За нарушения у самозанятых будут отбирать до 100% дохода

С 1 января 2020 года «налог на профессиональный доход» смогут платить самозанятые в 23 регионах страны

Налоги низкие, но о пенсии думать самим

Президент России Владимир Путин подписал указ о расширении эксперимента по введению налогового режима для самозанятых ещё на 19 регионов страны, которые добавились к четырём субъектам РФ, в которых он стартовал ранее. Планируется, что с 1 июля 2020 года все работающие исключительно на себя граждане с доходом не более 200 тысяч рублей в месяц (2,4 миллиона в год) смогут использовать этот режим для отчисления налогов государству.

В случае, если самозанятый принимает денежные средства за свои услуги у физических лиц, то ставка налога – 4%, если у юридических лиц – 6%. При этом такие граждане освобождаются от обязательной уплаты пенсионных взносов, а отчисления «на медицину» уже заложены в эту ставку в размере 1,5%.

В таком случае государство гарантирует при достижения соответствующего возраста платить лишь минимальную социальную пенсию. Влиять на её размер самозанятые смогут при помощи добровольных взносов. Также важно отметить, что ставка налога не изменится в течение 10 лет – это прописано в законе.

В документе, кстати, жёстко не прописаны конкретные сферы деятельности, зарабатывая в которых граждане смогут воспользоваться правом перейти на такой режим налогообложения. Тем не менее существуют ограничения. «Налог на профессиональный доход» не может применяться, если речь идёт о продаже подакцизных товаров, схеме «купил-продал» или добыче полезных ископаемых.

В Министерстве финансов отмечают, что эксперимент в пилотных регионах был признан очень удачным. По словам главы ведомства Антона Силуанова, уже к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек.

Чаще всего на новый налоговый режим переходят репетиторы, перевозчики, а также те, кто сдаёт в аренду недвижимость.

При этом министр финансов ранее заявлял, что точный перечень профессий определить всё-таки необходимо, поскольку в этом случае будет «легче подготовиться к распространению механизма на все субъекты РФ».

За нарушения у самозанятых будут отбирать до 100% доходаАнтон Силуанов: к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек. Russian Government / Globallookpress 

Чем хорош новый налоговый режим

Самозанятые граждане не обязаны лично являться в налоговую инспекцию. Им достаточно зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС России, через портал госуслуг или в банке. Никаких деклараций подавать не надо – все расчёты будут производиться автоматически. Но есть важный нюанс – отчисления должны производиться ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Есть ещё несколько важных плюсов: нет необходимости покупать и регистрировать кассу, формировать чек можно непосредственно в приложении. Статус самозанятого можно совмещать с основной работой.

Например, школьные учителя могут подрабатывать репетиторством, любой желающий с водительскими правами – таксистом и т. д. Также очень важно, что свой доход можно будет подтвердить справкой из приложения. Правда, не факт, что банки будут их учитывать как стабильный источник дохода.

Однако если в течение, скажем, года вы зарабатываете не меньше определённой суммы, то это вполне может повысить ваши шансы на получение кредита.

У страха глаза велики

Впрочем, есть у закона о самозанятых и подводные камни, причём как для самих граждан, так и для государства. Для населения они связаны со страхами и изначально предвзятым отношением к налоговой системе.

В любом решении властей люди видят какой-то подвох, нет веры, что оно принимается действительно на благо граждан. Сейчас в социальных сетях можно встретить огромное число комментариев в духе «А налог на воздух они не хотят ввести?».

То есть воспринимается «налог на профессиональный доход» как ещё один побор, хотя это совсем не так.

Ведь те, кто сдавал в аренду жилплощадь, фотографировал свадьбы или делал тортики на заказ, в общем, получал какой-то доход, и раньше должны были платить с него налог как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель.

Однако не делали этого, работая «в тени», а теперь жалуются на то, что им жить не на что, а у них ещё и 4% «отбирают». Мол, государство, вместо того, чтобы повысить налоги богачам, трясёт деньги с бедных.

«Не платил ничего и не буду платить, нашли дурака», – пишут такие несознательные граждане.

Правда, такие люди забывают, что они так или иначе пользуются общественными благами, которые появляются благодаря тратам из бюджета, а тот пополняется налогами. Конечно, государство и по-другому зарабатывает, так как статей расходов множество. Этот вечный спор, кто кому чего должен, длится не один десяток лет, и власти предложили компромиссный вариант.

За нарушения у самозанятых будут отбирать до 100% дохода

Беспокоит потенциальных самозанятых и другой вопрос. После регистрации в новом качестве не появятся ли к ним вопросы у налоговой инспекции по предыдущим периодам? Не начнут ли душить штрафами? Можно сказать точно, что у налоговиков такой задачи не стоит. Нет никакой необходимости пугать людей – важнее, чтобы они добросовестно платили то, что полагается теперь.

Однако нужно помнить, что если у уже зарегистрировавшегося самозанятого выявятся неучтённые заработки, то к нему будут применяться штрафные санкции в размере 20% от предполагаемого дохода. При повторном нарушении – вплоть до 100%. Впрочем, пока что введены надзорные каникулы, чтобы можно было «привыкнуть» к новой схеме. Тем не менее расслабляться не стоит.

Если уж вышли «из тени», работайте честно до конца.

Ненастоящих самозанятых вычислят

Государство тоже озабочено несколькими нюансами. Например, тем, как бы работодатели не стали массово «увольнять» своих сотрудников и работать с ними как с самозанятыми.

Однако Силуанов уже предупредил, что с 2020-го ФНС начнёт выявлять организации, которые нанимают таких граждан вместо штатных сотрудников.

Если выяснится, что самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, то ему будут доначислены страховые взносы и подоходный налог.

Также у многих индивидуальных предпринимателей без сотрудников может появиться желание оптимизировать свои расходы, перейдя на спецрежим для самозанятых, тем более что с 2020 года начинается процесс отмены единого налога на вменённый доход. А раз им удастся платить меньше налогов, значит, и государство получит меньше. Скорее всего, власти полагают, что и многие ИП далеко не всю выручку показывают, а с меньшей процентной ставкой у них появится стимул работать честно.

За нарушения у самозанятых будут отбирать до 100% доходаДля многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода.  Tim Hall / Globallookpress 

Хобби может стать бизнесом

По словам доцента факультета экономических и социальных наук РАНХиГС, специалиста по налогам Алисена Алисенова, 85% уже легальных самозанятых раньше вообще не платили налоги, то есть их вывели из «тени». «В новом режиме они платят минимум, но получают преференции – налоговый вычет, освобождение от использования кассовых машин, отсутствие отчётности», – цитирует эксперта ФБА «Экономика сегодня».

Для многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода. Кто-то шьёт одежду или постельное бельё, делает красивые букеты, рисует шикарные портреты и т. д. Теперь они не будут бояться, что «за ними придут», и смогут ещё активнее продвигать свои услуги или продукцию в социальных сетях и на других рекламных площадках.

Власти надеются, что благодаря эксперименту с «налогом на профессиональный доход» значительная часть тех, кто находится «в тени», выйдет из неё. Теперь главное, чтобы стороны не обманули ожидания друг друга, как это, увы, бывало не раз.

Самозанятые граждане в 2021 году: виды деятельности, регионы, налоги, регистрация

В 2020 году в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Среди них – распространение действия профессионального дохода на новые регионы, а также изменение правил перехода на режим для самозанятых. Обо всех актуальных изменениях вы можете узнать из данной статьи.

Кто и как может стать самозанятым в 2021 году

Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Его не стоит путать с новым налогом для граждан.

Он начал действовать в 2019 году на территории четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана.

Предполагается, что спецрежим будет действовать в течение 10 лет, и затем дальнейшую его судьбу определит Правительство.

Режим самозанятости призван вывести из серого сектора экономики тот сегмент граждан, которые сейчас работают на себя, но не платят налогов. Через оформление в качестве самозанятого лицо может легально вести бизнес без рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.

Переход на налог на профессиональный режим для предпринимателей на других системах налогообложения производится добровольно.

Режим для самозанятых могут применять предприниматели и физлица:

  1. Новый спецрежим могут использовать в своей деятельности предприниматели, по которой они не имеют работодателей и не применяют наемный труд в рамках трудовых договоров. При этом они могут не уплачивать взносы за себя.
  2. Новый налог могут платить и обычные физлица, которые получают доходы от своих услуг. Для них он станет альтернативой НДФЛ 13%. Это, например, частнопрактикующие бухгалтеры, кондитеры, консультанты и пр. Им необязательно регистрировать ИП.
Читайте также:  Кто должен уплатить налоги с чаевых?

При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.

При этом НПД можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата не будет учитываться при расчете налога, а трудовой стаж останется непрерывным.

Для применения режима самозанятости нужно одновременное соблюдение таких условий:

  1. Получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  2. Ведение деятельности в регионе проведения эксперимента.
  3. Граждане не имеют работодателя, с которым у них подписан трудовой договор.
  4. Физлица не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
  5. Вид деятельности не подпадает под исключения ст. 4 , ст. 6 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог»» от 2018 года.

Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые иностранные граждане: жители Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для них действуют точно такие же условия, что и для россиян.

Разрешенные и неразрешенные виды деятельности

Согласно действующему законодательству, самозанятым может стать любое лицо за некоторыми исключениями.

Это, например, граждане, которые задействованы в сфере ремонта квартир, строительства, те, кто вяжет вещи на заказ или продает другие товары собственного производства, занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметические услуги на дому, занимается разработкой и продвижением сайтов и пр.

К услугам, которые можно оказывать со статусом самозанятого, также можно отнести:

  • услуги по грузоперевозке и пассажироперевозке;
  • услуги по сдаче квартиры в аренду;
  • организация праздников и мероприятий;
  • юридическая помощь и ведение бухгалтерского учета;
  • фотосъемка на заказ;
  • услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми и инвалидами.

Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла.

Не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности:

  1. Реализация подакцизных товаров.
  2. Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке.
  3. Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников.
  6. Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров.
  7. Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц (кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец, – в этом случае можно применять спецрежим).

Гражданам нужно применять еще одно ограничение для применения режима самозанятости – размер дохода не должен превышать 2,4 млн р. в год. Никаких ограничений по сумме ежемесячного дохода не предусмотрено. Сумма доходов проходит автоматический контроль в приложении «Мой налог». После превышения лимита налогоплательщик должен будет платить налоги по стандартным ставкам: ИП – по иным режимам налогообложения, физлица – как стандартный НДФЛ.

С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).

Как получить статус

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС, в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги.

Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма:

Налоги для самозанятых в 2020 и 2021 году: какие платить нужно, какие нет

В России с 2019 года начал действовать новый налог — для самозанятых граждан. Налоговый режим для самозанятых будет распространен на все регионы РФ ориентировочно с 1 июля 2020 года, сообщил первый вице-премьер, министр финансoв РФ Антон Силуанов.

  • Более 330 тыс. человек зарегистрировались в качестве самозанятых в России на конец декабря 2019 года.
  • Новый налог может существенно пополнить государственную казну, ведь только по приблизительным подсчетам в России около 15 миллионов граждан работают на себя. Но встает вопрос, захотят ли они добровольно раскрывать свой заработок.

Какие налоги есть для самозанятых граждан в 2020 и 2021 году: вопросы и советы юриста как сделать правильно

Да, выгодно, низкие налоги, нет отчетности. Нет, не выгодно. Я лучше останусь в тени. Правительство просто пытается выманить мои деньги, а я и так мало зарабатываю.

Более 330 тыс. человек зарегистрировались на сегодня в качестве самозанятых. Об этом журналистам сообщил глава Федеральной налоговой службы (ФНС) России Михаил Мишустин.

«По состоянию на сегодня, 23 декабря 2019 года, в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход зарегистрировано более 330 тыс. человек», — сказал он.

Мишустин отметил,

  • что 18% зарегистрированных в качестве самозанятых оказывают услуги такси,
  • 9,85% — сдают в аренду квартиры,
  • 5,7% — занимаются репетиторством,
  • 4,8% — заняты в сфере маркетинга и рекламы.

Глава ФНС подчеркнул, что основной целью проекта является легализация самозанятых посредством создания удобного способа уплаты налогов для самозанятых граждан. Опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность, добавил Мишустин.

Кто же такой самозанятый гражданин?

К самозанятым гражданам относятся люди, имеющие регулярный доход, но не работающие официально и не имеющие наемных работников. И, как правило, не зарегистрированные в ФНС в качестве ИП и, соответственно, не платящие налогов.

Под категорию «самозанятый» подпадает тот, кто:

  • сдает в аренду собственное жилье;
  • торгует изделиями ручной работы на рынке или в Сети;
  • выпекает на заказ кондитерские изделия или готовит бизнес-ланчи для офисных работников;
  • занимается репетиторством;
  • осуществляет ремонт;
  • перевозит грузы и занимается частным извозом пассажиров;
  • нянчит детей за определенную плату;
  • тот, кто занимается фрилансом, также считается самозанятым гражданином.

Сколько стоит оформление документов и уплата налогов и сборов для того, что бы стать самозанятым

Разумеется, самозанятого человека заботит вопрос: «А сколько платить налога самозанятым гражданам в 2020 году?» Что ж, он вполне резонный. А ответ таков:

  • если человек реализует товар или оказывает платные услуги физическому лицу, он обязан выплатить 4% от дохода;
  • если же потребитель юрлицо, ИП или ООО, то ставка повышается до 6%.

Однако имеется нюанс – эти цифры актуальны для тех, чей доход не превышает 200 000 руб в месяц или 2,4 млн в год. Те, чей доход выше, к данной категории не относятся.

Предусмотрен и налоговый вычет, максимальная сумма которого 10 000 рублей в месяц. 1 или 2% от суммы дохода, в зависимости от налоговой ставки, человеку вернут.

Чем грозит неуплата?

Совершенно ясно, что таких граждан будут искать, и рано или поздно поиск увенчается успехом. Каким же образом? Самозанятые граждане, так или иначе, предлагают свои товары и услуги в Интернете и СМИ. А методы для выявления неплательщиков существуют разные – от «сарафанного радио» до контрольной закупки.

На сегодняшний день ФНС добивается у банков разрешения просматривать информацию на картах граждан. Любые денежные поступления, если гражданин не найдет объяснения их происхождения, будут позиционироваться как незаконная предпринимательская деятельность. Дадут ли банки «добро», пока неизвестно.

Как стать самозанятым?

Для получения статуса самозанятого гражданина необходимо:

  • открыть банковский счет. Он необходим для получения средств за товары и услуги, а также для оплаты налогов. Не возбраняется использовать для этих целей тот счет, что уже имеется;
  • зарегистрировать заявление в ФНС по месту жительства. Его можно подать через приложение «Мой налог», которое скачивается из App Storeили Play Market. Там же открывается «Личный кабинет», после чего и отправляется заявление о постановке на учет.

Приложение будет отправлять копии в налоговую, а также подсчитывать доход, высчитывать сумму налога и формировать электронные чеки. Поэтому, необходимо предусмотреть такой момент – распечатывается чек или осуществляется отправка потребителю по e-mail.

Напрашивается вывод: даже такую «обязаловку» как необходимость делиться с государством прибылью, можно преобразовать как взаимовыгодное сотрудничество с налоговыми органами, гарантирующее вполне безбедное существование, исключающее неприятности.

Разрушаем мифы про самозанятых

Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше

  • В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.

Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить

  • На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить. Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.
Читайте также:  Госпошлина за регистрацию ИП: размер, как оплатить

Теперь у всех будут брать налоги с каждого поступления на карту

  • Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.

20 самых задаваемых вопросов и ответов

  1. Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?

Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью.

Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье.

Важно учесть, что при этом вам нужно будет платить НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.

  1. Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?

При получении оплаты вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.

  1. Как зарегистрировать свою деятельность?

Зарегистрироваться как самозанятый можно будет через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуются предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация происходит в пару кликов и занимает несколько минут.

Другой способ – регистрация через приложение «Мой налог». Для регистрации вам потребуется установить приложение, пройти идентификацию, заполнить заявление и загрузить в личном кабинете несколько документов: заявление, паспортные данные и фотографию.

  1. Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.

  1. Планируется ли повышение процентной ставки?

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка будет зафиксирована не менее, чем на 10 лет.

  1. Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу завершить свою профессиональную деятельность?

Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении в несколько кликов.

  1. Как происходит расчет и оплата налога?

По итогам календарного месяца налоговая будет сама подсчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.

Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.

В мобильном приложении Сбербанк Онлайн вы можете подключить услугу «Автоплатеж», тогда налог будет списываться автоматически без комиссии за перевод.

  1. Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

  1. Какие есть ограничения для перехода на специальный налоговый режим?

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан.

Гражданин не является самозанятым, если он:

  • добывает или реализует полезные ископаемые;
  • перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;
  • оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца);
  • ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  • является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).
  1. Правда ли, что с 1 января 2019 банк будет брать налог 4% за все переводы с карты на карту?

Это неверная информация. В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Банк не передает информацию о переводах клиентов в налоговую без официального запроса.

  1. Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.

  1. Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.

  1. Почему налог экспериментальный?

Ставки налога для самозанятых зафиксированы: 4% — если принимать деньги от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Самозанятый сможет работать с физическими и юридическими лицами одновременно, при этом налог на каждое поступление будет разный.

Уплаченные вами налоги попадут в бюджет того региона, в котором находится ваша трудовая деятельность. Часть налогов пойдет в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.

  1. Будут ли идти отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?

Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.

  1. Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

  1. Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?

Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении «Сбербанк Онлайн» или «Мой налог». Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.

  1. Должен ли я платить страховые взносы?

Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.

  1. Можно ли с ИП перейти на новый режим?

Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика.

После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.

  1. Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?

Не облагаются налогом доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
  • государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
  • от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.

Резюме

Указанная информация касается жителей всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО.

Читайте также:  Бланк унифицированной формы № ос-6б

Вне закона: штрафы для самозанятых

После вступления в силу закона о самозанятых новый вид налогообложения оброс мифами и произвольными трактовками пользователей. Граждане уже заранее испугались наказаний, больших штрафов или лишения источника дохода. 

Разбираемся в статье:

  • какая ответственность лежит на самозанятых без регистрации;
  • какие штрафы предусмотрены для самозанятых граждан РФ в 2019 году;
  • что значит: у самозанятых будут отбирать весь доход.

Кого закон считает самозанятыми

Если вы работаете на себя, это не право считать себя самозанятым. Законодательно установлен ряд критериев, согласно которым гражданин РФ или страны-члена ЕАЭС вправе зарегистрировать самозанятость и уплачивать налоги с выручки по специальным ставкам. 

Если физлицо получает прибыль не от официального работодателя и при ведении деятельности не привлекает сотрудников, вправе зарегистрировать самозанятость и платить налог на профдоход в Москве и области, Татарстане, Калужской области. ИП также могут перейти на новую систему налогообложения, если не содержат штат работников. 

Налогооблагаемая база по льготным ставкам ограничивается лимитом в 2,4 млн. руб. При достижении данной суммы самозанятый обязан перейти на другой налоговый режим. Физлица без статуса ИП уплачивают НДФЛ 13%, предприниматели выбирают УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый при расчете налога на профдоход не вправе включать в налогооблагаемую базу прибыль от видов деятельности:

  • перепродажа товаров и услуг;
  • реализация продукции, маркированная акцизными марками;
  • добыча, продажа полезных ископаемых;
  • оказание услуг по агентским договорам;
  • работа по найму;
  • продажа движимого, недвижимого имущества;
  • операции на валютной, срочной и фондовой секциям российских и иностранных бирж;
  • сдача в аренду коммерческой недвижимости.

Ответственность и штрафы за самозанятость в 2019 году

После регистрации в органах Налоговой службы статуса самозанятости налогоплательщик несет ответственность по своевременной уплате причитающихся сумм налога. Для этого пользователь скачивает приложение на смартфон, которое полностью автоматизировано для расчета налоговых отчислений, вычетов, отслеживания разрешенного лимита 2,4 млн. руб. 

Самозанятый обязан вовремя сформировать чек на каждую сумму прихода — указывает плательщика (физическое или юридическое лицо) и отправляет чек покупателю в мессенджере, социальных сетях. До 12 числа следующего месяца приложение автоматически рассчитает подлежащую уплате сумму налога, которую нужно перечислить до 25 числа.

Разберем, какое наказание предусмотрено для не платящих налоги самозанятых граждан.  Изначально Госдума предложила штрафовать виновных на полную сумму дохода. В итоге в закон о самозанятых вошли следующие санкции:

  • налогоплательщик не сформировал чек в приложении для покупателя — штраф 20% от данной суммы при первом нарушении;
  • при повторном нарушении в течение 6 месяцев — штраф на полную сумму полученного дохода.

Подробнее — ч. 3 ст. 14 и п.3 ст. 1 Федерального Закона 425-ФЗ от 27.11.2019.

Таким образом, новости, что у самозанятых отберут весь доход, означают лишь размер штрафа на сумму выручки, по которой налогоплательщик не сформировал чек. Забирать источник дохода у самозанятых граждан законодатели не будут.

Второе важное замечание — данные штрафы предусмотрены только для тех, кто зарегистрировался участником пилотного проекта.

Неоформленным самозанятым лицам без статуса ИП или юрлица грозит уголовная ответственность, согласно УК РФ по статье 171 — незаконная предпринимательская деятельность.

Что будет, если не платить налог для самозанятых

2019 год — первый год десятилетнего проекта, в рамках которого предполагается вывести самозанятых из тени. Для этого созданы благоприятные условия: легкая регистрация за 10 минут, сниженная налоговая ставка 4% или 6%, упрощенная процедура декларирования доходов. Также Налоговая служба обещала в 2019 году не применять предусмотренные штрафы для самозанятых (источник — ФНС России).

В апреле министр финансов А. Силуанов заявил, что Правительство РФ планирует ввести надзорные каникулы для самозанятых в срок до 5 лет.

Законодательным органам нужно собрать необходимую правоприменительную практику, чтобы разработать свод плановых и внеплановых проверок. В тоже время зарегистрированные самозанятые смогут работать в лайт-режиме.

Сегодня в сети нет отзывов или комментариев, что самозанятого оштрафовали за неоформленный чек. 

На данный момент у налоговой службы нет никаких законных инструментов, чтобы выявлять и наказывать самозанятых, которые не регистрировались плательщиком налога на профессиональный доход или в качестве ИП.

Граждане предполагают, что налоговые органы могут делать контрольные закупки или мониторить социальные сети на предмет ведения пользователем предпринимательской деятельности. По результатам таких действий налоговая может лишь вызвать гражданина для дачи показаний.

Определять полученный доход и доначислять неуплаченные налоги ФНС таким способом не вправе.

Как стать самозанятым

Если вы ведете профессиональную деятельность, рекомендуем зарегистрировать статус самозанятого. Государство создало условия для малого предпринимательства с минимальной налоговой нагрузкой. Работать незаконно — каждый день подвергаться высоким рискам привлечения к административной и уголовной ответственности.

Чтобы стать плательщиком льготного налога на профессиональный дохода, оформите самозанятость в органах ФНС. Для этого не нужно стоять в очередях и собирать кипу документов: зарегистрируйтесь в мобильном приложении, в личном кабинете на сайте ФНС или Сбербанке, нажав открыть счёт.

Сбербанк предлагает 7 полезных сервисов в зависимости от вида деятельности, которую ведет самозанятый, мобильный банк для уплаты налога и юридическую поддержку клиентов.

В госдуме сообщили, что штраф для самозанятых составит 20% от суммы налогового нарушения

МОСКВА, 22 октября. /ТАСС/. Штраф для самозанятых, которые попытаются скрыть свои доходы от ФНС, составит 20% от суммы нарушения, если налогоплательщика поймают первый раз, и 100% суммы скрытого дохода при повторной попытке неуплаты налога. Об этом заявил глава комитета госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.

«Мы предлагаем легализоваться тем, кто хочет это сделать и кто считает, что установленная конституцией обязанность платить налоги и сборы является реальной», — заявил Макаров журналистам. Так он прокомментировал законопроект о новом налоговом режиме для самозанятых, отметив, что такой подход стал возможен благодаря технологиям, которые использует ФНС.

По словам Макарова, режим позволяет снизить административную нагрузку благодаря быстрой регистрации и возможности не составлять отчетность.

В рамках такого режима граждане, установив специальное приложение на смартфон, смогут законно заниматься предпринимательской деятельностью. Ставка налога для них составит 4% с полученного дохода, если предприниматель работает с физлицами, и 6% — если он сотрудничает с юридическими лицами. Эта ставка уже включает и страховые взносы за ОМС.

«В случае нарушения формирования налогоплательщиком фискального чека при первом нарушении он заплатит штраф в размере 20% от той суммы, которую он получил. А если в течение шести месяцев будет повторное нарушение, то в этом случае — штраф в размере всей суммы расчета, на который не сформирован фискальный чек», — заявил Макаров.

Он напомнил, что действующим законодательством установлена существенно более серьезная ответственность за неуплату других налогов. «Например, при неуплате НДФЛ уголовная ответственность начинается с 900 тыс. рублей», — сказал он. «Мы устанавливаем льготный режим, комфортные условия», — подчеркнул депутат.

Вводится комфортный режим налогообложения

«Мы не просто снижаем размер ставки налога, мы по существу предлагаем перевести взаимоотношения государства и людей, которые налоги вообще не платили, в сферу административную, то есть в сферу налоговых правоотношений. Мы считаем, что если вводится комфортный порядок и устанавливается комфортный режим, должна быть предусмотрена и санкция за невыполнение», — заявил депутат.

Эксперимент по налогообложению самозанятых может пройти с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех субъектах: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.

В нем смогут принять участие граждане, которые получают доходы от своей деятельности, но не имеют работодателя и наемных работников. Кроме того, их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Соответствующий законопроект был рекомендован комитетом по бюджету и налогам к принятию нижней палатой парламента в первом чтении 25 октября.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *