о предполагаемых оборотах по счету 10 млн руб. в год. При этом с момента регистрации ИП до обращения в банк прошло всего 8 дней.

Банк провел внутреннюю проверку и обнаружил негативные факторы: ИП являлся руководителем организаций, договоры с которыми уже были расторгнуты банком. Предприниматель отказался предоставлять документы, подтверждающие сведения, указанные в анкете, и не ответил на вопросы о своей деятельности и источниках дохода. Суд установил правомерность действий банка.

Постановление ФАС Уральского округа от 22.05.2018 № Ф09-2313/18

Подробности этих и других дел из правоприменительной практики по спорам о блокировке счетов вы можете посмотреть в картотеке арбитражных дел.

Заключение

Чтобы избежать блокировки, нужно вовремя платить налоги, сдавать отчетность в срок, не заводить долгов, проверять контрагентов и не вести «серый» бизнес. В качестве профилактики можно иногда смотреть на свои переводы и платежи глазами банка — все ли прозрачно и понятно? 

Если вдруг банк все же заподозрил вас — не злитесь, а просто подробно объясните ему схему платежей, особенности своей деятельности, предоставьте все документы в срок. 

Если банк все же заблокировал счет, а вы полагаете, что оснований для этого не было, — можете обратиться с иском в арбитражный суд. Судебная практика показывает, что вы можете доказать незаконность действий банка.

Если же ваши счета заблокированы правомерно — у вас имеется задолженность перед бюджетом, исполнительные производства и т.д., вам нужно устранить все нарушения. Как только вы заплатите все налоги, пени и другие обязательные взносы, банк снимет ограничения по счету.

Заблокировали счет ИП по 115 ФЗ — что делать

Банк блокирует счет индивидуального предпринимателя по закону 115 ФЗ, если операции по счету кажутся сомнительными. Например, если клиент часто снимает наличные или получает крупный перевод маленькими платежами, банк подозревает предпринимателя в отмывании денег и замораживает счет.

В 2017 году банки ужесточили политику в отношении ИП и начали замораживать счета предпринимателей по 115 ФЗ.

Если счет заблокировали, им нельзя пользоваться: переводить и обналичивать деньги, оплачивать покупки.

Почему банки блокируют счет по 115 ФЗ

Если через банк проходят сомнительные переводы, банк может лишиться лицензии, поэтому отдел финансового мониторинга отслеживает все операции. Подозрительными считают клиентов, которые:

  • получают или переводят крупные суммы небольшими платежами;
  • делают нецелевые покупки — например, владелец парикмахерский закупает стройматериалы;
  • работают с низкой налоговой нагрузкой;
  • платят зарплаты сотрудникам ниже прожиточного минимума;
  • переводят деньги физическим лицам и не платят НДФЛ;
  • получают деньги и тут же переводят на другой счет;
  • снимают наличные ежедневно или сразу после поступления;
  • имеют несколько корпоративных карт, снимают с них деньги и больше не проводят операций;
  • работают с ненадежными контрагентами — например, у которых адрес в месте массовой регистрации или директор одновременно руководит несколькими компаниями;
  • когда треть недельного оборота — наличные.

Если ИП обладает хотя бы двумя признаками из списка, банк устраивает проверку и может заморозить счет. Работа индивидуальных предпринимателей часто связана с наличностью, поэтому ИП легко может попасть под блокировку, даже если работает законно.

Как действовать, если банк заморозил счет

Обычно предприниматель узнает о блокировке счета, когда не может им воспользоваться: снять или перевести деньги. Открыть счет в другом банке в этом случае тоже сложно: информация о заморозке попадает в общую базу, и другие банки ее видят.

Чтобы убедиться, что счет заморозили по 115 ФЗ, предприниматель идет в банк и просит объяснить причины блокировки. В ответ менеджер выдает письменное уведомление с указанием причин.

В законе не указано, какие именно нужны документы. Это могут быть договоры с партнерами, в которых четко указан предмет оплаты, или платежки из налоговой, если предприниматель платил их через другой банк. Документы проверяют за десять рабочих дней и решают, верить клиенту или нет.

Если банк принимает доказательства предпринимателя, он размораживает счет и просит Росфинмониторинг удалить ИП из черного списка.

Когда банк отказывает предпринимателю, а предприниматель не согласен, он может подать жалобу в Центробанк. Центробанк рассматривает аргументы обеих сторон и в течение двадцати дней выносит окончательное решение.

Как не попасть под блокировку

Чтобы не попасть под блокировку, нужно:

  • меньше работать с наличными;
  • вести бизнес с проверенными партнерами;
  • платить налоги вовремя и в полном объеме;
  • подробно описывать платежи, чтобы банк понимал, на что идут деньги.

От блокировок, в том числе немотивированных, не застрахован никто, но заморозка счета не ставит крест на бизнесе. Предприниматель, попавший в список сомнительных клиентов, может получить счет в другом банке, если документально подтвердит свою благонадежность.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *