Налоги ип в 2019 году — изменения и нововведения

В 2019 году ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) ждут приятные подвижки от государства: индивидуальный предприниматель может бесплатно зарегистрировать свой бизнес через интернет, может не сдавать налоговую декларацию, если работает с онлайн-кассой и платит налог по системе «Доходы».

Однако не все нововведения 2019 года столь радужные. Для ИП на УСН в 2019 году выросли фиксированные страховые взносы, пониженная ставка по страхованию не продлена, тем, кто работал на старой ККТ, неизбежно придется потратиться на онлайн-кассы. Обо всех изменениях в УСН для индивидуальных предпринимателей в 2019 году читайте в нашей статье.

Известная народная мудрость гласит: рыба ищет где глубже, а человек – где лучше. Ее можно продолжить – человек ищет где выгоднее, где проще.

Именно поэтому из нескольких налоговых спецрежимов большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения.

Упрощенка, с ее двумя вариантами «Доходы» и «Доходы минус расходы», является наиболее удобной для применения субъектами малого предпринимательства.

В 2019 году в УСН был внесен ряд изменений: начиная от возможности отказаться сдавать налоговую декларацию определенной категории плательщиков, заканчивая множеством изменений по соцвыплатам.

О главных изменениях в УСН для ИП в 2019 году мы расскажем в статье. Детально же разобраться в теме вы можете на бесплатной консультации.

Закажите обратный звонок специалиста и получите ответы на свои вопросы прямо сейчас.

Экономия на госпошлине при регистрации бизнеса

В 2019 году ИП, в том числе ИП, выбравшие УСН, могут зарегистрировать бизнес в налоговой без оплаты госпошлины. Это нововведение утверждено Федеральным законом № 234-ФЗ, который Президент подписал в июле 2018 года.

Льготы по освобождению от уплаты госпошлины в размере 800 рублей предоставляются всем индивидуальным предпринимателям, которые подают регистрационные документы в налоговую в электронной форме — через сайты налоговой или госуслуг.

Для тех, кто подает пакет документов в бумажном виде – пошлина сохраняется.

Рост фиксированных страховых взносов

У предпринимателей без сотрудников в 2019 году выросли фиксированные страховые взносы.

Если в 2018 году размеры фиксированных платежей составляли: на пенсионное страхование – 26 545 рублей; на медицинское страхование – 5 840 рублей, то в 2019 году эти платежи составили: на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей.

Пониженные страховые взносы остались в прошлом

Все отчисления с 1 января 2019 года по страховым взносам для ИП с сотрудниками будут по общим ставкам. В 2017-2018 годах мог применяться пониженный 20-ти процентный размер страховых взносов. В новой редакции налогового кодекса пониженная ставка не продлена.

Увеличены лимиты, снижающие ставки по страховым взносам

В 2019 году увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, при превышении которых ставки снижаются. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 тыс. руб., ОПС — 1 150 тыс. руб. Годом ранее эти лимиты составляли: ОСС по больничным и материнству — 815 тыс. руб., ОПС — 1 021 тыс. руб.

Тарифы страховых взносов на 2019 год

  • Обязательное пенсионное страхование: 22 % – если суммарный доход работника меньше годового лимита, 10 % – если суммарный доход работника превысил годовой лимит.
  • Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства: 2,9 % – если суммарный доход работника меньше годового лимита, 0% – если суммарный доход работника превысил годовой лимит.

Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведения

С 2019 года индивидуальным предпринимателям с онлайн-кассами на «Доходах» декларацию сдавать не нужно. Через ККТ нового образца фискальные органы получают все данные о доходах налогоплательщика и могут самостоятельно определить сумму налога.

Возможность не подавать декларации распространяется на ИП, выбравших систему УСН «Доходы».

Для предпринимателей с новой ККТ, которые работают по системе «Доходы минус расходы», сдача декларации обязательна, как и для всех остальных плательщиков УСН.

Онлайн-кассы – далекое стало близким

Все ИП на упрощенной системе налогообложения с 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы. ИП, обслуживающие население и имевшие отсрочку на применение онлайн-касс, должны в этом году купить и установить новую контрольно-кассовую технику. При налогообложении «Доходы минут расходы» затраты на кассы можно учесть в статье расходов.

Что осталось неизменным в УСН в 2019 году:

  1. Налоговая ставка.
  2. Величина налога ИП на УСН в 2019 году:

    • Доходы — 6% (1% — минимальная ставка),
    • Доходы минус расходы – 15% (5% — минимальная ставка).
  3. Условия перехода.
  4. Переход на УСН в 2019 году не претерпел изменений. В основе перехода на УСН стоит ряд основополагающих требований, которые в 2019 году не поменялись.

    Условия перехода на УСН в 2019 году остались прежними:

    • 100 человек — должна составлять максимальная численность работников,
    • 150 млн рублей — должен составлять предельный доход за предшествующий год,
    • 150 млн рублей — должна составлять максимальная остаточная стоимость основных средств.

    Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведения

  5. Сроки сдачи отчетности.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности на УСН не изменились. Отчетность УСН в 2019 году сдается согласно ранее регламентированных сроков, с учетом корректировки крайнего срока сдачи при попадании на праздничный или выходной дни. В этом случае крайний срок сдачи отчетности переносится на последующий рабочий день.

Не бояться изменений и быстро разобраться во всеми нововведениями 2019 года по упрощенке поможет сервис СБИС Электронная отчетность. У вас под рукой всегда будут актуальные формы отчетности, а также круглосуточная поддержка опытных специалистов, которые помогут разобраться во всех вопросах. С ним вы риск ошибок сведете к нулю.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

У вас есть вопросы? Обратитесь к нашим специалистам и получите консультации, как использовать СБИС в развитии своего бизнеса.

Какие налоги платят ИП в 2019 году без работников?

После регистрации ИП на сайте налоговой и получения разрешительной документации бизнесмен может приступать к делу — закупать оборудование и расходные материалы, нанимать персонал и выстраивать взаимодействие с клиентами и деловыми партнёрами. И, разумеется, своевременно отчислять в бюджет налоги и взносы, а при просрочке — ещё штрафы и пени. Все эти платежи являются обязательными как для индивидуальных предпринимателей без работников, так и для ИП с несколькими сотрудниками.

Каждый шаг начинающего бизнесмена связан с очередным приключением: от заполнения заявления по форме Р21001 и походов в Роспотребнадзор, СЭС и Госпожнадзор до вычисления подлежащих уплате налогов.

Не давая предпринимателю заскучать, законодатель регулярно пересматривает ставки, коэффициенты и условия перехода на одну из упрощённых систем налогообложения.

Какие налоги будет платить в 2019 году ИП без работников — попробуем разобраться.

Страховые взносы ИП за себя

Помимо налогов, индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, должен выплачивать страховые взносы за себя; они, как уверяет ФНС, уходят на формирование будущей пенсии и оказание медицинских услуг.

Обязанность перечислять взносы в фонды ОПС и ОМС ложится на бизнесмена с момента регистрации; на неё не влияет, успел ли предприниматель открыть счёт для ИП в Сбербанке и получить все необходимые разрешения для начала работы.

Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведенияВ 2019 году индивидуальный предприниматель без работников обязан выплачивать за себя страховые взносы в фонды ОМС и ОПС

Важно: не являются основаниями для освобождения от уплаты страховых взносов и фактическое отсутствие дохода или прибыли, а также периоды простоя. Пока индивидуальный предприниматель не снят с налогового учёта, он обязан платить — и за себя, и за нанятых работников, если таковые есть.

В 2019 году бизнесмен, зарегистрированный в налоговой и получивший ОГРНИП, должен перечислять в виде страховых взносов:

  • в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) — 6884 рубля;
  • в фонд обязательного пенсионного страхования (ОПС) — 29354 рубля.

При превышении верхней планки дохода в 300 тысяч рублей в год ИП придётся перечислять в фонды 1% от разницы между реальным и максимальным доходами.

Например, если за год он получил (до уплаты налогов) 450 тысяч рублей, к непременным 36238 рублям прибавится (450000 – 300000) × 0,01, то есть 1500 рублей.

В общей сложности бизнесмен заплатит 37738 рублей — на этом его обязанности по отношению к страховым фондам будут исчерпаны.

Важно: «базовую» часть страховых взносов индивидуальный предприниматель обязан перечислить в ОМС и ОПС до конца текущего календарного года; «дополнительную» — до 30 июня следующего за отчётным года включительно. Например, указанные 36238 рублей ему понадобится уплатить до 31 декабря 2019 года, а остальные 1500 — до 1 июля 2020-го.

Налоги ИП без работников

Сразу после регистрации индивидуальный предприниматель переводится на общую систему налогообложения. Она громоздка, не слишком выгодна и в целом необходима только ИП, намеревающимся сотрудничать с крупными отечественными или зарубежными компаниями. Остальным подойдёт одна из упрощённых моделей — о каждой из них будет рассказано далее.

Подложили свинью: какие изменения ждут предпринимателей в 2019 году

С нового года жизнь российских предпринимателей уже не будет прежней – с 1 января 2019 года вступят в силу десятки законов и подзаконных актов, которые в той или иной степени повлияют на работу компаний и ИП. В этой статье собраны наиболее значимые для малого и среднего бизнеса законодательные нововведения.

Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведения

НДС

1 января вступает в силу федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, который увеличивает ставку НДС. Закон вносит поправки в главу 21 Налогового кодекса РФ, повышающие основную ставку НДС с 18% до 20%. Одновременно повышается и расчётная ставка НДС с 18/118 до 20/120 (п. 3, 4 ст. 164 НК РФ), которую применяют при получении предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Наряду с этим увеличиваются и некоторые специальные налоговые ставки. 

Расчётная ставка НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса повышается с 15,25% до 16,67%. На уровне 16,67% устанавливается и налоговая ставка для иностранных компаний, продающих электронный контент российским пользователям.

Пониженная ставка в размере 10% сохраняется для случаев реализации продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий согласно перечням, утверждённым правительством РФ.

Читайте также:  Как облагаются страховыми взносами отпускные (2021)?

Ставка 0% продолжит действовать при реализации товаров на экспорт и международных перевозках. 

Расширение перечня необлагаемых НДС операций

1 января вступает в силу федеральный закон от 30.10.2018 № 392-ФЗ, который  уточняет перечень операций, освобождаемых от НДС. 

Закон с 1 января освободит от НДС работы (услуги) по регулярным перевозкам пассажиров и багажа наземным транспортом по регулируемым тарифам на основании государственных или муниципальных контрактов.

Действующие до этого нормы освобождают от НДС лишь услуги по перевозке пассажиров городским и пригородным пассажирским транспортом общего пользования по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров и багажа на основании государственного или муниципального контракта статьей 149 НК РФ не предусмотрено.

Также с 1 января 2019 года от НДС будут освобождены услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного плавания, оказываемые иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания ( федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).

Кроме того, поправки освобождают от НДС услуги по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров (в том числе медицинских товаров), включая стоимость необходимых запчастей и деталей, при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги.

Уплата НДС при продаже электронных услуг

С 1 января 2019 года иностранные организации, предоставляющие электронные услуги предпринимателям и юридическим лицам на территории РФ, будут обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости данных услуг (федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

До этого момента иностранные компании рассчитывали и платили НДС только при оказании электронных услуг физическим лицам. 

По увеличенной расчётной ставке 20/120 НДС нужно исчислять с 1 января 2019 года. Указанная ставка применяется к правоотношениям, возникшим с этой же даты (федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Налог на прибыль

С 1 января 2019 года  федеральный закон от 30.10.2018 № 373-ФЗ освобождает от уплаты налога на прибыль организации, которые осуществляют научно-технологическую деятельность в инновационных научно-технологических центрах (ИНТЦ). 

Участники проектов в таких центрах освобождаются от уплаты налога до достижения ими годовой выручки в 1 млрд. рублей либо на срок до 10 лет со дня получения статуса участника.

Расширение перечня неучитываемых доходов

С 1 января 2019 года расширится перечень доходов, не учитываемых в базе налога на прибыль (федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ). С нового года в базе налога на прибыль можно будет не учитывать средства, которые акционер получил безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества в пределах суммы ранее осуществлённого им денежного вклада в имущество.

Одновременно в доходах не будут учитываться результаты работ по переносу, переустройству объектов основных средств, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или оперативного управления. Кроме того, в доходную часть не будут включаться и полученные в рамках целевого финансирования субсидии на возмещение расходов, которые не учитываются при налогообложении.

Работодатели смогут учитывать расходы на турпоездки сотрудников

С 2019 года расходы по договору о реализации туристского продукта, заключённому работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей, можно включать в базу налога на прибыль (федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

Затраты на оплату таких услуг, оказанных сотруднику, его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, а также детям в возрасте до 24 лет, обучающимся очно, включаются работодателем в состав расходов на оплату труда в пределах до 50 000 рублей в совокупности за год на каждого из вышеперечисленных лиц.

При этом действует ряд ограничений:

  • учесть можно только расходы на турпоездки по территории России;
  • учитываемые расходы на турпоездку вместе с затратами на личное страхование и медицинское обслуживание работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда.

Применение ускоренной амортизации

С 1 января 2019 года плательщики налога на прибыль могут применять к основной норме амортизации специальный коэффициент (не выше 2) в отношении ОС, относящихся к основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому в случае применения наилучших доступных технологий (федеральный закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ). 

Налоги ИП в 2019 году без работников

]]>Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведения]]>

Комплекс обязательных к уплате налогов и сборов в бюджет зависит от применяемого предпринимателем режима налогообложения. Какой налог на ИП в 2019 году выбрать, зависит от многих факторов. Минимизировать фискальную нагрузку помогают спецрежимы (ЕНВД, ПСН, УСН, самозанятость), но их применение накладывает на предпринимателя ряд ограничений – по уровню доходов, по направлениям деятельности. В некоторых случаях переход на налоговый спецрежим может оказаться более затратным, чем использование ОСНО (к примеру, при невысокой рентабельности бизнеса платить налог, рассчитанный по вмененному доходу, невыгодно — в этом случае лучше использовать режимы с начислением обязательств с привязкой к фактическим доходам).

Независимо от применяемого режима (кроме «самозанятости»), ИП обязан платить страховые взносы «за себя», даже если доход отсутствует. Их фиксированный размер в 2019 г. составляет минимум 36238 руб. (29354 руб. – ПФР, 6884 руб. – ФОМС).

Налоги для ИП в 2019 году: «упрощенка»

Применение УСН предполагает уплату в бюджет налога по одной из ставок:

  • 6%, если налоговая база представлена доходами ИП; налог может быть уменьшен на сумму уплаченных в том же периоде страхвзносов «за себя»;
  • 15%, если налогом облагаются «доходы минус расходы» (доходы уменьшаются на ограниченный перечень понесенных в отчетном интервале затрат, включая фиксированные страхвзносы).

Декларация УСН подается раз в год (не позже 30 апреля следующего года).

НДФЛ платить не надо, он заменяется налогом на УСН. Дополнительно предприниматель получает освобождение от НДС, но это правило не действует, если осуществляется ввоз товаров с пересечением таможенных границ или реализуются операции по доверительному управлению имущественными активами.

Налоги ИП в 2019 году без работников должны платиться по имуществу, стоимость которого определяется по кадастровой оценке. В общем случае для ИП предусмотрено освобождение от налогообложения имущества, используемого в бизнесе, но только при условии, что стоимость этих объектов для целей налогообложения не является кадастровой (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

При наличии оснований, платить надо и земельный, транспортный налоги.

Налоги для ИП в 2019 году: ЕНВД

Начисление ЕНВД осуществляется по вмененному доходу, который не зависит от фактической выручки от бизнеса. НДФЛ от полученного дохода «вмененщик» не платит.

При определении размера «вмененных» налоговых обязательств ориентироваться надо на утвержденные ст. 346.29 НК параметры доходности с привязкой к выбранной сфере деятельности, и на действующие в конкретном субъекте РФ значения корректирующих коэффициентов.

Декларации по ЕНВД подаются ежеквартально (до 20 числа месяца после отчетного квартала).

Сколько налогов платит ИП в 2019 году после перехода на ЕНВД:

  • Налог на имущество, если стоимость имущественного актива определяется по кадастровой оценке.
  • НДС, только если осуществляется процедура ввоза товара через таможенные границы РФ.
  • Единый налог для ИП – в 2019 году он определяется путем перемножения величины базовой величины доходности, физических показателей, коэффициентов К1 и К2, ставки налога, равной 15%. Налог можно уменьшить на уплаченные в отчетном квартале страхвзносы «за себя».
  • Транспортный налог, если у ИП имеется личный транспорт.
  • Налог на землю при наличии земельного участка.

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД в 2019 году

Какие налоги платит ИП в 2019 году на ЕСХН

Сельхозналог начисляется на выручку, уменьшенную на расходы. Предприниматели получают возможность не начислять и не платить НДФЛ со своих предпринимательских доходов.

Спецрежимом предусмотрено освобождение от налогообложения имущественных активов, которые используются в сельскохозяйственной деятельности (производство или переработка сельскохозяйственных материалов, оказание услуг сельхозпроизводителям).

Декларация ЕСХН подается ежегодно (до 1 апреля следующего года).

С 2019 года применение ЕСХН предусматривает возникновение у предпринимателя обязательств по исчислению и уплате НДС.

Если у коммерсанта находится в собственности транспортное средство или земельный участок, за них надо платить транспортный и земельный налоги. Сумму обязательств рассчитывает ФНС, отчитываться по этим видам налогов физическим лицам не надо.

Налоги ИП на патенте в 2019 году

Применение ПСН подразумевает покупку предпринимателем патента на определенный срок. Стоимость патента не учитывает фактические доходы ИП, она зависит от региона осуществления деятельности, вида бизнеса. Налог рассчитывается по потенциальному доходу, который утвержден региональными властями для конкретного направления бизнеса. Отчетности по патенту нет.

При ПСН ИП должен оплатить:

  • стоимость патента;
  • налог на имущество, стоимость которого определяется по кадастровой оценке (в остальных случаях имущественные активы, используемые в предпринимательской деятельности, не являются объектом налогообложения);
  • в порядке исключения НДС при ввозе импортных товаров с пересечением таможенных границ.

Применение ПСН не освобождает физических лиц от уплаты налога на принадлежащие им транспортные средства, недвижимость и земельные наделы.

Виды налогов для ИП в 2019 году – ОСНО

На общей системе налогообложения предпринимателю надо будет платить:

  • НДФЛ от предпринимательских доходов, заменяющий физическим лицам налог на прибыль. Он исчисляется по стандартной ставке 13%. Ежегодно подается декларация 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года).
  • НДС – налог рассчитывается в 2019 году по повышенной ставке, равной 20%. В некоторых случаях возможно получение освобождения от налогообложения (зависит от региона ведения бизнеса и от вида предпринимательской деятельности). Отчетность ежеквартальная (подается до 25 числа после квартала).
  • Налог на имущество физлиц — оплата налогов ИП в 2019 году производится по находящимся у предпринимателя в собственности имущественным активам.
  • Транспортный налог по принадлежащим коммерсанту средствам передвижения.
  • Земельный налог (если имеется объект налогообложения).

Налог для ИП в 2019 году – преференции для самозанятых

Налог «на самозанятость» – единственный из режимов, позволяющий избежать уплаты страховых взносов «за себя». Отчисления в систему государственного страхования самозанятыми производятся на добровольной основе. При применении любого другого режима налогообложения предпринимателю надо будет ежегодно платить фиксированные взносы в соответствии со ст. 430 НК РФ.

Изменения налогов для ИП в 2019 году проявляются во введении нового налогового спецрежима для самозанятых (налог на профессиональный доход). Новый режим экспериментально применяется в Москве Московской, Калужской областях, Татарстане. Он доступен только физлицам, которые в предпринимательской деятельности не используют наемный труд.

Сумма налога исчисляется налоговиками, отчетов подавать никаких надо. Единственный платеж в бюджет – налог с профессионального дохода, рассчитанный по ставке 4% (при работе с физическими лицами) или 6% (при сотрудничестве с юрлицами).

Но это не означает, что физическое лицо освобождается от уплаты налогов с личных имущественных активов – недвижимости, земли или транспорта.

 Чем отличается самозанятый от ИП

Читайте также:  Как уплатить личные налоги онлайн

Льготное налогообложение для ип в 2019-2020 году

Налоги ИП в 2019 году - изменения и нововведения

Описание страницы: льготное налогообложение для ип в 2019-2020 году от профессионалов для людей.

В отличие от АО и ООО, сборы частными предпринимателями уплачиваются по одной из двух систем – УСН или ПСН. В 2019 году все начинающие ИП получили право на налоговую амнистию (согл. ФЗ N 477), освободившись от нескольких налоговых обязательств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса. При желании можно уплатить сбор на ЕНВД. Это ограничение будет действовать до начала 2021 г.

Амнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:

  • гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
  • претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
  • ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).

Важно! Если предприниматель прошёл повторную регистрацию и выбрал стандартную либо особую схему налогообложения, не дающую право на льготу, необходимо в следующие 2 года подать заявку для перехода на УСН или ПСН.

Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:

  • штат наёмных сотрудников не должен превышать 100 человек для тех, кто работает на упрощёнке или патенте;
  • годовой доход не должен быть больше 60 000 000 рублей.

Виды деятельности, которые дают право на амнистию, взяты из списка ОКВЭД:

Примеры

  • письменный или устный перевод;
  • проведение экскурсий, спортивных мероприятий.
  • изготовление текстильной продукции, игрушек;
  • производство пищевых продуктов;
  • создание бумаги и бумажных изделий.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оказание бытовых услуг

  • ремонт техники и иного имущества;
  • присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2019-2020 гг. установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН . Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах.

Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  • при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  • при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

О порядке предоставления льгот инвалидам на оплату коммунальных услуг читайте в статье.

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.

Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.

Сумма, подлежащая к оплате, разнится:

  • 6 % – если налог взимался с доходов;
  • 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).

ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:

  1. Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
  2. Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
  3. Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
  4. Далее осуществляется уплата взносов.
  5. Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).

Налоговые каникулы для всех повторно образованных предпринимателей столичные власти не предоставляют. В Письме МинФина N 03-11-10/2204 дано специальное уточнение, которое установило, что претендент должен регистрировать ИП впервые в своей жизни.

Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.

Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:

  • при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
  • в период прохождения службы по призыву;
  • при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:

  • заявление о предоставлении в свободной форме;
  • справку о составе семьи;
  • копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
  • справку о доходе за последние полгода.

Как получить льготы пенсионерам по земельному налогу? Подробности в статье.

Перечень льгот при рождении третьего ребенка смотрите здесь.

Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:

  • инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
  • возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.

При принятии законопроекта о налоговых льготах срок их предоставления ограничивался 2015-2020 гг. Пока нет точной информации, будет ли продлена эта преференция после 2020 г.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Читайте так же:  Документы для продажи доли в квартире

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

С 1 января уже с момента регистрации в жизни ИП произойдут перемены — новичкам не придется платить госпошлину. Пожалуй, самым неожиданным сюрпризом станет возможность ИП перейти на спецрежим для самозанятых в 2019 году. Определенным категориям ИП с июля придется пользоваться онлайн-кассами. Но есть и другие новшества, о которых стоит знать.

Отменяется госпошлина за регистрацию ИП в электронном виде

Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 333.35 НК РФ. Теперь открыть ИП, а также зарегистрировать прекращение физлицом деятельности в качестве ИП в электронном виде (через сайты nalog.ru и gosuslugi.ru) можно бесплатно.

Также, согласно поправкам, отменяется госпошлина на регистрацию юрлица, регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юрлица, и регистрацию ликвидации юрлица.

Для вновь зарегистрированных ИП продолжают действовать налоговые каникулы

Согласно Федеральному закону от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес изменения в ч. 2 НК РФ, налоговыми каникулами в 2019 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие следующие требования:

  • ИП должен быть впервые зарегистрированным;
  • ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН (каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов, страховых взносов.
  • Деятельность ИП должна быть связана с производством, социальной или научной сферой.
  • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать виды деятельности, которые подпадают под налоговые каникулы, и вводить ограничения на их применение в зависимости от численности работников и предельного размера доходов.

Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. Они перестанут действовать 1 января 2021 года. Список субъектов РФ, в которых установлены налоговые каникулы в 2019 году.

Налоговые каникулы для ИП, зарегистрировавшихся повторно

Есть категория «бывших» предпринимателей, которые прекратили деятельность и снялись с учета. Допустим, что они хотят снова зарегистрироваться в качестве ИП и воспользоваться налоговыми каникулами в 2019 году. Распространяется ли на них эта льгота?

Как изменится система уплаты налогов для ИП в 2019 году?

Москва, 11.02.2021, 16:29:54, редакция ПРОНЕДРА.РУ, автор Наталья Язан.

Согласно внесенным изменениям в законодательство Российской Федерации, с 2019 года система налогов для ИП будет изменена.

Упрощенная система налогообложения для ИП  пользуется особой популярностью, так как при уплате не требуется дополнительной документальной отчетности. Она приемлема для многих видов деятельности, при этом налог рассчитывается по самым простым критериям.

  • Система уплаты налогов для ИП
  • Виды страховых взносов
  • Уплата единого налога

Согласно новым законодательным нормам, ИП в 2019 году должен уплачивать два обязательных налога: страховой взнос с фиксированной суммой и УНС налог.

Обязательный страховой взнос касается, прежде всего, уплаты налогов в пенсионный фонд и за медицинскую страховку. Отметим, что банкротство, отсутствие квартальных доходов не освобождают от уплаты налогов предпринимателей. Тем не менее существуют ситуации, при которых возможна отсрочка по выплатам данных налогообложений:

  • Служба в армии;
  • Декретный отпуск;
  • Уход за людьми с инвалидностью, уход за престарелым родственником после 80 лет.

Виды страховых взносов

Общая сумма страховых взносов для ИП на 2019 год составляет больше 30 тысяч рублей. В эту сумму входят: медицинское страхование в размере 6 тысяч рублей, пенсионное страхование в размере 29 тысяч рублей.

Кроме того, ИП должен соблюдать сроки уплаты всех налогообложений, согласно законодательству РФ, есть четкий регламент уплаты налогов для ИП. Все налоги должны быть уплачены до 31 декабря отчетного года. Можно вносить сумму единым платежом, а можно платить ежеквартально, закон не регламентирует порядок внесения налогов. Поэтому каждый ИП может самостоятельно выбирать порядок уплаты налогов.

Уплата единого налога

Согласно новым изменениям, в 2019 сумма единого налога для ИП составит 42 тысячи рублей. Кроме того, в 2019 году предусмотрены и другие изменения, касающиеся уплаты единого налога:

  • В случае отсутствия дохода упрощенный налог не платится. Система расчета упрощенного налога базируется на полученном доходе, в случае его отсутствия налог не платится.
  • Коэффициент расчета за доход берется за весь год, а не ежеквартально.
  • В случае если ИП остался в убытках, упрощенный налог ему платить придется. Сумма налога будет рассчитываться, исходя из 6% налогообложения полученного дохода.
Читайте также:  Форма статистики 1-предприятие - порядок заполнения

Сроки уплаты единого налога совершаются в три периода. Первый должен быть внесен до 25 апреля текущего года, второй до 25 июля и третий до 25 октября.

Новый налог для ИП с 1 января 2019 года

Начало очередного календаря года всегда означает вступление в силу крупных изменений в законодательстве. В том числе – налоговом.

Налоговый период в нашей стране совпадает с календарным годом, соответственно, все кардинально новое в области налогов всегда начинает работать в начале следующего периода.

Новый налог для ИП с 1 января 2019 года и другие важные изменения налогового законодательства, о которых нужно знать предпринимателям.

pxhere.com

О новых налогах для ип с 1 января 2019 года

Во-первых, с нового года в России появился новый налог, который в том числе затрагивает и часть ИП – экологический.

Экологический налог заменил плату за негативное воздействие на окружающую среду. Правительство постепенно избавляется от неналоговых платежей, либо отменяя их, либо придавая им статус налогов. Как и случилось в данном случае.

Экологический налог будут платить физлица, ИП и организации, которые:

  • выбрасывают в атмосферу загрязняющие вещества,
  • сбрасывают сточные воды в водоемы.

Пример ИП, который подпадает под новый налог – предприниматель, который обрабатывает кожу, используя оборудование для дубления, окрашивания кожи и т.д.

Кроме уплаты налога, предприниматели должны будут подавать декларацию о воздействии на окружающую среду. Такая декларация подается один раз в семь лет, при условии, что технология и технологические процессы работы не меняются. Если какие-то изменения происходят, новая декларация подается досрочно.

Второй новый налог, которым может добровольно воспользоваться часть ИП – это налоговый режим для самозанятых. Налог на самозанятых, который как эксперимент с 1 января 2019 года вводится в четырех регионах страны, подразумевает, что им могут воспользоваться и индивидуальные предприниматели, хотя и не во всех случаях. Это зависит от вида деятельности.

pxhere.com

Повышение старых налогов и платежей в 2019 году

  • Выросли с 1 января 2019 года некоторые налоги и платежи, которые существовали прежде.
  • Главное изменение для всей экономики – это, конечно, повышение ставки налога НДС с 18% до 20%.
  • Важное нововведение для ИП, которые используют налоговый режим ЕСХН – теперь они также должны уплачивать в казну НДС.

В отношении ИП вырастает сумма фиксированных социальных платежей за самих себя.

Новая величина платежа – 29 534 рубля в год при доходе до 300 тысяч рублей. Плюс 1% от дохода, который превышает порог в  300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взноса на пенсионное страхование для ИП в этом году – 34 832 рубля.

Страховые взносы в фонд ОМС для ИП в 2019 году – 6 884 рубля.

pxhere.com

Новинки закона для тех, кто только регистрирует ИП

Первое интересное нововведение 2019 года – отмена госпошлины за регистрацию ИП, если человек регистрируется в электронной форме. Сделать это можно либо на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг.

Кстати, в электронном виде можно также закрыть дело без уплаты госпошлины.

Стоит помнить, что в 2019 году продолжают действовать налоговые каникулы для части новых ИП. Если предприниматель регистрируется впервые в жизни, выбирает упрощенный режим налогообложения и занимается деятельность в производстве, социальной или научной сфере, ставка налога будет для него нулевой в течение двух лет.

Оригинал статьи размещен здесь: https://bankiclub.ru/nalogi/novyj-nalog-dlya-ip-s-1-yanvarya-2019-goda/

?? Если вам понравилась статья, поддержите ее лайком ?? (ПАЛЕЦ ВВЕРХ). Это поможет другим людям узнать о ней ? Будем признательны, если вы поделитесь статьей в соцсетях со своими друзьями! ? Подпишитесь на нас, чтобы получать новые статьи наших авторов первыми!

Другие наши статьи:

Что делать, если банкомат не отдаёт вашу карту Что делать, если у вашего банка отозвали лицензию Деньги на пенсию: сколько можно накопить за 35 лет Какой цвет кошелька притягивает деньги Как летать в отпуск за счет Вашего банка”

Источник: https://zen.yandex.ru BankiClub – финансовый портал

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (ИП с УСН), делятся на две категории:

  • нанимающие работников для своего бизнеса;
  • не использующие наемный труд.

Налогообложение и отчетность обеих категорий различаются. Если вас интересует, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников, читайте нашу статью.

Что такое упрощенный налог для ИП

Упрощенный режим сбора взносов или УСН предполагает, что для отчетности предпринимателю необходимо подготовить меньший объем документов, чем в других случаях, процентная ставка и сумма к оплате будет значительно меньше.

Также единый сбор должен быть оплачен один раз в течение года, что снижает нагрузку на бухгалтерию. Одновременно с этим бизнесмен должен подать соответствующую правовому статусу декларацию.

Выбор этого предполагает несколько вариантов отчетности (1 раз в определенный промежуток времени):

  • квартальная;
  • полугодовая;
  • за 9 месяцев текущего года.

Отчитываться по специальной схеме не потребуется, в этом случае достаточно внести авансовый платеж, но его придется заранее рассчитывать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтера.

УСН упрощает не только финансовую нагрузку, но и снижает количество бумаг, которые требуется заполнить для последующего предоставления в ФНС.

Также подобный выбор заменяет в текущем году следующие позиции, требующие внесения определенной денежной суммы:

  • на доход предпринимателя, как лица, не имеющего юридической формы (физическое лицо);
  • на имущество, которое задействовано в бизнесе (имеется ряд исключений, которые нужно обговаривать с представителями налоговой инспекции в индивидуальном порядке);
  • на добавленную стоимость (также имеются исключения).

Упрощенная система налогообложения для ип имеет несколько видов ставок. Предприниматель может выбрать вариант:

  • обложения своего дохода сборами в 6%;
  • также сделать основным направлением расходы, в этом случае необходимо будет платить уже 15%, но из доходов вычесть сумму понесенных им затрат.

Важное уточнение: из величин в 6 и 15% можно дополнительно вычесть количество страховых отчислений в пользу государства.

Cколько налогов платит ИП в 2019 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Выбор должен учитывать имеющиеся недостатки:

  • оформить УСН нельзя, если годовой доход превышает 120 млн;
  • от системы придется отказаться, если доход будет составлять 120 млн (в год);
  • все финансовые расчеты должны производиться через кассу.

Не все расходы можно учитывать и использовать, чтобы уменьшить итоговую сумму внесения в счет отчислений, поэтому необходимо ознакомится со специальным списком, представленным в ФНС. Не распространяется система на социальные или имущественные денежные средства – за их счет нельзя уменьшить сумму.

Страховые взносы ИП 2019

Взносы за себя – это суммы, которые ИП оплачивает на свое пенсионное и медицинское страхование. До 2019 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.

Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2019 год запланированы такие суммы: 29 354 рублей на ОПС и 6 884 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

Кроме этих фиксированных сумм, которые все предприниматели обязаны платить независимо от размера полученного в бизнесе дохода, есть ещё один дополнительный взнос. Он составляет 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.

Предположим, предприниматель заработал в 2019 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей. Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей ему надо перечислить в бюджет 41 538 рублей.

Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

Изменения, предусмотренные в 2019

В 2019 году в УСН появились изменения, с которыми необходимо ознакомиться предпринимателям. Обязательный налог ип на упрощенке 2018 (сколько платить и как оформлять указывается на стендах в ФНС) претерпел следующие изменения (суммы указываются в рублях):

  • увеличение лимитов – система действует до величины доходов в 120 млн в год (ранее было 100 млн);
  • при переходе на режим с учетом прибыли за 9 месяцев учитывается сумма за год в максимальном количестве — 112 млн;
  • МРОТ не изменился – составляет 7500 в первом полугодье и 7800 – во втором.

Также упрощенная система налогообложения 2019 предполагает, что:

  • взыскания, штрафы и пени, ранее начисляемые за долги по подаче отчетов, не будут налагаться;
  • в текущем году вводится новшество – онлайн кассы. С их помощью сведения о совершенных продажах будут поступать непосредственно в ФНС (местную), что должно облегчить предпринимателям ведение учета финансов и расчет суммы для оплаты налогов.

Изменениям подверглись КБК для взносов, коды для вычетов на детей также, оплачивать налоги могут не только ИП, но и другие лица.

Дополнительные обязанности ИП на УСН перед налоговой

В ряде случаев у ИП есть дополнительные обязанности по отчетности и налоговым платежам. Мы собрали их в таблице 3.

Таблица 3.

Уплата УСН в 2019 году в особых ситуациях

Дата Что сделать Пояснение
9 января
  • уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (ИП, которые планируют перейти на УСН)

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *