Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

С 2021 года перестанет применяться ЕНВД и это создаст большие проблемы малому бизнесу. Но несмотря ни на что, Минфин и ФНС настаивают на своем — продления действия вмененки не будет.

Налоговики решили заранее оповестить налогоплательщиков ЕНВД об отмене и дать советы по выбору новой системы для работы. И выпустили методичку. Она приложена к письму ФНС от 11 марта 2020 г. № АБ-4-19/4243@.

Как будут предупреждать

В письме ФНС есть план информационной кампании. Предупреждения будут слать через ТКС и Личные кабинеты. Запланированы публикации в СМИ, выступления на радио и телевидении. И даже собираются привлечь к оповещению фирмы, оказывающим бухгалтерские услуги.

Судя по плану, денег потрачено будет немало. Поскольку в списке есть размещение информации на билбордах и других средствах наружной рекламы.

О проделанной работе региональным управлениям надо будет отчитаться в ФНС, форма отчета приложена к письму.

На каком основании и с какого числа отменяется ЕНВД

Вмененку планировали отменить еще с 2018 года, но все-таки продлили её действие до конца 2020. После введения онлайн-ККТ власти окончательно решили избавиться от вмененного налога, поскольку уверены, что и так могут контролировать выручку малого бизнеса.

Обратите внимание, что часть налогоплательщиков ЕНВД уже потеряла право применять эту систему из-за введения обязательной маркировки.

Но продавцы лекарств и обуви не смогут применять ЕНВД с 1 июля вместо 1 апреля, потому что введение обязательной маркировки этих товаров отодвинули.

И в сложившейся сейчас экономической ситуации могут отодвинуть еще раз, так что стоит мониторить изменения в этой части.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Если вы не напишете уведомления/заявления о переходе на какой-то из спецрежимов, вы автоматически окажетесь на ОСНО.

На выбор предлагается четыре спецрежима. Но два из них не подходят организациям. А ЕСХН налог специфический, только для сельхозпроизводителей. Т.е. надо соблюдать жесткие условия по доле в выручке. Так что на самом деле у организаций выбор маленький — из двух видов УСН.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Исключая тех, у кого большая выручка (более 150 млн) и много основных средств (остаточная стоимость более 150 млн), поскольку остальные ограничения совпадают с теми, что есть у вмененки. Есть список ограничений по видам деятельности, по которым нельзя применять УСН, но по ним и так ЕНВД не применялась.

Прежде чем выбирать один из двух видов УСН, стоит поискать информацию о региональной ставке налога. Так, например, в Санкт-Петербурге ставка по объекту «доходы минус расходы» не 15%, а 7%.

А в Ленинградской области вообще 5%. И это для всех видов деятельности. Но стоит помнить, что при этом объекте УСН существует минимальный налог.

И если у организации и ИП получится убыток, придется заплатить 1% от выручки.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Организациям стоит иметь ввиду, что от ведения бухгалтерского учета и от сдачи бухотчетности упрощенка не освобождает.

Единый сельскохозяйственный налог

Выше уже указывалось, что ЕСХН это налог для сельхозпроизводителей. Условия по соблюдению выручки весьма жесткие. Например, потерять право на применение этого налога можно только из-за продажи дорогого основного средства.

Кроме того, с 2019 года ЕСХН не освобождает автоматом от уплаты НДС. Чтобы не платить НДС надо писать заявление об освобождении в соответствии со ст.145 НК.

А право освободиться есть только у тех организаций и ИП, у кого выручка в 2021 году будет менее 70 млн рублей (в 2022 и далее 60 млн). Сравните с условиями упрощенки и увидите, что выгоднее.

На самом деле ЕСХН вообще не для тех, кто переходит с ЕНВД. Потому что под вмененку не попадает продажа собственно произведенной продукции. А сельское хозяйство подразумевает выращивание и продажу продукции, а не перепродажу купленных товаров.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Патентная система налогообложения

Применяется только индивидуальными предпринимателями. Основные условия указаны на странице методички. Но надо заметить, что это единственная страница, содержащая некорректную информацию.

Тут указано, что патент заменяет «НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход». На самом деле НДФЛ не уплачивается с доходов, от видов деятельности, по которым применяется ПСН.

А неверная информация попала с другой страницы методички, которая про НПД.

Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год. Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза. Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год.

А брать патенты помесячно иногда имеет смысл. Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.

Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.

Например, вы купили патент на год (с 1 января до 31 декабря). В сентябе вы превысили лимит по выручке.

Вы обязаны пересчитать налог по другой системе налогообложения с 1 января! А это НДФЛ и НДС, если у вас нет в запасе УСН.

Если же вы купите один патент на 1 полугодие, а потом приобретете его на июль, август и сентябрь помесячно, то пересчитывать налог вам придется только за сентябрь, а не с 1 января.

Кроме того, при оценке выгодности ПСН следует учитывать будущие изменения, которые уже прошли первое чтение в Госдуме.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Перейти на ПСН не удастся предпринимателям, реализующим некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке: обувные и меховые товары, лекарства.

Налог на профессиональный доход (налог самозанятых)

Краткая исчерпывающая информация приведена на странице методички. Но к 2021 году список регионов могут расширить, это надо иметь ввиду. Кроме того, на странице не совсем корректно приведена информация насчет реализации личного имущества.

Перепродажа любых товаров и имущественных прав не попадает под НПД. Для каких бы целей эта перепродажа не производилась. Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления.

Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Совмещение спецрежимов

ЕНВД — такая система налогообложения, которая совместима со всеми другими (кроме НПД). А вот с остальными спецрежимами сложнее. Это показано на вот этой странице методички:

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Помните, налог на профессиональный доход не совместим ни с одной другой системой налогообложения! Даже с ОСНО. Т.е. нельзя по сдаче в аренду квартиры применять НПД, а по розничной торговле ОСНО/ПСН/УСН.

Как перейти с ЕНВД на другой спецрежим

Если не предпринимать никаких действий, то с 1 января 2021 года вы окажетесь на обычной системе налогообложения (ОСНО). А это значит надо будет платить налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП), а также НДС.

И это не только повышение налоговой нагрузки, но увеличение количества отчетности. Поэтому внимательно изучите вот эту страницу, чтобы не опоздать с переходом на новый спецрежим.

Бланки заявлений и уведомлений можно найти на «Клерке» в разделе Бланки.

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Заявление на патент подается за 10 рабочих дней до начала его применения. Почему-то эта важная информация на странице методички не отражена.

Отмена ЕНВД с 2021 года: последние новости и что делать дальше — Эльба

С 2021 года ЕНВД всё-таки отменили. Для ИП самый лучший вариант — перейти на патент, смотрите рубрику об этой системе налогообложения в нашей справочной. ООО пришлось выбрать УСН и, как правило, платить больше налогов. Про УСН мы также написали много понятных статей-инструкций. 

В статье обсуждаем оба варианта и рассказываем, как подавать заявление о переходе. 

Отменят ли ЕНВД в 2021 году? Последние новости

ЕНВД действует до 1 января 2021 года, и чиновники не планируют продлевать этот срок.

Специальные законопроекты для отмены ЕНВД не нужны. Срок действия спецрежима ограничен законом. 1 января 2021 года ЕНВД перестанет действовать автоматически: ч. 8 ст. 5 97-ФЗ от 29.06.2012. Это не новость: об этом известно уже 3 года. 

ЕНВД два раза подходил к подобному сроку. Он должен был исчезнуть в 2014 году, потом в 2018. Каждый раз отмену переносили. Предприниматели ожидали очередного переноса в 2020 году, но его, похоже, не будет

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Следующее чтение запланировано на ноябрь 2020 года, следить за судьбой законопроектов можно по ссылкам:

После отмены ЕНВД налогоплательщиков снимут с учёта автоматически, без дополнительных заявлений. Останется только сдать декларацию и заплатить налог до 20 января 2021 года.

Почему ЕНВД отменяют? Аргументы чиновников

— ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы. Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них. 

— ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз.

— ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов.

Что делать дальше?

Пора выбирать новую систему налогообложения. Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт. Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Читайте также:  Можно ли потребовать от работника справку об отрицательном тесте на covid-19

Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент.

Патент: лучшая альтернатива ЕНВД для ИП в 2021 году

С 1 января 2021 года по разрешённым видам деятельности патентная система станет почти полным аналогом ЕНВД, но есть и ограничения:

  • На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
  • Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.
  • Среднее кол-во сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
  • Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
  • Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.
  • С 2021 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.

Интересно, что сотрудников считают только по патентной деятельности, а годовой доход будут суммировать с УСН. После превышения лимита в 60 млн рублей предприниматель теряет право применять патентную систему.

На патенте не сдают отчёты, ведут только Книгу учёта доходов (КУД). За сотрудников отчитываться всё равно нужно — так же, как на других режимах налогообложения.

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Величина налога известна заранее и не зависит от фактического дохода, что делает патент максимально похожим на вменёнку.

Кроме того, c 1 января 2021 года стоимость патента разрешат уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников, а максимальную площадь зала для общепита и розницы увеличат до 150 квадратных метров.

Другими словами, если вы ИП и сейчас работаете на ЕНВД, то сможете перейти на патент с начала следующего года.

Стоимость патента на 2021 станет известна после 1 декабря 2020 года, когда все регионы примут свои законы об изменении патентной системы. По этой же причине не стоит подавать заявление на патент раньше начала декабря.

???? Наш совет: прикиньте, сколько стоит патент по вашему виду деятельности.

К сожалению, пока в калькуляторе нет информации на 2021 год, поэтому узнать точную сумму налога прямо сейчас не получится. Возможно, стоимость патента по отношению к 2020 изменится, но вряд ли разница будет значительной. Надеемся, что налоговая обновит калькулятор в декабре. 

Если выбрали патент, подайте заявление в налоговую по месту ведения деятельности. Чтобы получить патент с 1 января 2021, успевайте до 31 декабря. 

Эльба автоматически ведёт КУД, помогает отправить заявление на патент и готовит платёжку на уплату налога.

Статья: Куда идти с ЕНВД? Как улучшат патент? Ответы на вопросы с вебинара

УСН: единственный вариант для организаций и подстраховка от ОСНО для всех

Ограничения по УСН в 2021 году: годовой доход — до 200 млн рублей, а количество сотрудников — до 130 человек в год.

Упрощённая система налогообложения хороша тем, что распространяется на всю деятельность ИП или организации. На УСН вы можете одновременно продавать кроссовки в торговом центре, открыть интернет-магазин электроники и заниматься разработкой ПО для иностранных заказчиков. Все доходы облагаются по одной ставке. Вы сдаёте одну декларацию в налоговую по месту регистрации. 

Упрощёнка бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налоговая база рассчитывается только по доходам, а во втором — с разницы между доходами и расходами.

УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками. Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов.

На УСН налог платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год. Ещё ведут Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), но сдавать её нужно только по запросу из налоговой.

УСН «Доходы»: как отчитываться и сколько платить

УСН «Доходы минус расходы»: как отчитываться и сколько платить

Ставки по налогу устанавливают регионы. На УСН «Доходы» она составляет от 1 до 6 %, «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %.

Из-за пандемии в некоторых субъектах Федерации ставки по УСН снизили. Так в Архангельской области до конца 2021 года УСН «Доходы» — 4 %, в Республике Дагестан — 3 %. В Республике Коми пониженные ставки действуют до 31 декабря 2022 года: УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Проверьте, региональный закон по УСН после 1 декабря. Есть вероятность, что ставка в 2021 году будет меньше, чем в 2020. 

???? Совет: чтобы сравнить налоговую налоговую нагрузку на УСН и патенте, воспользуйтесь нашим калькулятором. Это самый удобный способ разобраться, какой режим выгоднее.

Помните, что расчёты основаны на параметрах 2020 года. Например, калькулятор не уменьшает стоимость патента на страховые взносы, хотя с 1 января 2021 года это будет возможно. Опять же всё дело в законах.

Поправки в Налоговый кодекс об изменениях в патенте вступят в силу с начала следующего года. К тому же регионы не опубликовал свои законы на 2021 год ни по патенту, ни по УСН.

И вряд ли это произойдёт раньше 1 декабря.

Подайте уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2020 года. Отнесите его в инспекцию по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика с помощью электронной подписи. Если не успеть до конца 2020, то следующее «‎окно» для смены режима откроется только через год.

Даже если выбрали патент, подайте заявление на УСН. Тогда доходы по другим видам деятельности автоматически перейдут на упрощёнку. Пусть будет на всякий случай, чтобы не попасть на ОСНО и большие налоги.

Как заполнить заявление, чтобы перейти с ЕНВД на УСН с 1 января 2021 года

Самозанятость

Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

Перейти на этот режим можно в любой момент, но только если не планируете нанимать сотрудников по трудовым договорам и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. На НПД можно продавать товары собственного производства и оказывать услуги, но нельзя заниматься перепродажей и быть агентом.

  • Ставка налога у самозанятых: 4 % — с доходов от физлиц и 6 % — с доходов от юрлиц и ИП.
  • Самозанятость не разрешают совмещать с другими режимами.
  • Налог для самозанятых: кому подходит и сколько платить

Коротко

  1. ЕНВД отменят 1 января 2021 года.
  2. Посчитайте на калькуляторе, какая система выгоднее для вашего бизнеса. Калькулятор берёт параметры 2020 года и поэтому не уменьшает стоимость патента на взносы.

     На самом деле патент обойдётся даже дешевле: в январе вступит в силу новый закон о патенте, который разрешит учитывать страховые взносы.  

  3. Ставки по УСН на 2021 год могут понизить. Здесь всё зависит от местных властей. Проверьте закон своего региона после 1 декабря, раньше его вряд ли примут.

     

  4. Подайте уведомление о переходе на УСН, даже если уверены, что будете работать на патенте. Срок — до 31 декабря 2020 года. Если совмещали ЕНВД и УСН, повторно относить заявление не нужно.

  5. Заявление на патент подавайте в период с 1 декабря по 31 декабря: к этому времени, скорее всего, станет известна стоимость патента на 2021 год.
  6. После перехода на новую систему налогообложения измените настройки на ККТ. Касса сформирует отчёт о перерегистрации автоматически и передаст его в налоговую.

    Подавать заявление о перерегистрации кассы в ФНС не нужно.

  7. С ЕНВД снимут автоматически, заявление для этого не понадобится. Отправьте декларацию и заплатите налог по ЕНВД до 20 января 2021 года.

Статья актуальна на 05.02.2021

Минфин предложил продлить на год ЕНВД для индивидуальных предпринимателей :: Экономика :: РБК

Минфин предложил правительству продлить действие единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей до 2022 года. Российские власти планировали его полную отмену с 2021 года

Подписан закон, сохраняющий ЕНВД до 2021 года

Владимир Астапкович / ТАСС

Минфин направил в правительство предложение о продлении действия единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей (ИП) еще на один год — до 1 января 2022 года.

Письмо от 15 мая за подписью заместителя директора департамента бюджетной политики в отраслях экономики Минфина Андрея Осолодкова опубликовала на своем сайте ассоциация «Российские автомобильные дилеры» (.pdf)

Для «максимально комфортного перехода» индивидуальных предпринимателей с ЕНВД на патентную систему налогообложения Минфин внес в правительство поправки в Налоговый кодекс, которыми предлагается распространить применение патентной системы на мойку машин, услуги по предоставлению мест для парковки, а также по распространению рекламы, говорится в письме Минфина. Согласно предложениям ведомства, налогоплательщики, применяющие патентную систему, смогут уменьшать сумму налога на страховые взносы и пособия по аналогии с режимом ЕНВД.

После публикации статьи в пресс-службе Минфина сообщили РБК, что вопрос продления ЕНВД на один год рассматривался — это было одним из предложений Минфина к плану борьбы с новой коронавирусной инфекцией. «По итогам обсуждения было принято решение этого не делать. Сейчас вопрос снят с повестки дня, данное предложение более неактуально», — сказали в ведомстве.

Согласно поправкам в Налоговый кодекс 2012 года, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности должна полностью перестать действовать с 1 января 2021 года. ЕНВД уже отменен в Москве с 2012 года.

Сейчас ЕНВД применяют около 200 тыс. юрлиц и около 1,8 млн ИП. Налог на вмененный доход ввели более 20 лет назад, когда государство еще не умело отслеживать доходы малого бизнеса.

В такой ситуации на выручку пришел вмененный доход — фиксированный платеж, который малый бизнес отчисляет в бюджет вне зависимости от объема выручки, будь то условный 1 млн руб.

или убыток в аналогичном размере, пояснил руководитель департамента налогового и юридического консультирования KPMG в России и СНГ Михаил Орлов.

Сколько бы российский предприниматель ни заработал, он платит от 7,5 до 15% вмененного дохода (ставку устанавливают власти регионов). ЕНВД применяется для отдельных видов деятельности, включая розничную торговлю, общественное питание, услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков и др.

Российские регионы просили рассмотреть вопрос о продлении для малого и среднего бизнеса режима ЕНВД до 2024 года, следует из обращений субъектов, поступивших в Совет Федерации.

Основное преимущество ЕНВД — возможность совмещать его с другими режимами налогообложения, что дает предпринимателям возможность развивать бизнес, осваивая новые виды деятельности с минимальными рисками и издержками.

В условиях пандемии экономика российских регионов требует решений, которые помогут им быстрее восстановиться, отметил глава комитета Совета Федерации по экономической политике Андрей Кутепов в письме премьер-министру Михаилу Мишустину и помощнику президента Максиму Орешкину.

Отмена ЕНВД в 2021 году — 10 главных вопросов

Отмену ЕНВД обсуждали и откладывали несколько лет, и теперь этот день настал. Почти настал: до конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД, нужно определиться, на что переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций. 

С 2021 года ЕНВД — всё.

Компании и ИП до 31 декабря 2020 года не заявившие о переходе с ЕНВД на другой спецрежим, считаются автоматически перешедшими на ОСНО с 1 января 2021 года. Компаниям для перехода на УСН или ЕСХН придется ждать следующего года, а ИП могут в 2021 году перейти на ПСН или НПД.

О том, кто и как может сменить налоговый режим в 2021 году, читайте в статье БУХ.1С.

Однозначного ответа нет. Чтобы определиться, придется посчитать примерные доходы и расходы и учесть ряд нюансов, связанных со сдачей отчетности, с количеством сотрудников, которые у вас работают, и возможными ограничениями по видам деятельности.

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Как это работает можно посмотреть в видеоролике. Вы можете совершенно бесплатно воспользоваться им, если зарегистрируетесь в облачном сервисе «1С:БизнесСтарт».

Воспользоваться калькулятором налогов

Почитать про плюсы и минусы разных налоговых режимов можно здесь.

В целом, не влияет.

Хорошие новости для индивидуальных предпринимателей, которые держат заведения общепита и розничные магазины. Ранее, если ваши кафе, столовая, буфет, пиццерия, чебуречная, пирожковая, суши-бар и т. п.

или магазин занимали больше 50 квадратных метров, единственным удобным вариантом в 2021 для вас считался переход на упрощенку. Однако буквально на днях законодатели увеличили ограничение по площади помещения до 150 кв. м, как это было при ЕНВД.

Так что теперь патентная система налогообложения так же вам подходит.

Независимо от вида деятельности стоит подумать, как вы будете вести учет после перехода на другой режим.  Делать это в экселе или «на коленке» в 2021 году не получится — у налоговой другие планы на бывших «вмененщиков». 

Если вам достаточно выполнить обязательства перед налоговой, а еще учитывать выручку, расходы, запасы, анализировать долги и оформлять первичку, то обратите внимание на 1С:БизнесСтарт.

Кто хочет автоматизировать весь бизнес (это когда в одной программе торговля, услуги, закупки,  производство,  склад,  деньги, зарплата,  CRM, а еще и бизнес-аналитика), обратите внимание на 1С:Управление нашей фирмой. Учет и декларации для спецрежимов в ней тоже есть.

А еще у «1С» есть много специализированных решений, которые учитывают особенности конкретного вида деятельности, будь то розничный магазин, общепит, транспортные перевозки или автосервис.

Вы можете обратиться к партнеру в вашем регионе, чтобы опытный консультант помог вам подобрать оптимальный вариант.

Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. Индивидуальным предпринимателям даже книгу учета доходов и расходов вести не было нужно.

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

Опять же, единого ответа нет. Будет зависеть от того, какой режим вы выберете. Сильнее всего по  кошельку ударит общий режим налогообложения  (это касается и ИП, и организаций). Здесь и НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20% (для ИП — НДФЛ 13%).

На упрощенке базовые ставки 6% (для тех, кто платит налог с «доходов») или 15% (для тех, кто платит с разницы между доходами и расходами). Эти ставки, кстати, в вашем регионе могут быть ниже, чем базовые ставки в Налоговом Кодексе (проверить по своему региону можно здесь). Как видите,  упрощенка будет более комфортной в плане налоговой нагрузки, чем ОСНО, в большинстве случаев.

На патенте —  6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя по выбранному виду деятельности (эту величину определяют власти в каждом регионе самостоятельно), для самозанятых — 4% от полученного дохода при расчетах с физлицами, 6% при расчете с юрлицами.

Кстати, с 1 января 2021 года предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

Побудем занудами и еще раз напомним: недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.). Подробнее про лимиты здесь.

Рассчитать сумму налогов по вашим данным можно с помощью специального инструмента «Сравнение режимов налогообложения». Чтобы им воспользоваться, зарегистрируйтесь в 1С:БизнесСтарт. Вы получите бесплатный 30-дневный тест-драйв сервиса и сможете прокрутить все возможные для вашего бизнеса сценарии. Регистрация вас ни к чему не обязывает.

Воспользоваться калькулятором налогов

Проще всего перейти на общий режим налогообложения. Можно ничего не делать, вас по умолчанию на него переведут. Если вы совмещали ЕНВД с УСН и в 2021 году хотите остаться на УСН, тоже никаких действий не потребуется. 

Если вы хотите в 2021 году оптимальные налоговые условия, то озаботиться переходом на другой спецрежим необходимо как можно скорее — к середине декабря вы должны понимать, куда будете переходить, чтобы успеть об этом сообщить налоговой. Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:

  • Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН), предпринимателю необходимо подать заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@ не позднее 31.12.2020 (письмо ФНС России от 09.12.2020@ № СД-4-3/20310@).
  • Чтобы перейти с ЕНВД на упрощенку с 1 января 2021 года, подайте в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.2-1. Срок подачи уведомления о переходе на упрощенку продлен до 31 марта 2020 года включительно (подробнее). 
  •  В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2».
  • Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) можно  на специальном сайте ФНС России в любое время.
  • Для перехода на ЕСХН требуется подать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.1-1 не позднее 31 декабря 2020 года.

Нужна помощь в заполнении документов о переходе с вмененки? Профессионалы 1С:Бухобслуживания помогут.

  • Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. 
  • Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года. 
  • Если проигнорировать этот момент, то неизбежны штрафы от налоговой.

Вопросов действительно много, времени мало.

Все будет хорошо — не ломайте голову. Обратитесь к экспертам!

Специалисты сети 1С:БухОбслуживание окажут содействие в переходе с вмененки с учетом возможных нюансов, действующих на местном уровне.

Получить консультацию!

а“аОбаДбƒаМаА аПб€аИаНбаЛаА аЗаАаКаОаН аО аПб€аОаДаЛаЕаНаИаИ аПаЕб€аЕб…аОаДаА б а•аа’а” аНаА ТЋбƒаПб€аОб‰аЕаНаКбƒТЛ аДаО 31 аМаАб€б‚аА 2021 аГ

а“аОбаДбƒаМаА аПб€аИаНбаЛаА аВ б‚б€аЕб‚бŒаЕаМ, аОаКаОаНб‡аАб‚аЕаЛбŒаНаОаМ б‡б‚аЕаНаИаИ аНаОб€аМбƒ, баОаГаЛаАбаНаО аКаОб‚аОб€аОаЙ аВаОаЗаМаОаЖаНаОбб‚бŒ аПаЕб€аЕб…аОаДаА аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛаЕаЙ б аЕаДаИаНаОаГаО аНаАаЛаОаГаА аНаА аВаМаЕаНаЕаНаНб‹аЙ аДаОб…аОаД (а•аа’а”) аНаА бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб (аЃаЁа) аПб€аОаДаЛаЕаВаАаЕб‚бб аДаО 31 аМаАб€б‚аА 2021 аГаОаДаА. ааОб€аМаА аБб‹аЛаА аОб„аОб€аМаЛаЕаНаА аВ аВаИаДаЕ аПаОаПб€аАаВаКаИ аКаО аВб‚аОб€аОаМбƒ б‡б‚аЕаНаИбŽ аЗаАаКаОаНаОаПб€аОаЕаКб‚аА аО аНаАаЛаОаГаОаВб‹б… аЛбŒаГаОб‚аАб… аПб€аЕаДаПб€аИбб‚аИбаМ аЗаА баАаНаАб‚аОб€аНаО-аКбƒб€аОб€б‚аНаОаЕ аЛаЕб‡аЕаНаИаЕ баОб‚б€бƒаДаНаИаКаОаВ.

а˜аНаИб†аИаИб€аОаВаАаНаНаАб аГб€бƒаПаПаОаЙ аДаЕаПбƒб‚аАб‚аОаВ а“аОбаДбƒаМб‹ аПаОаПб€аАаВаКаА аВ ааАаЛаОаГаОаВб‹аЙ аКаОаДаЕаКб аДаАаЕб‚ аВаОаЗаМаОаЖаНаОбб‚бŒ аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛбаМ аПаЕб€аЕаЙб‚аИ б аЕаДаИаНаОаГаО аНаАаЛаОаГаА аНаА аВаМаЕаНаЕаНаНб‹аЙ аДаОб…аОаД (а•аа’а”) аНаА бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аДаО 31 аМаАб€б‚аА 2021 аГаОаДаА. аЁ 1 баНаВаАб€б 2021 аГаОаДаА аБб‹аЛаА аОб‚аМаЕаНаЕаНаА баИбб‚аЕаМаА аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аВ аВаИаДаЕ а•аа’а”, аПб€аИ бб‚аОаМ аОб€аГаАаНаИаЗаАб†аИаИ аИ а˜аŸ, аЕбаЛаИ аОаНаИ аДаО бб‚аОаЙ аДаАб‚б‹ аНаЕ аПаОаДаАаЛаИ аЗаАбаВаЛаЕаНаИаЕ аО аПаЕб€аЕб…аОаДаЕ аНаА аПаАб‚аЕаНб‚аНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аИаЛаИ бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб, аАаВб‚аОаМаАб‚аИб‡аЕбаКаИ аДаОаЛаЖаНб‹ аБб‹аЛаИ аПаЕб€аЕаЙб‚аИ аНаА аОаБб‰аИаЙ б€аЕаЖаИаМ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб, аПаОббаНаИаЛ б€аАаНаЕаЕ аНаА аЗаАбаЕаДаАаНаИаИ аКаОаМаИб‚аЕб‚аА аПаО аБбŽаДаЖаЕб‚бƒ аИ аНаАаЛаОаГаАаМ аПб€аЕаДбаЕаДаАб‚аЕаЛбŒ аКаОаМаИб‚аЕб‚аА ааНаДб€аЕаЙ аœаАаКаАб€аОаВ.

аšаАаК бƒаКаАаЗб‹аВаАаЛ аœаАаКаАб€аОаВ, аОбаНаОаВаНаАб аМаАббаА аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛаЕаЙ бƒаЖаЕ аЗаАбаВаИаЛаА аО аПаЕб€аЕб…аОаДаЕ, аИ ббƒб‚бŒ аПаОаПб€аАаВаКаИ — аПаЕб€аЕаЙб‚аИ аНаА аЃаЁа аДаО 31 аМаАб€б‚аА, аПб€аИб‡аЕаМ аПаОаПб€аАаВаКаА аКаАбаАаЕб‚бб аИаМаЕаНаНаО аПаЕб€аЕб…аОаДаА аНаА ТЋбƒаПб€аОб‰аЕаНаКбƒТЛ, аА аНаЕ аНаА аИаНб‹аЕ б€аЕаЖаИаМб‹ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аВаМаЕбб‚аО а•аа’а”, аПаОб‚аОаМбƒ б‡б‚аО баДаЕаЛаАб‚бŒ бб‚аО аЗаАаДаНаИаМ б‡аИбаЛаОаМ аЗаАб‚б€бƒаДаНаИб‚аЕаЛбŒаНаО.

а—аАаМаГаЛаАаВб‹ аœаИаНб„аИаНаА ааЛаЕаКбаЕаЙ аЁаАаЗаАаНаОаВ аПаОббаНаИаЛ аНаА аЗаАбаЕаДаАаНаИаИ аКаОаМаИб‚аЕб‚аА, б‡б‚аО аПб€аАаВаИб‚аЕаЛбŒбб‚аВаО аПаОаДаДаЕб€аЖаИаВаАаЕб‚ аПаОаПб€аАаВаКбƒ.

аЁаОаГаЛаАбаНаО аЗаАаКаОаНбƒ, аОб€аГаАаНаИаЗаАб†аИаИ аИ аИаНаДаИаВаИаДбƒаАаЛбŒаНб‹аЕ аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛаИ, аПб€аИаМаЕаНбаВбˆаИаЕ аВ б‡аЕб‚аВаЕб€б‚аОаМ аКаВаАб€б‚аАаЛаЕ 2020 аГаОаДаА баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аВ аВаИаДаЕ а•аа’а” аИ аОб‚аВаЕб‡аАбŽб‰аИаЕ бƒбб‚аАаНаОаВаЛаЕаНаНб‹аМ б‚б€аЕаБаОаВаАаНаИбаМ, аВаПб€аАаВаЕ аНаЕ аПаОаЗаДаНаЕаЕ 31 аМаАб€б‚аА 2021 аГаОаДаА бƒаВаЕаДаОаМаИб‚бŒ аНаАаЛаОаГаОаВб‹аЙ аОб€аГаАаН аПаО аМаЕбб‚бƒ аНаАб…аОаЖаДаЕаНаИб аОб€аГаАаНаИаЗаАб†аИаИ аИаЛаИ аМаЕбб‚бƒ аЖаИб‚аЕаЛбŒбб‚аВаА аИаНаДаИаВаИаДбƒаАаЛбŒаНаОаГаО аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛб аО аПаЕб€аЕб…аОаДаЕ аНаА бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб б 1 баНаВаАб€б 2021 аГаОаДаА. аŸб€аИ бб‚аОаМ аОб€аГаАаНаИаЗаАб†аИб аИаМаЕаЕб‚ аПб€аАаВаО аПаЕб€аЕаЙб‚аИ аНаА бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб, аЕбаЛаИ аПаО аИб‚аОаГаАаМ 9 аМаЕббб†аЕаВ 2020 аГаОаДаА аЕаЕ аДаОб…аОаДб‹, аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИаЕ аКаОб‚аОб€б‹б… аОббƒб‰аЕбб‚аВаЛбаЛаОббŒ аВ баОаОб‚аВаЕб‚бб‚аВаИаИ б аОаБб‰аИаМ б€аЕаЖаИаМаОаМ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб, аНаЕ аПб€аЕаВб‹баИаЛаИ 112,5 аМаЛаН б€бƒаБ.

аЁаОаГаЛаАбаНаО аЗаАаКаОаНаОаДаАб‚аЕаЛбŒбб‚аВбƒ, аЗаАбаВаЛаЕаНаИаЕ аНаА аПаЕб€аЕб…аОаД б а•аа’а” аНаА аИаНаОаЙ б€аЕаЖаИаМ аНаАаЛаОаГаОаОаБаЛаОаЖаЕаНаИб аПб€аЕаДаПб€аИаНаИаМаАб‚аЕаЛаИ аДаОаЛаЖаНб‹ аБб‹аЛаИ аПаОаДаАб‚бŒ аДаО аКаОаНб†аА 2020 аГаОаДаА. а’ баНаВаАб€аЕ аЄааЁ баОаОаБб‰аИаЛаА аО аПб€аОаДаЛаЕаНаИаИ бб€аОаКаА аПаОаДаАб‡аИ бƒаВаЕаДаОаМаЛаЕаНаИб аО аПаЕб€аЕб…аОаДаЕ аНаА бƒаПб€аОб‰аЕаНаНбƒбŽ баИбб‚аЕаМбƒ аДаО 1 б„аЕаВб€аАаЛб.

а˜аНб„аОб€аМаАб†аИаОаНаНаОаЕ аАаГаЕаНб‚бб‚аВаО а аОббаИаИ аЂааЁаЁ

Президент подписал закон об отмене ЕНВД с 1 января 2020 года для отдельных плательщиков, а с 2021 года он будет отменён вовсе

Министр финансов заявил, что вмененка отжила свой век. Жаль, хороший спецрежим. Впрочем, в Москве он так и не состоялся. Несколько лет тому назад, когда этот режим был разрешён в столице, на него переводился только один вид деятельности- наружная реклама. Хозяева малого бизнеса очень ждали расширения видов деятельности на ЕНВД в Москве.

Сюжет: Защита потребителя

Да так и не дождались! Конечно, лазейки находились всегда, и регистрируясь в Москве, многие открывали на этом режиме обособленное подразделение в Подмосковье, либо в каком другом регионе. Что и говорить, спецрежим ЕНВД для организаций малого бизнеса и ИП очень удобен и в плане налогообложения, и в плане ведения учета и сдачи отчетности.

Причиной решения о непродлении ЕНВД стало мнение налоговых и других законодательных органов, согласно которому многие компании дробят свой бизнес, уходя таким образом от больших налогов.

А еще на этих спецрежимах не всегда видно доход бизнесмена. Там ведь платится фиксированный налог. Именно это не устраивает Минфин. Раз бизнес работает, значит есть доходы, и ими Минфин просит поделиться, предлагая мелким предпринимателям перейти на УСН или ОСНО.

Только подумали бизнесмены, активно использующие ЕНВД для всевозможных целей, что лишились такой удобной системы, как ЕНВД, хорошо, хоть ИП на патенте осталось. И даже, вроде как, хоть и увеличиваются страховые ежегодные взносы с ИП, применяющего патент, но и применение его планируется к расширению.

Ан не тут-то было.

Не успели переварить постановление об отмене ЕНВД в 2021 году и отмене перечня видов деятельности с первого января 2020 года, как тут же законодательные органы объявили о почти таком же ограничении использования некоторых видов деятельности ИП на патенте в 2020г. А закон об использовании патентной системы налогообложения утрачивает силу с 1 января 2021 года. И будет ли его действие продлено дальше, остается под большим вопросом.

Дело в том, что, кроме дробления бизнеса, эти спецрежимы, ЕНВД и патентная система для ИП, очень активно использовались в розничной торговле и аптечном бизнесе, в первую очередь в дальних регионах России. Эти виды деятельности не бог весть какие прибыльные.

Особенно больно это ударит по киосковым сетям. Точки, торгующие печатной продукцией, ввиду невысокой цены на периодику почти все балансируют на грани окупаемости.

Есть также мнение, что все это делается в интересах федеральных сетей. Они сразу одобрили идею Минфина об отмене ЕНВД еще в апреле.

В нашей стране и без этого сетевой бизнес вытесняет одиночек. Небольшие магазинчики, салоны, аптеки, кафе, артели, ателье и прочие подобные предприятия уже практически покинули большие города, уведя с собой некую самобытность и кулуарность, индивидуальный подход к посетителям.

Интересно, печатную продукцию тоже планируется продавать в супермаркетах? За газетами туда вообще никто не пойдет. Особенно больно это для ежедневных газет.

Но и за еженедельником «Наша Версия» далеко не все решатся бежать в понедельник в супермаркет, вместо того, чтобы подхватить его у остановки автобуса.

А ведь для небольших городов и селений ЕНВД и ИП на патенте самая что ни на есть удобная форма ведения бизнеса.

Уже сейчас, только в связи с одним ограничением на розничную торговлю маркированными товарами на этих спецрежимах, прикинув свои возможности, многие бизнесмены планируют закрыться и начать заниматься другим видом деятельности.

Например, согласно данным проведенного Ассоциацией «Фармацевтическое содружество» в августе 2019 года опроса среди собственников и руководителей аптек Дальнего Востока, 52% заявили, что будут вынуждены закрыть аптеки. 33% опрошенных уверены, что при отмене ЕНВД цена на лекарства, не входящие в перечень ЖНВЛП (жизненно необходимых и жизненно важных лекарственных препаратов), вырастет на 20%.

Вот комментарий исполнительного директора СРО Виктории Пресняковой: «Угроза ухода с рынка части одиночных аптек и мелких сетей высока, в первую очередь это коснётся отдаленных районов и аптек с небольшой проходимостью. Цены на лекарства с переходом на новую систему налогообложения могут вырасти на 20-25%».

На этом примере можно понять, как с ограничением спецрежимов для ведения бизнеса затронуты важные сферы жизнедеятельности и здоровья человека.

Очень хочется надеяться и верить, что при внесении подобных поправок в законы, наши законодательные органы просчитывают все за и против, учитывают все возможные последствия, связанные с ограничением или закрытием того или иного бизнеса в различных уголках нашей большой страны.

Почему бы не быть более лояльными к малому бизнесу? Ведь с отменой ЕНВД и ИП на патенте, многие опять уйдут в тень, из которой так долго пыталось вытащить правительство частников.

Почему не обратиться к опыты других стран? В Китае, например, для мелких предпринимателей тепличные условия. Оно появляется, как только предприниматель встанет прочно на ноги и по объему доходов приблизится к понятию средний бизнес, либо когда начинает заниматься экспортно-импортными операциями.

Мы попросили знакомого предпринимателя в Китае из провинции Гунчжоу прокомментировать их налоги на малый бизнес. Оказалось, что для малых иностранных компаний в Китае идёт налог 100 юаней в месяц (примерно 900 рублей), а для китайских может быть и меньше, в зависимости от вида деятельности.

И больше нет ни налогов на оборот, ни на прибыль. А как быстро страна развивается!

Очень ждем законов по созданию новых форм ведения бизнеса, иных систем налогообложений, лояльных и удобных как для бизнесменов, так и для обычных граждан. Законов, которые будут способствовать новому всплеску и качественному развитию частного бизнеса, а не его закрытию.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *