При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2021 года.
Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.
Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.
Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020?
О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте в этой статье.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.
Социальный налоговый вычет за обучение
Социальный вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.
Если налогоплательщик в течение отчетного 2020 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ.
Размер вычета за обучения:
- 120 000 руб. — на свою учебу, а также брата и сестры до 24 лет при очном обучении;
- 50 000 руб. — на учебу каждого ребенка до 24 лет при очном обучении.
Указанные суммы применяются не только в отношении расходов на обучение, но по затратам на лечение, оплату лекарств, страховые добровольные взносы.
Важно не превышать сумму вычета, вернуть можно только 13 процентов от расходов в пределах установленных ограничений. Максимально возможные размеры налога для возврата:
- 15 600 руб. — за свое обучения;
- 6 500 руб. — за обучение ребенка.
Как вернуть 13 процентов за учебу?
Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:
- в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
- компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
- имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
- учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
- в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.
Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.
Порядок и сроки подачи налоговой декларации
Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.
Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.
Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.
Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.
Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?
Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.
Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:
- титульный лист;
- раздел 1;
- прил. к разделу 1;
- раздел 2;
- приложение 1;
- приложение 5.
В целом, порядок оформления следующий:
- Шаг 1. Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2. Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год. Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.
- Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
- Шаг 3. Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.
- Шаг 4. Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.
- Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
- Шаг 6. Формируется заявление в прил. к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).
Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.
Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.
Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка.
Образец заполнения 3-НДФЛ на получение вычета за лечение за 2020 год.
Титульный лист
Страница содержит данные об:
- отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
- налоговом отделении, куда сдается декларация;
- налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
- количестве страниц декларации;
- о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.
Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:
Раздел 1
Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.
Заполнить нужно всего 4 поля:
- 010 — цифра 2;
- 020 — КБК;
- 030 — ОКТМО;
- 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.
Пример заполнения раздела 1:
Приложение к разделу 1
Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.
Пример заполнения:
Раздел 2
Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.
Заполнить нужно следующие поля:
- 001 — 13%;
- 002 — цифра 3;
- 010 — доход за 2020 год;
- 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
- 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
- 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
- 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
- 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
- 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).
Пример заполнения раздела 2:
Приложение 1
- На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.
- Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.
- Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:
- 010 — 13;
- 020 — 07;
- 030-060 — информация о работодателе;
- 070 — размер зарплаты за год;
- 080 — размер удержанного налога с зарплаты.
Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.
Пример заполнения приложения 1:
Приложение 5
Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.
Заполнить нужно всего несколько строк:
- 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
- 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
- 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
- 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
- 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
- 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
- 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.
Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:
Скачать бланк и образец за 2020 год
Видео инструкция
Видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:
Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение
Время чтения 12 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Способы заполнения отчетности
- Ручное заполнение;
- На компьютере (без применения специальных программ);
- С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
- Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).
Заполнение декларации от руки
Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.
Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.
Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016
К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.
Заполнение документа с использованием специальных программ
Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
- Программа «Декларация»;
- Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.
Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.
Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).
Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение
Исходные данные
Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.
В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.
При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.
Образец заполнения ТЛ
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о. |
| 2 | «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. |
| 3 | Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34». |
| 4 | Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет. |
| 5 | Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ. |
| 6 | Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643». |
| 7 | Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760 |
| 8 | Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения. |
| 9 | Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1. |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 10 | Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки). |
| 11 | Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы. |
| 12 | Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается. |
| 13 | Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности. |
Образец заполнения Р.1
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2». |
| 2 | КБК для возврата НДФЛ из бюджета — 18210102010011000110 |
| 3 | Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания |
| 4 | Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0». |
| 5 | Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ. |
| 2 | В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было. |
| 3 | Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010. |
| 4 | Указываем сумму н/в (произведенных трат). |
| 5 | В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже. |
| 6 | В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 7 | В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%). |
| 8 | В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет. |
| 9 | В нашем случае не заполняются. |
| 10 | Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7). |
Образец заполнения Листа А
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается. |
| 2 | Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет. |
| 3 | Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ). |
| 4 | Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет. |
Образец заполнения Листа Е1
Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела). |
| 2 | Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются. |
| 3 | Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1. |
| 4 | Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму. |
| 5 | Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению. |
Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.
Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас.
3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год: новый бланк 2021 и образец
Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.
Формат подачи — либо бумажный, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика. В 2021 году следует заполнять бланк по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.
Социальный налоговый вычет за обучение
Право на возврат налога в связи с расходами на образовательные услуги прописано в п. 3 ст. 219 НК РФ.
Льгота предоставляется в отношении расходов на обучение;
- свое;
- детей в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении);
- братьев, сестер в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении).
Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается размером социального вычета:
- 120 000 руб. — на своё обучение, а также учебу братьев и сестер;
- 50 000 руб. — на учебу детей (на каждого).
В указанные суммы социального вычета входят не только расходы на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных взносов по страхованию.
Вернуть за год можно 13 процентов от указанных сумм вычета в рамках понесенных затрат на образовательные услуги:
- 15 600 руб. — за себя, братьев и сестер;
- 6 500 руб. — за каждого ребенка.
Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета за лечение и лекарства за 2020 год — образец заполнения.
Как вернуть 13 процентов по расходам на учебу?
Условия для возврата налога в связи с обучением:
- наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
- оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
- отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
- сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.
Если срок будет упущен, то право на вычет будет утеряно, в последующих годах за 2020 год вернуть НДФЛ уже не получится.
Декларацию можно заполнить вручную, в программе Декларация 2020, в личном кабинете налогоплательщика.
При самостоятельном внесении данных в бланк декларации важно убедиться, что заполняется актуальная форма 3-НДФЛ. В 2021 году действует новый бланк.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2020 года
В 2021 году налоговую декларацию следует заполнять по новой форме. Актуальный бланк утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.
Новая форма отличается измененными штрих-кодами, добавлением новой страницы с заявлением на возврат налога. Также обновилось содержание некоторых страниц, в частности эти изменения касаются индивидуальных предпринимателей.
Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации. Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.
Как заполнить декларацию для возврата налога?
Заполнить нужно следующие страницы:
- Титульный лист;
- Раздел 1 и 2;
- Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
- Приложение 1;
- Приложение 5.
Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.
В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.
Инструкция по заполнению
Ниже в таблице представлена инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучения за 2020 год — указано, какие строки заполнять и какими показателями.
Построчное заполнение:
| Поле декларации | Инструкция по заполнению |
| Титульный лист | |
| Корректировка | Если в 2021 году на вычет за обучение за 2020 года декларация сдается впервые, то ставится 0. Если данные уточняются для повторной подачи, то указывается номер внесения корректировок. |
| Период | 34 |
| Год | 2020 |
| Налоговый орган | Код отделения из четырех цифр по месту жительства налогоплательщика. Показатель можно узнать на сайте ФНС, введя свой адрес – ссылка. |
| Налогоплательщик | Код страны – 643 для Российской Федерации.
|
| Количество страниц | Число страниц заполненного бланка декларации и прилагаемых документов проставляется после заполнения 3-НДФЛ. |
| Достоверность | Если человек сам лично понесет отчет в ФНС, то нужно поставить 1 и подписать страницу с указанием даты подписания. Если человек доверит данную функцию своему представителю, то ставится 2, вписываются ФИО доверенного лица и реквизиты документа, дающего право на данное действие (обычно доверенность). Подписывает заполненный бланк 3-НДФЛ представитель за налогоплательщика. |
| Раздел 1 | |
| 010 | Цифра 2 |
| 020 | КБК — 18210102010011000110 |
| 030 | ОКТМО – если налогоплательщик не знает данный код, его можно посмотреть на сайте ФНС по ссылке, следует ввести свой адрес, после чего будет показан соответствующий ему ОКТМО. |
| 050 | Величина налога для возврата в связи с налоговым вычетом на обучение – из стр. 160 раздела 2. |
| Приложение 1 к Разделу 1 – содержит заявление на возврат налога, новый лист, который позволяет сформировать заявление внутри декларации 3-НДФЛ, при этом отдельно его составлять не нужно. | |
| 095 | Номер 1 |
| 100 | Сумма налога, которую нужно вернуть – из стр. 050 раздела 1. |
| 110 | КБК из стр. 020 разд. 1. |
| 120 | ОКТМО из стр. 030 разд. 1. |
| 130 | Налоговый период – следует указать год 2020. |
| 140 | Название обслуживающего банка, где открыт счет налогоплательщика. |
| 150 | КБК банка. |
| 160 | Указать код 02, если нужно, чтобы деньги пришли на текущий счет – на карту. Код 01 указывается, если деньги должны поступить на депозитный счет. |
| 170 | Номер счета налогоплательщика. |
| 180 | ФИО лица, которому принадлежит счет. |
| Раздел 2 | |
| 001 | 13 – ставка налога. |
| 002 | 3 – иной доход |
| 010 | Выплаты за год из прил. 1. |
| 030 | Налогооблагаемые выплаты за год. |
| 040 | Размер вычетов за 2020 год за обучение – из стр. 200 прил. 5. |
| 060 | База по налогу с учетом социальных вычетов на образовательные услуги = стр. 030 – стр. 040. |
| 070 | НДФЛ с налоговой базы – тот налог, который нужно было заплатить за 2020 год с учетом положенных вычетов на обучение = стр. 001 * стр. 060. |
| 080 | НДФЛ, который был уплачен по факту за 2020 год – из стр. 080 прил. 1. |
| 160 | НДФЛ к возврату = стр. 080 – стр. 070. |
| Приложение 1 | |
| 010 | 13 – ставка НДФЛ. |
| 020 | 07 – код дохода в виде зарплаты. |
| 030, 040, 050, 060 | Реквизиты работодателя. |
| 070 | Суммарные выплаты от данного работодателя за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ. |
| 080 | Суммарный удержанный налог за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ. |
| Приложение 5 | |
| 100 | Расходы на обучение за детей – не более налогового вычета 50 000 руб. на каждого ребенка за год. |
| 120 | Показатель из стр. 100 |
| 130 | Расходы на свое обучение, а также братьев и сестер до 24 лет – не более налогового вычета 120 000 руб. за год. |
| 180 | Показатель из стр. 130. |
| 190 | Общий социальный вычет за год = стр. 120 + стр. 180. |
| 200 | Общий вычет с учетом стандартных льгот. Если декларация 3-НДФЛ заполняется только для возврата налога в связи с обучением, то повторяется показатель из стр. 190. |
Пример оформления
Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ в 2021 году при условии, что в 2020 году человек оплатил учебу своего ребенка в размере 30 тыс. руб. и свое обучение в размере 90 тыс. руб.
Скачать бланк и образец заполнения
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ для 2021 года.
Скачать образец заполнени 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год.
Видео инструкция
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:
Вам также может понравиться