За опоздание с единым расчетом по страховым взносам грозит блокировка счета … и другие интересные новости за неделю (27.02.2017 – 03.03.2017)

За опоздание с единым расчетом по страховым взносам грозит блокировка счета … и другие интересные новости за неделю (27.02.2017 – 03.03.2017)

Сегодня рассмотрим тему: «за опоздание с расчетом по страховым взносам – заблокируют счет» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Президент подписал Федеральный закон №232-ФЗ от 29.07.2018 согласно которому налоговики наделяются правом блокировать движения по расчетному счету налогоплательщика, если он не предоставит в течение 10 дней после установленного срока сдачи отчет по форме РСВ в ФНС. Ранее налоговая инспекция не была наделена таким правом. Подписанный закон вступает в силу начиная с 30 августа 2018 года.

Решение о приостановление операций по расчетным счетам налогоплательщика, который не предоставил декларацию в указанные сроки, принимает либо начальник Налоговой инспекции, либо его заместитель. Поэтому необходимо вовремя сдавать отчетность, чтобы не пришлось потом разблокировать счета.

В течение какого времени могут снять блокировку счета

Для того, чтобы налоговики разблокировали счет необходимо предоставить отчетность в ФНС. После этого инспектора должны разблокировать операции по расчетным счетам не позднее одного дня с момента сдачи РСВ в ФНС.

В каком еще случае ФНС может заблокировать операции по счетам в банках

Кроме того есть есть еще случаи, когда налоговики могут приостановить операции по счетам в банке:

  • Если налогоплательщик не предоставил в установленные сроки декларацию 6-НДФЛ.
  • Есть неоплаченные налоги по требованию ФНС, а также штрафы и пени.
  • Не предоставила в установленные сроки налоговые декларации.
  • Не была отправлена электронная квитанция о том, что были получены направленные ФНС уведомления или требования.
  • Если налогоплательщик не обеспечил возможность получать электронные документы по Телекоммуникационным Центрам Связи (ТКС) из Федеральной Налоговой Службы.

За опоздание с расчетом по страховым взносам ФНС заблокирует счет

За 1 квартал 2017 года новый отчет по страховым взносам необходимо сдать не позднее 2 мая. Всем известно, что за несвоевременную подачу отчетности в ФНС, налоговые службы имеют право заблокировать расчетный счет предпринимателя. Но относительно, несвоевременно сданного единого расчета по страховым взносам, по вопросу блокировки счета сложилась спорная ситуация.

Минфин РФ считает, что не предоставление в определенный срок отчета по страховым взносам не является поводом приостановки банковских операций по расчетному счету нарушителя. Свою позицию Минфин РФ отразил в письме, написанном 12 января 2017 года и зарегистрированным под номером 03-02-07 /1/556.

Но все дело в том, что блокировать счет в случае несданного в срок отчета будет не Минфин, а ФНС, который имеет свою позицию на этот счет.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

За опоздание с единым расчетом по страховым взносам грозит блокировка счета … и другие интересные новости за неделю (27.02.2017 – 03.03.2017)

Если опоздаете с единым расчетом по взносам, счет заблокируют

ФНС России заявила, что за нарушение срока сдачи единого расчета по страховым взносам грозит блокировка счета. Интересно, что не так давно Минфин России нас всех заверил, что в такой ситуации права на блокировку у инспекции нет.

Чтобы избежать лишней нервотрепки, рекомендуем соблюдать сроки сдачи единого расчета по взносам. Тогда не будет ни блокировки счета, ни штрафа за опоздание со сдачей расчета.

Напомним, что единый расчет за 1 квартал 2017 года нужно сдать до 2 мая 2017 года (включительно).

Банк России пояснил ситуацию с заполнением статуса в платежке по страховым взносам

Заполнение платежек по страховым взносам в 2017 году привело к всеобщей проблеме. Банки не хотели пропускать платежи со статусом, который рекомендовали чиновники. Чтобы пояснить свою позицию, ЦБ России выпустил письмо, в котором указал, почему статус «14» не корректен.

Скачайте образец заполнения декларации по УСН за 2016 год

За 2016 год упрощенцы отчитываются на обновленном бланке декларации. Мы рассказали, чем новый бланк отличается от предыдущего, как правильно заполнить строки и привели образец заполнения декларации.

Для изменения срока уплаты налогов и страховых взносов используйте новые формы

С 04.03.2017 применяются новые формы документов, необходимые для изменения срока уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Форму заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов или инвестиционного налогового кредита можно скачать здесь.

Сведения о страховом стаже работника отражайте в новой форме СЗВ-СТАЖ

Правление ПФР утвердило новую форму отчета СЗВ-СТАЖ. В данной форме нужно показывать сведения о стаже работников. По сути, это форма заменила собой соответствующий подраздел расчета по форме РСВ-1 ПФР. Отчитаться по новой форме нужно по итогам 2017 года в срок до 1 марта 2018 года. Скачать новую форму можно на нашем сайте.

Не позднее 10 марта сдайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду

Заполните декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду по форме, утвержденной Минприроды, и сдайте ее не позднее 10.03.2017. Некоторые особенности заполнения и сдачи такой декларации разъяснены здесь. 

Возможен ли вычет НДС по почтовым услугам без счета-фактуры?

Минфин России считает, что нет. Даже если в кассовом чеке НДС выделен отдельной строкой. Аналогичные разъяснения чиновники давали и в отношении вычета НДС по товарам, купленным в рознице.

Восстанавливать ли покупателю авансовый НДС, если предоплата по расторгнутому договору перенесена на новый договор?

Да, восстанавливать. В каком периоде это нужно сделать, узнайте здесь.

Будет ли НДФЛ с банковской комиссии при перечислении займа на карту работника?

Нет, если в договоре займа указано, что займ вы перечисляете на банковскую карту работника – заемщика. Это подтвердил Минфин России.

Может ли упрощенец учесть расходы на ДМС?

Да, если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». В этом случае у вас есть возможность включить в расходы  затраты на добровольное медицинское страхование работников. Однако для этого должны выполняться определенные условия.

Опробуйте новый сервис для проверки контрагента

На сайте Нотариальной палаты появился сервис, с помощью которого можно проверить каждую выданную нотариальную доверенность. Введите определенные данные и узнайте, настоящая ли доверенность, которую представил вам контрагент, не отзывал ли ее доверитель.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Блокировка счета за несданный расчет по страховым взносам

  • Расчет не является декларацией
  • Снимаем ограничения со счета

В настоящее время Минфин и ФНС разошлись в вопросе касательно того, вправе ли налоговики блокировать счета страхователя за непредставленный в инспекцию расчет по страховым взносам. Компаниям же, попавшим под такие «санкции», в первую очередь следует направить свои силы на снятие ограничений.

Для того чтобы налоговики могли выполнять свои обязанности, в частности по контролю за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов, им необходимо видеть соответствующую отчетность. Поэтому представляется вполне логичным установление такого «наказания», как блокировка операций по счетам для тех, кто «забыл» отчитаться.

Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и ИП регламентируется положениями статьи 76 Налогового кодекса (далее — Кодекс).

Пунктом 1 данной нормы определено, что в общем случае счета «замораживаются» налоговиками «для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа», если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.

2 данной статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 Кодекса.

К таким «иным» случаям согласно пункту 3 статьи 76 Кодекса относится непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в течение 10 дней по истечении установленного на то срока. В данной норме говорится именно о налоговой декларации. Поэтому и возникает вполне закономерный вопрос: вправе ли налоговики блокировать счета компаний, которые не представили расчет по страховым взносам?

Расчет не является декларацией

Напомним, что форма Расчета по страховым взносам, а также порядок его заполнения и электронный формат утверждены Приказом ФНС от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@. Сдавать его нужно не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом (п. 7 ст. 431 НК).

При этом если последний день срока выпадет на выходной и (или) нерабочий праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Так, за I квартал 2017 года отчитаться по взносам с учетом переноса выходных праздничных дней следовало не позднее 2 мая 2017 года.

Надо сказать, что чиновники Минфина в письме от 12 января 2017 г. N 03-02-07/1/556, то есть еще задолго до сдачи первого Расчета по взносам, несколько успокоили страхователей.

Финансисты заявили, что за опоздание с Расчетом по взносам операции по счетам не могут быть приостановлены.

Ведь в статье 76 Кодекса речь идет о нарушении срока представления налоговой декларации, а Расчет по определению декларацией не является.

В свою очередь, представители ФНС в письме от 27 января 2017 г. N ЕД-4-15/1444 выразили совершенно иное мнение.

Они указали, что с 1 января 2017 года в перечень лиц, на которых распространяются правила по приостановлению операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств, установленные статьей 76 Кодекса, включены плательщики страховых взносов. Поэтому если страхователь «забыл» сдать расчет по взносам, то инспекция имеет полное право заблокировать его счета.

Самое интересное, что «на верхах» постоянно говорят о том, что налогоплательщикам нужна стабильность и как минимум определенность налогового законодательства. И что же мы видим на практике? Да, Минфин фактически признал приоритет решений высших судебных инстанций над собственными разъяснениями.

Читайте также:  Бланк заявления енвд-4 для ип

Однако в рассматриваемой нами ситуации это не поможет, ведь страховые взносы переданы «в руки» налоговиков только с 1 января 2017 года.

Потому-то и судебной практики, в том числе и по вопросу о правомерности блокировки счетов за несвоевременное представление расчетов по страховым взносам, попросту еще нет.

Между тем Минфин в письме от 21 апреля 2017 г. N 03-02-07/2/24123 опять вернулся к этому вопросу. И опять же финансисты запретили налоговикам блокировать счета «непунктуальных» страхователей.

Аргументация также не изменилась — в статье 76 Кодекса речь идет о налоговых декларациях.

А поскольку расчет по страховым взносам декларацией не является, то и положения статьи 76 Кодекса о блокировке счетов на него не распространяются.

Снимаем ограничения со счета

Проблема в том, что пока чиновники из Минфина и ФНС выясняют, кто прав, кто виноват, не исключено, что инспекторы «на местах» за несвоевременное представление расчетов по взносам начнут блокировать счета компаний. В настоящее время уже есть такие прецеденты. Поэтому компаниям, попавшим «под раздачу», прежде всего нужно «разморозить» свои счета.

Обратите внимание! Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению банком (п. 6 ст. 76 НК).

То есть банк, получив решение налоговиков о «заморозке» счетов своего клиента, его обязан исполнить. В банке не будут разбираться, что там говорили в Минфине или в ФНС. Есть решение о приостановлении операций по счетам компании — оно должно быть исполнено.

Другой счет в банке в такой ситуации вам также не откроют (п. 12 ст. 76 НК).

Ну а теперь, собственно, перейдем к самому важному в рассматриваемой ситуации вопросу: как снять ограничения, наложенные налоговиками на счета? Порядок «разморозки» прописан в пункте 3.1 статьи 76 Кодекса. На самом деле все не так сложно.

Здесь сказано, что решение налогового органа о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств отменяется решением этого налогового органа не позднее одного дня после представления налогоплательщиком-организацией налоговой декларации.

Проще говоря, чтобы счет вам разблокировали, нужно сдать «потерянный» расчет по страховым взносам. И тогда в течение следующего рабочего дня налоговики должны снять ограничения по счету.

Надо сказать, что в последнее время налоговики с банками обмениваются информацией достаточно оперативно. То есть счета, как правило, «размораживаются» без задержек и никаких специальных заявлений для разблокировки счета подавать в инспекцию не нужно.

Тем не менее в случае, если декларация отправлена, к примеру, по почте, для ускорения отмены решения об аресте счетов в инспекцию можно направить соответствующее заявление. К нему приложите документы, подтверждающие факт отправки расчета в инспекцию.

Обратите внимание! Представление в налоговую инспекцию расчета по страховым взносам позволит в кратчайшие сроки «реанимировать» свои счета и возобновить в том числе текущие платежи. Это гораздо проще, чем выяснять с инспекторами отношения.

Если налоговики после получения расчета по взносам не снимут со счетов «арест» в течение следующего рабочего дня, то у компании появляется право требовать с инспекторов уплаты процентов. Таковые исчисляются исходя из ставки рефинансирования ЦБ (ключевой ставки) за каждый день «просрочки» в разблокировке счетов.

Июнь 2017 г.

Страховые взносы, Налоговые споры

Налоговики предупредили о том, что будут блокировать расчетные счета в случае несвоевременной подачи расчета по страховым взносам

Налоговики предупредили о том, что будут блокировать расчетные счета в случае несвоевременной подачи расчета по страховым взносам

6 марта 2017 Артем Пилипко Аналитик с опытом работы в налоговых органах

Налоговые инспекторы вправе вынести решение о блокировке банковских счетов в случае несвоевременного представления расчета по страховым взносам. Такой вывод, который противоречит позиции Минфина, следует из письма ФНС России от 27.01.17 № ЕД-4-15/1444.

Напомним, что, по мнению Минфина, налоговики не могут блокировать банковские счета налогоплательщиков за опоздание с представлением расчета по страховым взносам. В защиту этой позиции они приводят следующие аргументы.

Исчерпывающий перечень оснований, по которым налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам организаций в банках и переводы их электронных денежных средств, приведен в статье 76 НК РФ. Своевременное представление в налоговый орган расчета по страховым взносам в данном перечне не упомянуто.

Значит, опоздание с расчетом по взносам — не повод для приостановления операций (см. «Минфин: налоговики не могут заблокировать расчетный счет за несвоевременную подачу расчета по страховым взносам»).

Однако в Федеральной налоговой службе заявили обратное.

Авторы письма напомнили, что с этого года плательщики страховых взносов включены в перечень лиц, на который распространяются правила по приостановлению операций по счетам в банках.

Соответствующие изменения в пункт 11 статьи 76 НК РФ внесены Федеральным законом от 03.07.16 № 243-ФЗ. Таким образом, положения статьи 76 НК РФ (о блокировке счетов) распространяются и на плательщиков страховых взносов.

Напомним, что расчет по страховым взносам нужно представлять один раз в квартал, не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (см.

также «Каким станет расчет по страховым взносам в 2017 году: новая форма и правила ее заполнения»). Об этом говорится в пункте 7 статьи 431 НК РФ.

То есть в 2017 году срок сдачи расчета за первый квартал придется на 2 мая, за полугодие — на 31 июля, за девять месяцев — на 30 октября, за год — на 30 января 2018 года.

Заполнить, проверить и сдать расчет по страховым взносам через интернет

Штрафы за несвоевременное представление расчета по страховым взносам

Штраф за опоздание с расчетом по взносам надо поделить между тремя бюджетами и перечислить на разные КБК. Об этом сообщила ФНС в письме от 05.05.2017 № ПА-4-11/ , которое направила разработчикам программ для налогоплательщиков. Для штрафа за опоздание нет отдельного КБК. Действуют особые правила.В письме ФНС пояснила, что перечислять штраф нужно на разные КБК.

КБК штрафа за несдачу расчета по взносам

Налоговики разъяснили, что если для одного вида внебюджетного фонда действуют сразу несколько КБК, их нужно объединить в один. Как мы выяснили в службе, оговорка касается пенсионных взносов.

Компании платят их по общему тарифу 22 % и дополнительному — за сотрудников, которые вправе досрочно выйти на пенсию.

Штрафы за просрочку из дополнительных и общих пенсионных взносов нужно объединить в один и перечислить по КБК 182 1 0210 160.

Образец платежного поручения по страховым взносам

Если компания опоздала с расчетом, но заплатила взносы вовремя, штраф будет минимальный — 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Столько же компания заплатит, если штраф из взносов оказался меньше 1000 рублей.

  Предпринимательство в Испании: как вести бизнес в Барселоне

Штраф нужно распределить между фондами. Если платите взносы по льготному тарифу, распределяйте штраф между КБК, на которые перечисляете платежи. Например, на упрощенке с льготной деятельностью можно платить 20 % на пенсионное страхование. Штраф оплатите по КБК для пенсионных взносов.

Чтобы избежать проблем, не оставляйте отчетность на последний день. Проверьте сведения на каждого сотрудника. Оформите СНИЛС на новичков и получите новые зеленые карточки для работников, которые сменили фамилию.

Налоговики разъяснили, что если для одного вида внебюджетного фонда действуют сразу несколько КБК, их нужно объединить в один. Как мы выяснили в службе, оговорка касается пенсионных взносов.

Компании платят их по общему тарифу 22 % и дополнительному – за сотрудников, которые вправе досрочно выйти на пенсию.

Штрафы за просрочку из дополнительных и общих пенсионных взносов нужно объединить в один и перечислить по КБК 182 1 0210 160.

Если компания опоздала с расчетом, но заплатила взносы вовремя, штраф будет минимальный – 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Столько же компания заплатит, если штраф из взносов оказался меньше 1000 рублей.

Если налоговая декларация не сдана в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока ее представления, налоговая инспекция вправе приостановить операции по счету организации или предпринимателя и переводы электронных денежных средств (подп. 1 п.

3 ст. 76 НК РФ). Однако правило о блокировке счета не распространяется на случаи несдачи расчетов по страховым взносам, в том числе с нулевыми показателями, так как эти расчеты не тождественны налоговым декларациям (письма Минфина России от 24.03.

Заметьте: в начале года ФНС России считала блокировку счета возможной. Она квалифицировала плательщиков взносов как лиц, на которых распространяются правила о приостановлении операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств (письмо ФНС России от 27.01.2017 № ЕД-4-15/1444).

Санкция за задержку со сдачей расчета иная – штраф в размере 5% не уплаченной в срок суммы взносов, подлежащей уплате (доплате) на основании расчета по взносам, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для сдачи расчета, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Читайте также:  Нужно брать с работника заявление на вычет ежегодно или нет?

За опоздание с расчетом по страховым взносам ФНС заблокирует счет

За 1 квартал 2017 года новый отчет по страховым взносам необходимо сдать не позднее 2 мая. Всем известно, что за несвоевременную подачу отчетности в ФНС, налоговые службы имеют право заблокировать расчетный счет предпринимателя. Но относительно, несвоевременно сданного единого расчета по страховым взносам, по вопросу блокировки счета сложилась спорная ситуация.

Минфин РФ считает, что не предоставление в определенный срок отчета по страховым взносам не является поводом приостановки банковских операций по расчетному счету нарушителя. Свою позицию Минфин РФ отразил в письме, написанном 12 января 2017 года и зарегистрированным под номером 03-02-07/1/556.

Но все дело в том, что блокировать счет в случае несданного в срок отчета будет не Минфин, а ФНС, который имеет свою позицию на этот счет.

Налоговиками было написано письмо 27 января 2017 года, на две недели позже, чем Минфин высказал свое мнение, в котором было разъяснено, что ФЗ № 243 от 03.07.2016, вступившим в силу с 01.01.2017 определен список лиц, банковские счета которых могут быть заблокированы. В этот список включены плательщики страховых взносов.

Следовательно, вывод ФНС однозначен — за непредставление в установленный срок расчета по взносам с января 2017 года налоговые службы могут приостановить операции по расчетному счету организации или ИП, являющихся плательщиками страховых взносов.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Штрафы ПФР в 2020 году: за не сдачу или несвоевременную сдачу отчётности

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

17 октября 2020 12:19

Напоминаем страхователям банковские реквизиты для уплаты финансовых санкций в соответствии с нормами статьи 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»:

  • КБК 392 1 1600 140.
  • Плательщики, зарегистрированные в г.Москве, указывают следующие реквизиты получателя:
  • ИНН 7703363868, КПП 770301001,

  Что востребовано на рынке ручной работы в 2020 году?

получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области),

  1. банк получателя ГУ Банка России по ЦФО,
  2. Плательщики, зарегистрированные в Московской области, указывают следующие реквизиты получателя:
  3. ИНН 7703363868, КПП 770301001,
  4. получатель УФК по Московской области (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области),

Штрафы за отчетность в ПФР будут взыскивать по новым правилам

В Госдуму поступил законопроект, который предлагает изменить правила судебного взыскания с юридических лиц и ИП штрафов, начисленных территориальными органами ПФР.

Напомним, по нормам статьи 17 закона об обязательном персонифицированном учете (от 01.04.

1996 № 27-ФЗ) за несвоевременное, неполное или недостоверное представление в ПФР сведений о своих работниках к работодателю применяются финансовые санкции (штрафы).

В случае неуплаты или неполной уплаты работодателем финансовых санкций по требованию территориального органа ПФР их взыскание производится в судебном порядке. При этом в настоящее время порядок взыскания не зависит от размера финансовых санкций.

В Правительстве РФ сетуют, что в течение нескольких лет заметно выросло количество заявлений о взыскании с компаний незначительных сумм, поданных в суды территориальными органами ПФР. В связи с этим Верховный суд РФ рекомендовал арбитражным судам отказывать в принятии заявления о выдаче судебного приказа в отношении задолженности по финансовым санкциям до 3 000 рублей.

Подготовленный правительством законопроект № 893775-7 содержит поправки в статью 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Они устанавливают, что территориальные органы ПФР могут обращаться в суд за взысканием со страхователя финансовых санкций только после того, как их общая сумма превысит 3 000 рублей.

За взысканием меньшей суммы органы ПФР смогут обратиться в суд, только если истек 3 летний срок со дня начисления первой финансовой санкции, а их общая сумма так и не превысила 3 000 рублей.

БУХПРОСВЕТ

В рамках персонифицированного учета организации и ИП обязаны регулярно направлять в ПФР сведения по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Первая отчетность ежемесячно направляется в ПФР для того, чтобы исключить незаконную индексацию пенсий работающим пенсионерам.

В СЗВ-М включаются работающие пенсионеры, женщины в декрете, сотрудники, находящиеся в отпуске без сохранения заработной платы и сотрудники, работающие по гражданско-правовым договорам.

Сотрудники, которым в отчетном периоде не выплачивалось никакого вознаграждения, также подлежат включению в отчет. Срок сдачи СЗВ-М — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Сведения о страховом стаже сотрудников по форме СЗВ-СТАЖ работодатели обязаны направлять в ПФР не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом.

Несвоевременная сдача СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ грозит штрафом по ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

Величина штрафа – 500 рублей за каждого сотрудника, по которому работодатель обязан был отчитаться. Кроме того, работодатели несут ответственность за несоблюдение электронной формы отчетности.

Если работодатель, обязанный сдавать электронные отчеты, отчитается на бумаге, это повлечет наложение штрафа в размере 1 000 рублей.

Кто должен отчитываться

Расчет по страховым взносам, а также СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ обязаны подавать все страхователи, то есть юридические лица и предприниматели, у которых числятся сотрудники. При этом РСВ необходимо подавать, даже если компания в отчетном периоде не вела деятельность и выплаты физическим лицам не производились.

Подать РСВ можно в электронном или бумажном виде. Если в компании числится более 25 сотрудников, форма отправляется в электронном виде, если сотрудников меньше чем 25, отчет можно подготовить на бумаге.

Срок сдачи отчетности по страховым взносам в 2020 году

В 2020 году законодатели сохранили прежний порядок составления и подачи отчетности по страховым взносам в контролирующие органы. Как и в предыдущие годы, формы РСВ и 4-ФСС составляются ежеквартально нарастающим итогом, форма СЗВ-М подается помесячно, а СЗВ-Стаж консолидирует информацию за год.

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2020 году представлены в виде таблицы ниже:

№ п/п Форма отчетности Куда подавать Срок сдачи в 2020 году
1 Расчет по страховым взносам РСВ ⇒ РСВ (бланк) Орган ФНС по месту жительства (для ИП) либо по месту регистрации (для юрлиц) Ежеквартально нарастающим итогом:

  • за 1 кв. 2020 – до 30.04.2020;

Штраф За Рсв Несвоевременная Сдача 2020

Расчет по страховым взносам, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ обязаны подавать все страхователи, то есть юридические лица и предприниматели, у которых числятся сотрудники. РСВ необходимо подавать, даже если компания в отчетном периоде не вела деятельность и выплаты физическим лицам не производились.

Подают РСВ в электронном или бумажном виде. Если в компании числится более 25 сотрудников, форма отправляется в электронном виде, если сотрудников меньше чем 25, отчет можно подготовить на бумаге.

Штрафы за несвоевременную сдачу РСВ-1 в 2020 году

Важно помнить, что, контролеры фондов не вправе дважды привлекать плательщика страховых взносов к ответственности за совершение одного и того же правонарушения — непредставление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в установленный срок.

Поэтому начиная с I квартала 2014 года, если организация не отчиталась по уплаченным страховым взносам и соответственно не представила сведения о персучете, то применяются только санкции, которые предусмотрены статьей 46 Закона № 212-ФЗ.

Штрафы за опоздание с представлением данных персучета за прошлые периоды будут применяться в соответствии с Федеральным законом от 01.04.96 № 27-ФЗ.

Рекомендуем прочесть: Трудовой Договор С Генеральным Директором Благотворительного Фонда Образец 2020

За несвоевременное представление расчета предусмотрен штраф в размере 5% суммы страховых взносов за отчетный период за каждый полный или неполный месяц со дня, который установлен для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. (ч. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ).

Кроме того, несвоевременная сдача или подача неполных, недостоверных сведений персучета также предполагает наложение штрафа в размере 5% от суммы страховых взносов, начисленной к уплате в ПФР за отчетный период (ст. 17 Федерального закона от 01.04.

96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»).

  Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 7.7»

За не сданную вовремя отчетность

Согласно статье 119 НК РФ, штраф за несдачу РСВ 1 составляет 5 % от неуплаченной в срок суммы взносов, подлежащей уплате на основании расчета за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Читайте также:  2-ТП воздух: кто сдает в 2021 году

Существует верхняя планка, ограничивающая размер санкций, — 30 % от указанной суммы. Нижняя планка — 1000 руб. Если все взносы были перечислены вовремя, нарушитель отделается штрафом в размере 1000 руб. Кроме того, согласно статье 15.

5 КоАП РФ, для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 300 до 500 руб.

Законодательство о штрафах

Согласно ст. 423 и п. 7 ст. 431 НК РФ расчет по страхвзносам должен подаваться по итогам каждого квартала не позже 30-го числа следующего месяца. Если данный момент приходится на праздник или выходной день, то срок подачи передвигается на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При просрочке компанией подачи РСВ за 2020 г. предусмотрена административная ответственность — штраф. Он равен (п. 1 ст. 119 НК РФ):

  • 5% от не заплаченной в срок величины страхвзносов за каждый неполный/полный календарный месяц со дня, определенного для представления РСВ;
  • при этом рассчитанный штраф не может быть больше 30% данной величины;
  • при этом размер штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб.

Соответственно, штраф за просрочку при передаче РСВ в налоговую инспекцию может устанавливаться либо в процентном отношении к сумме, либо в фиксированной сумме — 1 тыс. руб.

Внимание! По п. 3.2 ст. 76 НК РФ ИФНС наделена правом приостановки операций по расчетному счету компании, если она не передаст РСВ в течение 10 дней после завершения срока передачи этого расчета.

За ошибки в расчетах и персональных данных

Если компания правильно сделала расчеты, но не торопится делать отчисления, на такой случай предусмотрены пени. Если же страхователь грубо нарушил расчеты — занизил базу расчета — то, по статье 120 НК РФ, предусмотрено материальное наказание в размере 20 % от суммы неуплаченных отчислений, но не менее 40 000 руб.

Если в отчете указаны недостоверные персональные данные сотрудников, такая отчетность считается непредоставленной. Чтобы этого не произошло, стоит особо внимательно заполнять поля Ф.И.О., СНИЛС и ИНН.

Отметим, что существует возможность избежать штрафных санкций. После получения отчета налоговики проводят проверку.

Если во время нее выявлены какие-либо ошибки, страхователю отправляется соответствующее уведомление.

Если отчет подавался в электронном виде, нарушителю дается 5 дней с момента получения уведомления на исправление ошибок. Если документ подавался на бумаге, то отводится 10 дней с момента отправки уведомления.

Штраф за несдачу отчетности СЗВ-М и РСВ-1

Что в конечном итоге получается? Действительно ли за несдачу отчета РСВ-1 компаниям либо индивидуальным предпринимателям грозит штраф сразу по нескольким законам? К большой радости, это не так. Штраф в этом случае может быть предусмотрен исключительно по главе 34 НК РФ, двойная ответственность не предусматривается.

Согласно ст. 17 Федерального закона РФ №27-РФ, за предоставление отменяющей формы СЗВ-М плательщика взносов вполне могут привлечь к ответственности. При этом, ни одна статья в законе не предусматривает условия возможного освобождения от применения штрафных санкций, если плательщиком лично были обнаружены какие-либо ошибки, в том числе и за их исправления.

За что штрафует ПФР

Кроме наказаний со стороны ФНС за просрочки и ошибки предусмотрен штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР: речь идет о таких отчетах, как СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Штраф за СЗВ-СТАЖ составляет 500 рублей за каждого застрахованного. Ошибки в документе или внесение не всех сотрудников тоже будут стоить по 500 рублей за каждого работника.

Предоставление документа в бумажном виде вместо электронного обойдется в 1000 рублей.

Что касается СЗВ-М, то штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР составляет 500 рублей за каждого сотрудника. Непредоставление сведений о застрахованном лице или подача недостоверных данных карается такой же суммой. Штраф за несданный отчет в ПФР тоже составляет 500 рублей за каждого работника. Об этом говорит статья 17 Федерального закона 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Несвоевременная подача отчетности в ПФР

У многих бухгалтеров возникает насущный вопрос: а что будет, если несвоевременно подать отчетность не в налоговые органы, а в Пенсионный фонд, в который необходимо сдавать отчетность по начисленным взносам и удержаниям? И здесь есть главная особенность: с начала 2020 года вся отчетность, в том числе и по социальным взносам сдается исключительно в ФНС. Таким образом, юридические лица не должны подавать такие документы в орган ПФ уже начиная с 1 квартала 2020 года.

Относительно сроков сдачи, то если до 2020 года были установлены разные сроки подачи отчетности по социальным взносам в зависимости от формы подачи (бумажный или электронный вариант), то сейчас нет принципиальной разницы как субъект будет сдавать необходимые документы. Новая методика расчета и сдачи обязывает налогоплательщиков сдавать любой вид отчетности до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Единые сроки подачи отчетности по страховым взносам представлена в таблице 2.

  Проводка начислен ндфл на вознаграждение

Таблица 2 – Сроки подачи отчетности по страховым взносам по 2020 году (нажмите для раскрытия)

Период составления отчетности Сроки сдачи
1 квартал 2017 До 02.05.2017
1-е полугодие 2017

Штраф за расчет по страховым взносам в 2020 г

Расчет по страховым взносам, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ обязаны подавать все страхователи, то есть юридические лица и предприниматели, у которых числятся сотрудники. РСВ необходимо подавать, даже если компания в отчетном периоде не вела деятельность и выплаты физическим лицам не производились.

Подают РСВ в электронном или бумажном виде. Если в компании числится более 25 сотрудников, форма отправляется в электронном виде, если сотрудников меньше чем 25, отчет можно подготовить на бумаге.

Кбк для штрафа за несвоевременную сдачу сзв-м в 2020 году

То есть минимум — всего 500 руб. — будет в ситуации, когда в отчете у вас значится лишь один единственный директор (он же учредитель). Даже если у директора нет трудового договора и он не получает зарплату, он в любом случае застрахованное лицо (письмо ПФР от 29.03.2020 № ЛЧ-08-24/5721).

Если есть официальное решение о штрафе, но вы с ним не согласны, оспорить его получится в суде. В частности, можно попробовать так сократить общий размер санкции. Хотя законодательство и не предусматривает, что штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М может быть снижен в связи со смягчающими обстоятельствами. Какой-либо механизм снижения штрафа в принципе не предусмотрен.

За не сданную вовремя отчетность

Согласно статье 119 НК РФ, штраф за несдачу РСВ 1 составляет 5 % от неуплаченной в срок суммы взносов, подлежащей уплате на основании расчета за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Существует верхняя планка, ограничивающая размер санкций, — 30 % от указанной суммы. Нижняя планка — 1000 руб. Если все взносы были перечислены вовремя, нарушитель отделается штрафом в размере 1000 руб. Кроме того, согласно статье 15.

5 КоАП РФ, для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 300 до 500 руб.

  Подают ли среднесписочную при регистрации (открытии) ИП?

Как отменить штраф за несданный расчет по страховым взносам

В прошлому году ФНС сама велела инспекторам снижать размеры штрафов во много раз. Служба разослала в регионы внутреннее письмо (есть в распоряжении «УНП»), в котором объяснила инспекторам, когда и во сколько раз снижать штраф за налоговые нарушения.

Чтобы штраф снизили, нужно сослаться на смягчающие обстоятельства. Если есть хотя бы одно такое обстоятельство, инспекторы обязаны уменьшить штраф минимум вдвое (п. 3 ст. 114 НК РФ). Как поступать, если обстоятельств несколько, кодекс не разъясняет.

ФНС приводит свою «формулу» для взысканий. Итог зависит от количества доводов, которые представит компания.

За одно смягчающее обстоятельство ФНС предлагает снижать штраф в два раза, за два обстоятельства — в четыре раза, за три — в шесть раз.

Если следовать формуле налоговиков, количество доводов надо умножить на два. Результат показывает, во столько раз уменьшится штраф.

Например, можно просить о снижении штрафа в восемь раз, если у компании есть четыре смягчающих обстоятельства:

  • компания впервые не вовремя сдала декларацию;
  • опоздание всего один день;
  • главбух заболел;
  • бюджет от просрочки не пострадал.

Список смягчающих обстоятельств смотрите ниже. Эти доводы учитывают суды, когда принимают решения в пользу компаний и снижают штрафы. Ревизоры тоже должны учитывать эти обстоятельства, тогда будет меньше судебных споров — рассчитывают в ФНС.

Когда налоговики уменьшат штраф

  • Компания сдала декларацию с незначительной просрочкой в один-три дня.
  • Компания сама исправила ошибку в декларации без принуждения инспекторов.
  • Раньше компания не допускала нарушений за все время работы.
  • Бюджет от ошибки не пострадал.
  • Компанию финансирует бюджет или она ведет социально значимую деятельность.
  • Тяжелое финансовое положение. Компании грозит банкротство, если она заплатит весь штраф.
  • Главбух или директор заболел.
  • Размер штрафа не соответствует тяжести нарушения.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *