Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Главная › Банкротство

30.11.2019

Министерство финансов не поддержало проект федерального закона, предусматривающий введение прогрессивной шкалы ставок НДФЛ в зависимости от величины доходов налогоплательщиков и увеличение размеров стандартных и имущественного налоговых вычетов.

Финансовое ведомство указало на то, что введение единой ставки налога на доходы физических лиц для основного вида доходов в размере 13% одновременно с расширением круга налогоплательщиков способствовало легализации оплаты труда многими работодателями и в связи с этим увеличению налоговой базы.

Существующая на сегодняшний день система обложения налогом на доходы физических лиц позволяет говорить о сбалансированном подходе, учитывающем интересы как налогоплательщиков, так и бюджетной системы Российской Федерации.

Положительные изменения в данной области должны не только сохраняться, но и развиваться, чему, по мнению Минфина, не будет способствовать переход к прогрессивной шкале налоговых ставок.

По вопросу увеличения налоговых вычетов.

В проекте федерального закона предлагается повысить суммы предоставляемых стандартных налоговых вычетов с 3 000 рублей до 6 000 рублей, с 500 рублей до 5 000 рублей, с 400 рублей до 4000 рублей, на детей с 1 000 рублей до 2 000 рублей, а также имущественного налогового вычета при продаже имущества с 1 000 000 рублей до 2 000 000 рублей. Минфин отметил, что реализация этого предложения приведет к выпадению части доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В стра­не Н. после при­хо­да к вла­сти пра­ви­тель­ства со­ци­а­ли­стов про­шла мас­штаб­ная на­ло­го­вая ре­фор­ма. Вме­сто еди­ной плос­кой шкалы ис­чис­ле­ния на­ло­га с до­хо­дов фи­зи­че­ских лиц (НДФЛ) была вве­де­на про­грес­сив­ная шкала.

В чем суть дан­ной шкалы ис­чис­ле­ния НДФЛ? При­ве­ди­те два обос­но­ва­ния в поль­зу ее вве­де­ния для об­ще­ства.

  • Пра­виль­ный ответ дол­жен со­дер­жать сле­ду­ю­щие эле­мен­ты:
  • 1) Дан ответ, на­при­мер:
  • — про­грес­сив­ная шкала ис­чис­ле­ния на­ло­га с до­хо­дов фи­зи­че­ских лиц пред­по­ла­га­ет по­вы­ше­ние на­ло­го­вой став­ки для лиц, име­ю­щих вы­со­кие до­хо­ды, и, на­про­тив, по­ни­же­ние на­ло­го­вой став­ки для лиц с са­мы­ми низ­ки­ми до­хо­да­ми.
  • 2) При­ве­де­ны объ­яс­не­ния, на­при­мер:
  • — про­грес­сив­ная шкала поз­во­ля­ет по­лу­чить до­пол­ни­тель­ные сред­ства в бюд­жет с иму­щих граж­дан и на­пра­вить их на фи­нан­си­ро­ва­ние со­ци­аль­ных про­грамм в об­ла­сти здра­во­охра­не­ния, об­ра­зо­ва­ния, под­дер­жа­ния не­иму­щих;
  • — про­грес­сив­но шкала поз­во­ля­ет уси­лить со­ци­аль­ную функ­цию на­ло­гов, спо­соб­ство­вать пре­одо­ле­нию из­бы­точ­но­го со­ци­аль­но­го не­ра­вен­ства, сни­же­нию со­ци­аль­но­го не­до­воль­ства в об­ще­стве;
  • — про­грес­сив­ная шкала спо­соб­ству­ет росту со­ци­аль­ной от­вет­ствен­но­сти со­сто­я­тель­ных граж­дан, по­ни­ма­нию ими

не­об­хо­ди­мо­сти по­мо­гать тому об­ще­ству, ко­то­рое обес­пе­чи­ло им воз­мож­ность по­лу­чать вы­со­кие до­хо­ды и т.д.

Могут быть при­ве­де­ны иные объ­яс­не­ния.

Силуанов: налоговый маневр 22/22 справедливее прогрессивной ставки НДФЛ

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

МОСКВА, 12 июл — РИА Новости. Предложенный Минфином России налоговый маневр, предполагающий снижение ставки страховых взносов и повышение — НДС, является решением, альтернативным введению прогрессивной шкалы НДФЛ, и предполагает более справедливое налогообложение при выплате заработных плат, заявил министр финансов России Антон Силуанов.

Читать еще:  Как работодателю проверить подлинность больничного листаМинфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Он напомнил, что Минфин по поручению президента РФ разрабатывает налоговую реформу, согласно который предлагается снизить наиболее сложные для предприятий прямые налоги – в данном случае совокупную ставку страховых взносов с 30% до 22%. При этом налоговая нагрузка будет перенесена на косвенный налог – НДС, который должен вырасти с 18% также до 22%.

Согласно ожиданиям министерства, этот маневр простимулирует работодателей отказаться от «серых» зарплатных схем.

При этом предполагается отказ от так называемого «хвоста», когда по базовой ставке 30% взносами облагаются зарплаты в рамках установленной предельной величины (на 2017 год она составляет около 70 тысяч рублей в месяц), а для более высоких зарплат ставки снижается.

Вопрос социальной справедливости

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

«Но в этой части мы считаем, что предприятия, которые имеют возможность платить большие зарплаты своим сотрудникам, могут и больше заплатить (страховых взносов – ред.)», — добавил он.

По его словам, при подготовке маневра Минфин анализировал возможные последствия для каждой отрасли. «Хочу сказать, что практически на 98% наших отраслей это не скажется», – заверил министр.

Для большинства российских налогоплательщиков, работающих легально, общий уровень налоговой нагрузки останется на прежнем уровне, а экспортеры даже выиграют – поскольку они получают возмещение НДС, считает он.

Министр признал, что будут небольшие сектора с высоким уровнем оплаты сотрудников, в которых произойдет повышение нагрузки.

Однако в министерстве уверены, что ухода таких предприятий в «тень» и перехода на «конвертные» схемы оплаты среди них не будет, поскольку, по его словам, как правило, компании, которые платят большие заработные платы, предпочитают не связываться с «теневым» сектором и работают «вбелую».

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Министр подчеркнул, что процесс согласования идет, окончательного решения по налоговому маневру в правительстве еще не принято, и его итоговые параметры еще могут измениться.

Вопрос должен быть согласован в правительстве до конца текущего года, чтобы в следующем году власти успели подготовить соответствующие изменения в законодательство, которые, как предполагается, вступят в силу в 2019 году.

Минфин не будет обсуждать прогрессивную шкалу НДФЛ до 2018 года

Минфин России не обсуждает новые инициативы по изменению шкалы налога на доходы физических лиц и считает возможным вернуться к этому вопросу не ранее 2018 года, сообщает ТАСС.

Пресс-секретарь министра финансов РФ Светлана Никитина сказала, что основные направления налоговой политики таких предложений не содержат.

Напомним, вице-премьер российского правительства Ольга Голодец заявила журналистам, что кабмин прорабатывает вопрос о введении прогрессивной шкалы НДФЛ. Эта мера, по словам Голодец, позволит эффективно бороться с бедностью.

В свою очередь министр финансов РФ Антон Силуанов ранее заявлял, что возможность перехода можно рассмотреть, лишь когда стабилизируется ситуация в экономике. Он считает, что в текущей ситуации изменение порядка взимания налога на доходы физлиц только усугубит кризис и будет стимулировать уход зарплат в тень.

Отметим также, что президент Владимир Путин говорил, что до 2018 года налоги поднимать нельзя.

Прогрессивная шкала предполагает увеличение налоговой нагрузки на богатых и воспринимается большинством граждан как более справедливая.

© Информационное агентство «Znak»Шеф-редактор Колезев Д.Е., kolezev@gmail.com

Учредитель: Панова О.Р.

Свидетельство о регистрации СМИ № ФС77-53553 от 04 апреля 2013 года. Выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Адрес: 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 126Тел.: +7 (343) 385-84-82, e-mail: znak@znak.com

Мнение редакции может не совпадать с мнением отдельных авторов.

При использовании материалов сайта ссылка обязательна.

Эксперты объяснили опасность введения прогрессивной шкалы НДФЛ для россиян

«Ударит по уровню жизни среднего класса и опустит его за порог бедности»

21.11.2016 в 17:41, просмотров: 43226

Вице-премьер Ольга Голодец выступила за изменение налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Она сообщила, что в правительстве снова взялись за обсуждение прогрессивной шкалы налогообложения, которая позволит освободить бедных от уплаты НДФЛ и в то же время увеличить фискальную нагрузку на богатых. Однако конкретные параметры прогрессии власти пока не называют.

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

При этом конкретных сроков подготовки законопроекта Голодец не назвала, отметив, что прогрессивное налогообложение сейчас обсуждается и оно просчитано. Между тем, недавно министр финансов Антон Силуанов сообщил, что возможность введения прогрессивной шкалы может быть рассмотрена лишь после 2018 года, когда стабилизируется ситуация в экономике.

Напомним, что прогрессивная шкала налогообложения физических лиц использовалась в России с начала рыночных реформ и вплоть до 2001 года.

Затем президент Владимир Путин принял решение ввести плоскую шкалу НДФЛ на уровне 13%, прогрессивная шкала со ставкой от 12 до 30% была упразднена.

Эксперты считают, что это решение во многом поспособствовало резкому росту собираемости налогов и выводу экономики из «тени».

Однако последние годы, отягощенные экономическим кризисом, вопрос возвращения прогрессивной шкалы также прорабатывался — в том числе и законодательной властью. В августе этого года в Госдуму депутатами от ЛДПР был внесен законопроект, который предусматривал освобождение от подоходного налога россиян с зарплатой менее 15 тыс. рублей в месяц или 180 тыс.

рублей в год. При этом для людей с годовым доходом до 2,4 млн рублей (200 тыс рублей в месяц) законопроект предлагал сохранить ставку подоходного налога на уровне 13%. Для состоятельных россиян с доходом от 2,4 млн до 100 млн рублей в год депутаты предлагали установить фиксированный налог в размере 289 тыс. рублей плюс 30% с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.

Читайте также:  Вырастут декретные и больничные выплаты

Как отмечают эксперты, реалистичность цифр, предложенных ЛДПР, трудно оценить на данный момент, так как скорое введение прогрессивной шкалы НДФЛ маловероятно.

«Я не исключаю, что к обсуждению этой идеи вернутся в 2019 году, когда кончится срок моратория на изменение нефтегазовой налоговой нагрузки и пройдут президентские выборы», — предполагает член Экономической экспертной группы Александра Суслина.

По ее словам, прогрессивная шкала расчета подоходного налога в теории может помочь выровнять социальное неравенство и повысить доходы государственной казны, однако ее введение чревато понижением реальных распределяемых доходов населения.

«У нас есть потенциал повышения доходов бюджета от введения прогрессии НДФЛ, но в полной мере его удастся реализовать за счет повышения налога для среднего класса.

Это ударит по его уровню жизни, снизит потребление и опустит их за порог бедности, замедлив и без того низкий экономический рост», — утверждает эксперт.

По ее мнению, облагая большими налогами только богатых, значительную прибыль собрать не получится. «Очень состоятельных людей в России не так много, и они имеют доступ к «оптимизационным схемам», то есть могут вывести свои деньги в офшоры. Поэтому очень важно просчитать оптимальный вариант, чтобы не было еще хуже», — рассуждает Суслина.

Еще одной неприятной стороной прогрессивного налогообложения станет увеличение административной нагрузки на физлица, уверен заместитель Центра трудовых исследований НИУ ВШЭ Ростислав Капелюшников.

«Людям самим придется декларировать доходы в налоговой, тратить на это время и силы.

При этом уйти в тень уже вряд ли удастся — после того, как человек раскрыл доходы однажды, трудно их скрыть», — заметил собеседник «МК».

В свою очередь Александр Разуваев, директор аналитического департамента «Альпари» считает, что ставку НДФЛ необходимо оставить на прежнем уровне, а борьбу с бедностью стоит осуществлять ростом государственных расходов, то есть ускоренной индексацией зарплат и пенсий. «Такая мера также поддержит внутренний спрос и, соответственно, рост экономики», — считает эксперт.

Заметим, что ранее Минфин, являющийся противником прогрессивной шкалы, выступал с предложением увеличения единой ставки НДФЛ с нынешних 13% до 15–16%. По оценкам ведомства, эта мера может принести в бюджет дополнительные 210 млрд руб.

Заголовок в газете: По бедности ударят шкалой Опубликован в газете «Московский комсомолец» №27260 от 22 ноября 2016 Тэги: Налоги, Власть, Кризис, Пенсии Персоны: Владимир Путин, Антон Силуанов Организации: Правительство РФ Места: Россия

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную ндфл-шкалу не будут Ссылка на основную публикацию Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Прогрессивная ставка НДФЛ: что ждет бухгалтера КонсультантПлюс

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

С 1 января 2021 года планируется ввести повышенную ставку НДФЛ в отношении доходов, превышающих 5 млн руб. Проект с поправками к НК РФ прошел третье чтение 11 ноября. Закрепить прогрессивную ставку НДФЛ предложил в июне президент.

Рассмотрим подробнее основные правила, по которым планируется считать базу и налог.

Ставка налога

Изменится основная ставка. Платить НДФЛ по 13% нужно будет, пока совокупность налоговых баз меньше или равна 5 млн руб. Когда же она превысит порог, сумма налога составит 650 тыс. руб. плюс 15% от превышения (пп. «а» п. 10 ст. 1 проекта).

Для налоговых резидентов РФ, например, предусмотрены и иные ставки:

  • доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и долей в нем, стоимость имущества, полученного по дарению, а также страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению будут облагаться по 13% независимо от величины полученных средств (пп. «б» п. 10 ст. 1 проекта);
  • для любых выигрышей и призов в рекламных конкурсах, играх и мероприятиях сохранится ставка 35%; останутся прежними и специальные положения для процентов по облигациям с ипотечным покрытием (ставка 9%), для доходов по ценным бумагам российских организаций (ставка 30%).

Налоговая база

Вводятся понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз». Пороговое значение и прогрессивную ставку НДФЛ будут применять в отношении совокупности баз. Для налоговых резидентов РФ в нее входят доходы (пп. «б» п. 1 ст. 1 проекта):

  • от долевого участия, в том числе в виде дивидендов иностранной организации, которые физлицо признало в декларации;
  • в виде выигрышей участников азартных игр и лотерей;
  • по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами;
  • по операциям РЕПО, предметом которых являются ценные бумаги;
  • по операциям займа ценных бумаг;
  • по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами, которые учитываются на ИИС;
  • полученные участниками инвестиционного товарищества;
  • в виде сумм прибыли КИК;
  • иные доходы, которые будут считаться основной налоговой базой.

Каждую из этих налоговых баз нужно рассчитывать отдельно.

Вычеты по НДФЛ

По общему правилу стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и другие вычеты применяют только к основной базе (пп. «в» п. 1 ст. 1 проекта). Однако возможны исключения.

Так, доходы по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами можно уменьшить на положительный финрезультат от реализации обращающихся ценных бумаг и на вычеты при переносе на будущее убытков.

Есть и другая особенность для стандартных, социальных вычетов и имущественных вычетов на покупку жилья и проценты по ипотеке, когда их не могут учесть при расчете основной базы.

На неучтенные суммы таких вычетов можно уменьшить облагаемые доходы от продажи имущества, стоимость подаренного имущества либо страховые выплаты, выплаты по пенсионному обеспечению за этот же год (пп.

«е» п. 1 ст. 1 проекта).

Уплата налога по прогрессивной ставке

Налоговый агент удерживает НДФЛ при выплате дохода физлицу и, как и сейчас, перечисляет его в бюджет по месту своего учета (месту жительства) или по месту нахождения обособленного подразделения. При этом будет иметь значение, превышает или нет сумма налога, рассчитанная нарастающим итогом с начала налогового периода, порог в 650 тыс. руб.

Если на момент уплаты НДФЛ в бюджет порог не превышен, то налоговый агент перечисляет сумму без особенностей. А если налог оказался больше, то следует отдельно уплатить (пп. «в» п. 12 ст. 1 проекта):

  • налог в части, которая меньше или равна до 650 тыс. руб.;
  • налог, сумма которого превышает 650 тыс. руб. и который относится к части базы свыше 5 млн руб.

По остальным ставкам налоговый агент рассчитывает и перечисляет налог без особенностей.

Обращаем внимание, что Минфин уже направил на регистрацию в Минюст специальный КБК для новых правил перечисления НДФЛ.

Переходные положения

В 2021 и 2022 годах новая прогрессивная ставка НДФЛ будет применяться к каждой налоговой базе отдельно (ч. 3 ст. 2 проекта).

Кроме того, предусмотрено: если налоговый агент ошибется с расчетом налога по комбинированной ставке (650 тыс. руб. плюс 15% с превышения 5 млн руб. доходов), то за I квартал 2021 года его не будут штрафовать и начислять пени (ч. 4 ст. 2 проекта). Для этого налоговый агент должен самостоятельно перечислить в бюджет недостающие суммы до 1 июля следующего года.

Документ:

Как получить налоговый вычет за обучение в разных ситуациях

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Екатерина Мирошкина

экономист

Каждый год около 600 тысяч студентов поступают в вузы по договорам о платном обучении.

Один семестр в государственном вузе обходится в среднем в 75 тысяч рублей, час занятия иностранным языком — в 312 рублей, а обучение на курсах вождения — в 27 тысяч.

При оплате таких расходов можно получить деньги из бюджета: до 15 600 Р в год, а при наличии зарегистрированного брака и детей — даже больше. Все благодаря социальному вычету за обучение.

Какие нюансы есть при оформлении вычетов

Вычет можно применить при оплате своего обучения в вузе, автошколе, на курсах английского или за границей. В этом случае лимит расходов для вычета составит 120 000 Р в год. То есть вернуть можно 13% от этой суммы, но не больше фактически уплаченного за год налога.

Особых проблем с таким вычетом не бывает. Если договор на обучение заключен с тем же человеком, кто платит, все просто: получаете уведомление о праве на вычет или подаете декларацию и ждете денег.

Муж может оплатить обучение жены, и наоборот. Но получить вычет за обучение супруга сам плательщик не вправе: подходит только то, что заплатили за себя, детей, братьев и сестер.

Получается, если муж оплатил автошколу жены, сам мужчина не применит вычет к своему доходу и не вернет НДФЛ.

Сергей и Инна женаты, оба работают. Сергей оплатил обучение в автошколе — свое и супруги. Всего заплатил 60 000 Р. Но вычет Сергея составит только 30 000 Р — за его обучение. Потому что расходы на жену в состав его вычета не войдут. И хотя Сергей потратил 60 000 Р, вернет он только 3900 Р: 30 000 Р × 13%.

Читайте также:  Разовая уплата фиксированного платежа может быть невыгодна для ЕНВД

Еще можно получить вычет при оплате очного обучения детей до 24 лет. Такой вычет могут получить родители, опекуны и попечители. Вычет положен именно родителю ребенка, но не супругу родителя.

В отличие от стандартного вычета, муж мамы не сможет вернуть налог, даже если заплатит за учебу ее сына от первого брака.

Но расходы мужа сможет использовать жена для возврата своего НДФЛ: тут сработают те же нормы, что в примере с оплатой обучения супруга.

Для оформления вычета понадобится свидетельство о рождении ребенка.

Курс о том, как посчитать и спланировать что угодно с помощью таблиц. Даже если вы никогда с ними не работали. Начать учиться

Социальный вычет предоставляется и в сумме расходов на обучение братьев и сестер. При этом общим может быть и один родитель.

Расходы на братьев и сестер входят в основной лимит вычета за обучение — 120 000 Р. Отдельной суммы, как в случае с учебой детей, для них не установлено.

Юля заплатила 30 000 Р за свое обучение в автошколе и еще 100 000 Р за платный вуз для младшей сестры. Общая сумма расходов на обучение составила для Юли 130 000 Р. Но со всей суммы вернуть НДФЛ не получится, потому что для расходов за себя и сестру максимальная сумма составляет 120 000 Р. Юля получит из бюджета 15 600 Р: 120 000 Р × 13%.

Для такого вычета платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит. Желательно и договор тоже оформлять на имя плательщика.

Если дать сестре деньги на оплату и она внесет их от своего имени — только она и будет иметь право на вычет. При наличии официальной работы и удержанного НДФЛ.

А если студентка не работает официально, то и возвращать ей нечего. Так из-за необдуманного оформления документов деньги остаются в бюджете.

Бабушки и дедушки не могут получить вычет при оплате обучения своих внуков. То же самое с тетями и дядями: прав на вычет за племянников у них нет.

Есть только один вариант, когда бабушка или тетя имеет право на вычет: если она официальный опекун ребенка.

Для социального налогового вычета подойдут любые образовательные услуги, если их оказывает организация с соответствующей лицензией. Если платить за себя, можно учиться на любой форме. Если за детей, братьев и сестер — для возврата налога подойдет только очное обучение.

Если учеба в вузе оплачена за счет кредита, проценты вычет тоже не увеличивают. НДФЛ можно вернуть только со стоимости обучения.

Если вуз переходит на дистанционное обучение, вычету это не помешает. Главное, чтобы в договоре было указано, что форма очная.

Налог можно вернуть даже при оплате детского сада. Но подойдет не вся сумма родительской платы. К вычету принимается только стоимость образовательных услуг.

Обычно в договоре с муниципальными садиками написано, что родители оплачивают образовательные услуги, содержание и присмотр. Но чтобы получить вычет, нужно выделить отдельную сумму именно за образование — а это не всегда возможно.

С частными садиками проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, чтобы образование было указано отдельной строкой со своей суммой.

Еще важно, чтобы у частного детского сада была лицензия на образовательную деятельность.

Если планируете получать вычет, попросите оформить договоры, а оплачивайте картой или по квитанции. Часто никаких договоров садик не оформляет, а деньги родители сдают воспитателю. Такой формат налоговую не устроит.

Если в договоре не указана форма обучения, придется взять справку об оплате, где написано, что форма очная. Бывает, что бухгалтеры выдают вместо нее копию лицензии, но так не пойдет — требуйте именно справку.

Анастасия заплатила за кружки в детском саду 42 300 Р. Она собрала документы, подала декларацию и через четыре месяца получила 5499 Р. Кажется, что, если платить за кружки около 3500 Р в месяц, это не стоит хлопот с оформлением вычета. Но возвращенной суммы может хватить на хороший подарок или оплату еще нескольких занятий. Вы забираете свои деньги — те, что отдали в бюджет в виде налогов.

Оформлять вычет за детский сад удобнее по декларации. Так как услуги оплачиваются ежемесячно, каждый раз брать в налоговой уведомление для работодателя неудобно.

Автошкола — это тоже образовательная организация. Если у нее есть лицензия, ничто не мешает получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ. При стоимости обучения 30 000 Р можно вернуть 3900 Р — хватит на несколько занятий с инструктором или на ОСАГО.

Обычно у всех автошкол лицензия есть: иначе просто не получится сдать экзамен в ГИБДД. Проверить наличие лицензии можно в сводном реестре — понадобится только ИНН.

Если в договоре нет данных лицензии, ее можно скачать на сайте автошколы и приложить к декларации. По закону это необязательно, так как инспектор и сам сможет проверить данные. Но всегда лучше облегчить ему жизнь и подстраховаться. К тому же лицензия до сих пор есть в перечне документов на сайте ФНС, а раздобыть ее можно за пару минут.

Онлайн-курсы — это тоже обучение. Но их нельзя путать с дистанционной формой, которая вполне может быть очной.

С онлайн-курсами есть такой нюанс: далеко не всегда они считаются образовательными услугами. Вы можете записать ребенка в известную онлайн-школу, он будет год учиться там программированию, а потом окажется, что вычет получить нельзя. Потому что эта школа не может выдать справку об оплате образовательных услуг по очной форме.

Об этих нюансах знают сами онлайн-школы, но зачастую не знают налоговые инспекторы. Их устраивает договор и платежные документы — и вычет одобряют. Но это на ваш страх и риск: если выяснится, что вычет дали по ошибке, налог придется вернуть в бюджет.

НДФЛ можно вернуть даже при оплате учебы в другой стране. Для вычета за лечение есть условие, что платить нужно в России, для образования такого условия нет. Вы можете оплатить учебу за границей и вернуть российский НДФЛ — при условии, что платите его здесь по ставке 13%. Например, у нерезидентов ставка 30% — и вычеты им не дают.

Платить можно рублями или валютой с пересчетом по курсу на день оплаты.

Часто за обучение можно платить частями — за семестры или понедельно. И наоборот, иногда родители оплачивают сразу несколько лет обучения в вузе, чтобы зафиксировать цену. В таких случаях нужно учитывать два условия.

Вычет можно заявить только в размере подтвержденных расходов. То есть деньги нужно потратить. Если в договоре указано, что общая стоимость обучения — 50 000 Р, а уплачено 30 000 Р, вернуть получится 3900 Р. Остаток вычета — после оплаты.

Так как социальный вычет не переносится на следующие годы, это нужно учитывать при определении очередности. Например, когда в одном и том же году появляется право на социальный вычет за обучение и имущественный при покупке квартиры.

Чтобы вернуть НДФЛ, его нужно заплатить или хотя бы начислить. Но если нет доходов, то и платить нечего, а значит, и вычет применить не получится.

Такая же ситуация у ИП на спецрежимах. Они не платят НДФЛ и не могут вернуть налог при использовании УСН и НПД. Но если появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, — ничто не мешает заявить вычет. Отказываться от льготного режима не придется.

Социальный вычет за обучение позволяет вернуть налог, уплаченный или начисленный за тот же год, когда были расходы. Потратили деньги на автошколу в 2019 году — вернете НДФЛ за 2019 год. Оплатили кружок в 2020 году — налог можно вернуть только за этот год, но не за 2019 или 2021.

После оплаты обучения можно сразу оформить документы и забрать свой налог — он даже до бюджета не дойдет. Вычет в таком случае предоставляет работодатель.

Готовое уведомление отнесите в бухгалтерию — и со следующего месяца вам предоставят вычет. А сэкономленный НДФЛ отдадут вместе с зарплатой. Декларация не нужна, ждать следующего года не придется.

Но так можно делать только с расходами текущего года. Если обучение оплатили в 2020 году, в 2021 придется подавать декларацию. Расходы 2020 года для вычета через работодателя уже не подойдут.

Если не получилось или не захотелось оформлять вычет через работодателя, это всегда можно сделать по декларации. Но тогда нужно ждать окончания года. Сейчас нельзя подать декларацию за 2021 год, даже если есть все документы для вычета за обучение. А вот за 2020 — можно.

Налоговая инспекция будет три месяца проверять данные и документы об оплате обучения. Вам могут перезвонить, чтобы задать уточняющие вопросы. Когда проверка закончится, в личном кабинете появится уведомление. Еще месяц отводится на перечисление денег.

Декларации можно подавать сразу за несколько лет. Но для каждого года должна быть отдельная декларация по установленной форме.

Кого следующего затронет прогрессивная шкала НДФЛ

Результатом рассмотрения различных вариантов изменения шкалы ставок НДФЛ стало осторожное решение увеличить на два процента – с 13 до 15 % — ставку на доходы более лимита в 5 млн. руб. в год.

Согласно сделанным чиновниками прогнозам, это изменение даст бюджету ежегодно дополнительные поступления в сумме 60 миллиардов рублей.

Прибавка будет целевым образом использоваться на финансирование лечения детей с редкими тяжелыми болезнями, приобретение дорогих лекарственных препаратов и средств реабилитации, проведения высокотехнологичных хирургических вмешательств.

Экспертные мнения о последствиях введения повышенной ставки НДФЛ Платить НДФЛ по ставке в 15% будут налогоплательщики, средний ежемесячный заработок которых в течение года превышает 416 667 рублей (5 млн. руб. : 12 месяцев).

Согласно экспертным оценкам, граждан, получающих такие доходы, в стране меньше одного процента. Большая часть их живет в Москве, Санкт-Петербурге, Казани и богатых нефтью Ямало-Ненецком АО и Ханты-Мансийском АО.

У многих возник вопрос о том, попадут ли в число тех, кому придется платить НДФЛ по повышенной ставке, индивидуальные предприниматели. В выступлении Президента РФ по этому поводу ничего сказано не было.

Читайте также:  Материальные расходы в бухгалтерском учете - это…

Предполагается, что изменение расчета НДФЛ, наиболее вероятно, распространится на индивидуальных предпринимателей на ОСНО, которые в настоящее время платят налог по ставке 13%.

Отсутствует ясность и в отношении того, будут ли облагаться по ставке 15 % доходы, которые гражданин получил от реализации дорогостоящего имущества. До сих пор с этих доходов платился налог по ставке 13 % в случае, когда период владения имуществом не превышает установленного законом лимита.

Введение повышенной ставки НДФЛ вызвало среди экономистов вопрос о том, как при этом следует рассчитывать налоги. Министерство финансов РФ было противником увеличения процентной ставки подобным образом, поскольку значительно увеличить поступления в бюджет это не позволит, но вызовет затруднение администрирования.

Под повышенную ставку НДФЛ подпадают топ – менеджеры больших компаний.

Однако их доход складывается из разных источников – заработной платы, бонусов, дивидендов, депозитов, реализации акций и др. Поэтому невозможно понять, каким будет доход такого работника за год.

Меж тем НДФЛ надо рассчитывать каждый месяц. По мнению главы счетной палаты РФ А.

Кудрина, введенное изменение шкалы ставок НДФЛ оправдано, однако дальше менять ставки нельзя во избежание потери доверия и стабильности.

Минфин вновь заверил, что вводить прогрессивную НДФЛ-шкалу не будут

Источник: https://center-yf.ru/data/nalog/kogo-sleduyuschego-zatronet-progressivnaya-shkala-ndfl.php

Мурашко рассказал о новых препаратах против коронавирусаРефинансирование ипотеки в 2021 годуМожно ли оформить кредит без справки о доходах?Что за новые чеки появятся с 1 февраля 2021 года?Как неработающим гражданам получить стаж и пенсиюАдминистратор печатает сообщение

В россии все же планируют ввести прогрессивную шкалу ндфл

Законопроект об увеличении ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) все-таки разработан в правительстве и уже внесен на рассмотрение в нижнюю палату российского парламента. В случае принятия закона он вступит в силу уже с 1 января 2021 года. Для отдельной категории доходов физлиц ставку предлагается поднять с 13% до 15%.

Кто выступил с инициативой изменения ставки НДФЛ

Вопрос введения прогрессивной шкалы налогообложения доходов физлиц обсуждается в России уже в течение длительного времени. У этой идеи есть как многочисленные сторонники, так и категорические противники.

До 2001 года в РФ уже действовала именно прогрессивная шкала подоходного налога, размер которого колебался от 12% до 30%. Затем ввели плоскую шкалу налогообложения с единой ставкой в 13% вне зависимости от суммы дохода. Считается, что это помогло вывести из тени значительные объемы серой экономики и зарплат «в конвертах».

Существуют самые разные версии прогрессивной шкалы НДФЛ.

Так, Минэкономразвития еще при прежнем составе правительства предлагало установить ставку 15% для тех, кто не будут участвовать в системе индивидуальных пенсионных накоплений.

А вот тогдашний социальный вице-премьер Ольга Голодец предлагала ввести прогрессивную ставку НДФЛ, но одновременно вообще освободить от уплаты налога людей с минимальными доходами (то есть установить необлагаемый минимум).

Тот же вариант обсуждался и в конце 2019 года, когда речь шла о введении вычета по НДФЛ для поддержки малоимущих. Тогда предлагалось освободить от налога сумму, эквивалентную 1-1,5 размера прожиточного минимума, а остальные доходы обложить налогом по ставке 16%. Потери для бюджета тогда прогнозировались на уровне 1-1,5 трлн. рублей.

Уже в текущем году вопрос о введении прогрессивной шкалы подоходного налога на фоне коронавирусного кризиса экономики поднял российский президент Владимир Путин. Именно он предложил установить повышенную ставку 15% при доходах определенного уровня, оставив для остальных доходов действующую ставку в 13%.

Что предполагает новый законопроект

Внесенный правительством в Госдуму законопроект как раз и устанавливает ставку НДФЛ в размере 15% для ходов, которые превышают определенную планку. Таковой устанавливается доход от 5 млн. рублей в год (или примерно 417 тыс. рублей в месяц).

Как утверждает глава Минфина Антон Силуанов, такие изменения затронут примерно 1% работающих граждан.

В итоге можно будет каждый год получать дополнительно около 60 млрд. рублей. Планируется тратить эти дополнительные доходы бюджета исключительно целевым образом – на лечение детей с редкими заболеваниями.

Медведев: кабмин готовит налоговую реформу, но возврата к прогрессивной шкале НДФЛ не будет

Правительство России разрабатывает контуры налоговой системы с 2019 года, но при этом на повестке дня не стоит изменение принципа налогообложения доходов граждан. Об этом заявил премьер Дмитрий Медведев в ежегодном интервью российским телеканалам.

«В настоящий момент вопрос изменения налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть подоходного налога, в повестке дня не стоит», – сказал глава правительства. Впрочем, Медведев допустил, что «когда-то» власти могут вернуться к обсуждению прогрессивной шкалы налогообложения. Но в ближайшие годы этого не произойдет, заверил он.

По словам премьер-министра, в пользу сохранения плоской шкалы налогообложения в отношении доходов физлиц говорит «увеличение налоговой базы НДФЛ, то есть этот налог не падает, а растет, потому что люди считают, что налог надо платить – он умеренный, он нормальный», передает «Интерфакс».

Медведев подчеркнул, что плоская шкала сыграла большую роль в «обелении» доходов, напомнив про прогрессивную шкалу НДФЛ в 90-е годы в России, которая обернулась тем, что «значительная часть вознаграждений – и в крупных компаниях, и в мелких, и в государственных структурах – выплачивалась в конвертах, просто для того, чтобы не платить государству налогов».

Глава правительства также отметил, что знает о позиции «коллег с левыми взглядами», которые считают нынешнюю плоскую шкалу взимания подоходного налога несправедливой. «Но давайте признаемся, что гораздо справедливее, чтобы все просто платили налоги, а не прятались от налогообложения».

Между тем Медведев не исключил незначительное повышение НДФЛ, ставка которого сейчас составляет 13%. «Что касается конкретных цифр – дайте возможность правительству поработать. Очевидно, что эти изменения не должны быть существенными, если они вообще будут», – отметил премьер-министр.

Также Медведев отметил, что власти готовят изменения в налоговую политику, при этом, если они в итоге будут утверждены, то вступят в силу не ранее 2019 года.

«Мы сейчас готовим контуры новой налоговой системы в виде предложений для президента», – сообщил он. Премьер пообещал, что эти предложения будут обсуждаться экспертами и о них будет информировано население.

«Чтобы все могли к этому подготовиться и спланировать свою жизнь», – заключил он.

Напомним, в конце ноября первый вице-премьер России Игорь Шувалов заявил, что кабмин России не будет до середины 2018 года вводить прогрессивную шкалу НДФЛ. «Мы будем стремиться, если не будет никаких чрезвычайных ситуаций, до середины 2018 года вообще никаких налоговых новаций не проводить», – пообещал он.

Министр финансов Антон Силуанов при представлении в Госдуме бюджета на 2017-2019 годы признал, что вопрос о введении прогрессивной шкалы налогообложения может быть рассмотрен после президентских выборов в 2018 году. Сейчас, в нынешних сложных экономических условиях, отметил глава Минфина, ставить данный вопрос нецелесообразно. Президент РФ Владимир Путин также заявлял, что налоговую систему нельзя модифицировать до выборов.

Вице-премьер Ольга Голодец в свою очередь заявила, что в кабмине эта идея обсуждается. «У нас сегодня идут обсуждения по поводу НДФЛ. И я считаю, что для преодоления бедности освобождение в нижней шкале от НДФЛ является одним из важнейших шагов, – сказала чиновница. – У нас эта мера просчитана, и мы ее на сегодняшний день обсуждаем».

Москва, Светлана Петрова

Москва. Другие новости 15.12.16

Путин по дороге в Японию поручил вывести боевиков из восточного Алеппо. Под присмотром видеокамер и дронов. / США смягчили санкции против «Рособоронэкспорта» для покупки оборудования. / ЕС и Россия будут дружить против Трампа. Читать дальше

© 2016, РИА «Новый День»

Подписывайтесь на каналыЯндекс НовостиЯндекс Дзен YouTube

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *