Приложение 5 декларации 3-НДФЛ (ранее лист Е1) — образец заполнения

Индивидуальным предпринимателям необходимо заполнять декларацию о дополнительном доходе также, как физлицам и организациям. Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ для ИП на ОСНО, нужно изучить состав бланка и образец оформления.

Состав декларации

Приказ № ММВ-7-11/569 регламентирует формат 3 НДФЛ для ИП на ОСНО. Как заполнять бланк сказано в этой статье. Чтобы формуляр было проще найти, бланк кодировали шифром КНД 1151020.

Формуляр состоит из титульника, восьми приложений и двух расчетов к приложению. Заполнение декларации 3 НДФЛ для ИП на ОСНО начинается с титульного листа.

В титульнике декларант прописывает информацию о компании, отчетном периоде, указывает сведения о ФНС, куда направляется документация. Заканчивается оформление главной страницы сведениями о декларанте. Содержание бланка:

  • Раздел 1 подразумевает внесение информации о налогах, которые нужно уплатить в бюджет или вернуть из последнего. В зависимости от цели подачи — налоговый вычет или оплата сбора — указываются соответствующие сведения.
  • Раздел 2 состоит из двух подразделов: в первом подсчитывается налоговая база (НБ), а во втором — сумма сбора, которая подлежит оплате либо возврату.
  • Приложение 1 предназначено для отражения прибыли из источников, которые расположены в России, так как доходы из других государств тоже декларируются.
  • В приложении 2 бизнесмен указывает суммы, поступившие от источников из зарубежа. В зависимости от типа прибыли, сбор подсчитывается по соответствующей ставке, которую прописывают в начале страницы.
  • Приложение 3 предназначено специально для ИП и содержит 6 подразделов: ○ тип деятельности: здесь при помощи соответствующих кодировок коммерсант указывает род занятий и ОКВЭД; ○ показатели, при помощи которых подсчитывается НБ и сумма сбора. Это суммы прибыли и затрат; ○ итоговая сумма: размер авансовых платежей, уплаченных по факту, а также размер профессионального вычета по сбору; ○ страница для управленцев КФХ: если бизнесмен таковым не является, то заполнять лист не нужно; ○ страница для внесения исправленных сведений, которые бизнесмен исправил самостоятельно. Это размер сбора и НБ; ○ подсчет профессиональных вычетов по налогам.
  • В приложении 4 бизнесмен подсчитывает поступившую прибыль, которая не подлежит обложению сбором.
  • Приложение 5 подразумевает подсчет различных вычетов и состоит из 5 подпунктов: ○ стандартные; ○ социальные за пожертвования, обучение детей в возрасте 18-24 лет или себя, а также за дорогостоящие медицинские услуги. На последние два пункта распространяется ограничение — максимальная сумма возврата 120 000 рублей за один налоговый промежуток. ○ социальные по добровольному страхованию, обучение брата или сестры в возрасте 18-24 лет, медицинские услуги, средства, направленные в НПФ, на накопительную пенсию, а также на квалификационные курсы; ○ итоговая сумма стандартных и социальных вычетов из предыдущих подпунктов; ○ инвестиционные.
  • Шестое приложение содержит 8 подразделов для подсчета возвратов по сделкам с имуществом (продажа недвижимой собственности либо ее прав). Имущество, прибыль от которого подлежит возврату:
  • ○ жилые помещения, сады, дачи, участки, земли или доли;
  • ○ другой вид недвижимой собственности;
  • ○ другой тип собственности (например, транспорт);
  • ○ изъятие собственности для государственных и муниципальных нужд;
  • ○ собственность, которую коммерсант приобрел при ликвидации зарубежной компании или прав на имущество, которое контролирует иностранное предприятие;
  • ○ подсчет суммы, которая фактически затрачена при совершении сделки и подлежит возмещению; ○ подсчет средств, затраченных на уменьшение номинальной цены, которые разрешено вернуть по закону.

○ Приложение 7 предназначается для отражения сведений по имущественному вычету денег, которые потрачены на приобретение или строительство нового жилища. Содержит 2 подраздела: информация о собственности и расходах, подсчет суммы, принятой к возмещению.

  • В приложении 8 бизнесмен вправе рассчитать размер вычета по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  • Последние две страницы предполагают подсчет прибыли от торговли недвижимостью к приложению 1 и подсчет социальных вычетов по сборам к приложению 5. Последний раздел состоит из двух подразделов, где подсчитываются:

○ размер страховых взносов на накопительную пенсию, в НПФ и по добровольным контрактам с фондами;

○ итоговая сумма средств по предыдущему пункту, предъявленную к возврату.

Подача декларации

Для предпринимателя на общей схеме обложения сборами подача бланка КНД 1151020 аналогична отчетности другим организаций по иным формам. Прибыль коммерсанта на ОСНО декларируется на законодательном уровне. ИП отправляет бланк 3-НДФЛ даже если первый не работал в отчетный период. В этом случае сдается, так называемая, нулевая декларация.

Сроки сдачи 3-НДФЛ регламентируются абз. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ — до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Но если коммерсант прекратил работать и решил закрыть фирму, то заполнить и сдать бланк нужно на протяжении 5 дней с того дня, когда в ЕГРИП сделали отметку о прекращении работы.

Один раз в год подается отчет 3 НДФЛ для ИП. Пошаговая инструкция к подаче заполненного формуляра КНД 1151020:

  1. Через официальный портал ИНФС. Нужно:
  • Зайти в личный кабинет (ЛК) плательщика сборов-ИП по ссылке и авторизоваться в системе.
  • Перейти во вкладку «Налог на доходы» и выбрать КНД 1151020.
  • Загрузить заполненный бланк и отправить в ФНС.
  1. Самостоятельно. Бизнесмен вправе сам прийти в инспекцию и оставить отчет.
  2. По почте РФ. Отправить письмо с описью вложения. День отправки письма — день сдачи отчетности.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Чтобы подать заполненную КНД 1151020 без ошибок и последующих правок, нужно изучить пример заполнения 3 НДФЛ для ИП. Принцип оформления бланка един для всех — физ-, юрлиц и ИП.

Но для последних подготовлена отдельная страница — Приложение 3, в котором бизнесмен указывает какую именно ведет работу, как подсчитывает размер сбора, НБ, а также размер профессиональных вычетов.

Главные параграфы, которые обязан оформить бизнесмен: титульный лист, раздел 1, 2 и приложение 3.

Приложение 5 декларации 3-НДФЛ (ранее лист Е1) - образец заполнения

Главные правила заполнения 3-НДФЛ:

  1. В конце каждой страницы коммерсант подписывает, нумерует лист, проставляет ИНН и пишет фамилию с инициалами.
  2. Вносить исправления корректорами запрещено, также нельзя зачеркивать недочеты. Если были правки, то заполняется корректировочная декларация либо сведения об ошибке доводятся до налоговиков, которые примут решение что делать.
  3. Числовые значения пишут в каждой ячейке по одной цифре и подсчитывают суммы в рублях и копейках. Непосредственная сумма сбора округляется до нуля. Например, сумму 4853 рубля 52 копейки округляют до 4854 рублей, а 4853 рубля 47 копеек до 4852 рублей.
  4. Оформляя бланк на ПК, регулируют написание по правому краю, кегль 16-18, шрифт Courier New. При заполнении вручную пишут строчными буквами и цифрами, применяя ручку с черной, синей или фиолетовой пастой.

Титульный лист

Первый лист — главный, так как в нем отражается полная информация о декларанте, отчетном промежутке. На титульнике бизнесмен указывает:

  1. ИНН в верхней строке возле штрих-кода.
  2. Номер исправления, если таковой был. Если декларация заполняется впервые за отчетный промежуток, то пишут «000».
  3. Шифр, год налогового промежутка, кодировку ФНС, куда направляется бланк.

О себе предприниматель пишет:

    1. Тип плательщика в виде кода, шифр страны.
    1. Ф.И.О., дату и место рождения.
    1. Сведения о документации, которая подтверждает личность:
  • Код документа (паспорт, водительское удостоверение и подобное).
  • Серию, номер и дату выдачи.
  • Шифр статуса плательщика сборов.
  • Номер телефона.

Ниже указывают количество страниц, на которых уместилась информация. В последнюю очередь ИП заполняет на этом листе блок, где подтверждает правдивость внесенной информации, закрепляя подписью и печатью.

Раздел 1

Здесь ИП указывает информацию о сборе, который нужно внести в налоговый бюджет, а затем подсчитывает итоговую сумму. Помимо уплаты пошлины, бизнесмен вправе подать декларацию на возврат средств, прописывая сведения в отдельную строку.

В первой строчке параграфа указывают КБК по уплачиваемому сбору, затем ОКТМО. Последний расположен в соответствующем перечне ОК 033-2013.

На странице указано три блока с одинаковыми полями, так как прибыль поступает от различных источников и по соответствующей процентной ставке. В декларации все подсчитывается отдельно.

Раздел 2

Во втором параграфе коммерсант подробно исчисляет НБ и сумму сбора. Для этого отведено два соответствующих подраздела.

Первый: здесь исчисляют базу по сбору. В этом блоке предприниматель указывает процентную ставку, по которой подсчитывается размер сбора — 13%. В обязательном порядке владельцу фирмы нужно указать суммарный размер доходов с учетом необлагаемой прибыли. Ниже все числа расписываются и комментируются.

Второй предназначен для исчисления непосредственного налога при помощи НБ. Для этого из суммы, которая подлежит уплате в налоговый бюджет вычитают авансы, которые предприниматель внес ранее и пишут результат в соответствующее поле.

Приложение 3

Параграф 3 предназначен для описания прибыли в денежном выражении. Здесь декларант указывает итоговый доход, затраты за отчетный промежуток. Таким образом, подтверждая прибыль и вычеты.

Коды типа деятельности, которые пишут в начале формуляра, классифицируются в зависимости от рода занятий гражданина. Так, в Приложении 5 к Приказу № ММВ-7-11/569, регламентирующему формуляр КНД 1151020, указаны шифровки. Для ИП — это «01». ОКВЭД указывается в обязательном порядке. Шифр прописан в ЕГРИП, куда занесена информация об ИП.

Бизнесмену заполняет только первые три графы раздела, так как остальные предназначены для лиц, которые занимаются другой работой: главы КФХ, адвокаты и прочие.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год — образец заполнения

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год оформляется на обновленном бланке. Что в нем скорректировали и где взять новый образец? Кто обязан сдавать 3-НДФЛ, в какой срок и каким способом? Когда без нулевой декларации не обойтись? Ответы — в нашем материале.

Читайте также:  Возврат бракованного экспортного товара — это импорт?

Форма 3-НДФЛ за 2020 год

Форма декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ и применяется с отчетности за 2020 год.

Структура обновленного бланка в целом осталась прежней. В его новую версию включили заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в виде Приложения к Разделу 1, сведения о суммах налога и расчет авансовых платежей ИП (п. 2 Раздела 1, Расчет к Приложению 3).

Кому сдавать 3-НДФЛ за 2020 год

Представить 3-НДФЛ за 2020 год обязаны (ст. 227, 227.1, п.1 ст. 228 НК РФ):

  • ИП, применяющие ОСНО;
  • адвокаты, нотариусы и другие физлица, занимающиеся частной практикой;
  • физлица при получении доходов, при выплате которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ;
  • иностранные граждане, ведущие трудовую деятельность по найму у физлиц на основании патента (обязаны подать декларацию в случаях, указанных в п. 8 ст. 227.1 НК РФ).
  • физлица при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств, от сдачи имущества в аренду другому физлицу (не ИП), при получении дохода в виде выигрышей и в иных случаях (п. 1 ст. 228 НК РФ).

Заполнение 3-НДФЛ за 2020 год

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также при помощи коротких сценариев для отдельных ситуаций в личном кабинете налогоплательщика.

Состав декларации 3-НДФЛ:

Титульный лист Содержит общие сведения о налогоплательщике
Раздел 1 Включает итоговые сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
Приложение к Разделу 1 Предназначено для заполнения заявления о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога
Раздел 2 Расчет для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам
Приложение 1 Заполняется по доходам, подлежащим налогообложению, полученным от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики
Приложение 2 Заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
Приложение 3 Заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также используется для расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2 и 3 ст. 221 НК РФ
Приложение 4 Используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению (абз. 7 п. 8, п. 28, 33, 39 ст. 217 НК РФ)
Приложение 5 Используется для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов (ст. 218, 219, 219.1 НК РФ)
Приложение 6 Используется для расчета имущественных налоговых вычетов (ст. 220 НК РФ)
Приложение 7 Используется для расчета имущественных налоговых вычетов, установленных ст. 220 НК РФ, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов
Приложение 8 Используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям от участия в инвестиционных товариществах
Расчет к Приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 3 Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ
Расчет к Приложению 5 Расчет социальных налоговых вычетов (подп. 4-5 п. 1 ст. 219 НК РФ)

К примеру, при получении доходов от предпринимательской деятельности ИП заполняет титульный лист, разделы 1 и 2, Приложение 3 и Расчет к нему (п. 2.1, 2.4, 2.11 Порядка заполнения декларации, утв. Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).

Образец 3-НДФЛ за 2020 год

Скачать бланк и образец декларации 3-НДФЛ за 2020 год можно бесплатно в системе Консультант Плюс:

3-НДФЛ — онлайн или на бумаге?

Сдать 3-НДФЛ в инспекцию можно (п. 3 ст. 80 НК РФ):

  • на бумаге — лично посетив ИФНС, отправив по почте с описью вложения или через МФЦ;
  • в электронной форме — направив по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через онлайн-сервисы ФНС («Личный кабинет физического лица», «Личный кабинет ИП»).

Налоговую декларацию представляют в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 1 ст. 83, п. 5 ст. 227 НК РФ).

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год

Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30.04.2021.

Этот срок не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае представить в инспекцию 3-НДФЛ можно в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором возникло право на вычет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Нулевая 3-НДФЛ

ИП обязан сдать 3-НДФЛ с нулевыми показателями, если в истекшем году он не получал доходов: налоговое законодательство не освобождает предпринимателя от подачи такой декларации.

  Уведомление о выборе налогового органа по НДФЛ: образец

Нулевая 3-НДФЛ включает титульный лист, разделы 1 и 2 (п. 2.1 Порядка заполнения декларации 3-НФДЛ, утв. Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).

Подводим итоги

Декларацию 3-НДФЛ за 2020 год сдают:

  • на бланке, утвержденном Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@;
  • в бумажной форме (лично посетив ИФНС, отправив по почте с описью вложения, через МФЦ), или электронно — по ТКС или через онлайн-сервисы ФНС;
  • в обязательных случаях — не позднее 30.04.2021, а если декларация подается добровольно для получения налоговых вычетов — то без конкретного отчетного срока,.

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2021 года

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

  • Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:
  • Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
  • Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
  • Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
  • Доход от операций с ценными бумагами
  • Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
  • Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
  • Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

  1. Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
  2. Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
  3. Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
  4. Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Читайте также:  Минфин пояснил, как определить не облагаемый НДФЛ лимит при увольнении

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2021 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Федеральная налоговая служба разработала декларацию 3-НДФЛ, которая представляет собой специальную унифицированную документацию по отчётности обо всех доходах российских граждан. С начала 2021 года действует новая форма, поэтому нужно ознакомиться с новым шаблоном документа, а также порядком его заполнения.

Кому сдавать

Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

  • получение дохода на протяжении отчётного периода;
  • оформление налогового вычета по НДФЛ.

Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

  • реализацию недвижимого либо иного имущества;
  • получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
  • победу в лотерее;
  • получение в дар ценного предмета;
  • сдача жилплощади в аренду.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Оформить налоговый вычет, за который также потребуется отчитаться, можно на:

  • приобретение собственной жилплощади за личные средства либо при заключении ипотечного соглашения;
  • оплату обучения (своего либо близких родственников);
  • медицинское обслуживание;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • открытие индивидуального инвестиционного счёта;
  • перечисление средств на благотворительность.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Заполняем онлайн

Физические лица могут заполнить декларацию и онлайн на ресурсе ФНС. С этой целью потребуется зарегистрироваться на сайте и зайти в свой личный кабинет. Затем нужно перейти в раздел «Составление НД» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь вам откроется форма 3-НДФЛ, большая часть данных в которой уже заполнится автоматически.

Проверьте заполненные ведомости, заполните недостающие сведения и документ готов. Его можно подписать с помощью электронной подписи и направить в налоговую в электронном виде.

Лист Е1 Декларации 3 Ндфл Пример Заполнения В 2021 Году

Внизу каждого листа обязательно должна стоять дата, подпись претендента на налоговую скидку, а также штрих-код. Подпись является подтверждением того, что налогоплательщик полностью уверен в предоставленной в декларации информации и в случае обнаружения каких-либо строгих нарушений несет административную ответственность.

Следует отметить, что в 2021 году большинство налогоплательщиков занимаются возвратом подоходного налога за 2021 год, но при этом почему-то пользуются образцом декларации за более давние годы. Использовать устаревшие формы документа не стоит. Обязательно проверяйте, чтобы бланк был составлен с учетом последних изменений, принятых налоговым законодательством.

Приложение 5 декларации 3-НДФЛ (ранее лист Е1) — образец заполнения

Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).

  • лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
  • лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
  • участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
  • лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
  • ленинградцам-блокадникам;
  • донорам костного мозга;
  • родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.

Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.

Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2021

  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб . на одного собственника, 4 000 000 руб . на семью;
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000 руб. при покупке недвижимости после 2021 года и неограниченный – при приобретении до 2021 года;
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб . по основному вычету и 390 000 руб . по процентному.

Важно Документ подобного рода принят Федеральной налоговой службой, большинство информации в нем нужно указывать с помощью различных кодовых комбинаций. Как правило, налогоплательщики скачивают бланк документа полностью.

Пример заполнения Листа Е1 из 3-НДФЛ за 2021 год

Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2021 года. При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2021 год. Так, в поле 030 лимит дохода, дающий право на «детский» вычет, подрос с 2021 года до 350 000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2021 № 317-ФЗ).

  Материнский Капитал 2021 За 3 Ребенка В Ростовской Области

Читайте также:  Входящий и исходящий НДС: что это такое и в чем разница?

Когда вносят показатели в Лист Е1, сложно представить, что будут заполнены все его строки. Поэтому в незадействованных местах обязательно ставят прочерки. Это наглядно продемонстрирует наш пример заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ в 2021 году (см. далее).

Пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2021 — 2021 год

  • обязательные налоговые декларации надо сдать в период с 1 января по 30 апреля 2021 года, если доход получен в 2021 году.
  • для возврата налога при получении социальных и имущественных вычетов декларацию можно сдавать в течение всего календарного года.
  • если декларация смешанная, то она сдается по срокам обязательной: не позднее последнего дня апреля 2021 года.
  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.

  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.

  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.

  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год за лечение зубов

Новая форма декларации включает в свой состав такой лист, как Е1, который предназначен для начисления не только социальных вычетов, но и стандартных налоговых скидок. Поскольку в данной статье рассматривается образец заполнения документа на возмещение налога за лечение, то первый пункт этого листа можно полностью пропустить.

Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.

На листе заполняются сведения об объекте, сумме заявленного вычета в предыдущем и текущем периодах, остатке вычета на конец года. Договор покупки жилья. Акт приема-передачи жилья. Документы об оплате. Договор ипотеки. Справка банка об уплаченных процентах.

В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк. После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации) Титульный лист Обязательные для заполнения, представляются независимо от отражаемых сведений. Налоговый период.

Код ИФНС, в которую сдается декларация. Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные. Код страны — 643 (РФ). Категория налогоплательщика: 760 — иное лицо; 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения). Раздел 1 КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату.

  Имеют ли право судебные приставы забрать холодильник

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2021 году: пример

  • 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
  • 010 – общая сумма дохода.
  • 040 – информация о налоговом вычете.
  • 060 – подведение итога, указание общей суммы.
  • 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
  • 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
  • 130 – разница между 070 и 080.

Примерно так же заполняются другие листы и разделы документа.

Если это раздел 2, в котором определяется облагаемая налогом годовая финансовая база, то в него нужно внести по строкам:

Лист Е1 декларации 3НДФЛ. В справке 2 НДФЛ код вычета 114 указана в сумме 2800,00 руб., при заполнении декларации 3НДФЛ, сумма в листе Е1 указывается 8400,00 и именно этой суммы не хватает в листе Д1 п. 2.10 и 2.7 и 2.8, а по удержанию суммы 2800руб. нигде речи и.

Сроки подачи формы 3НДФЛ и уплаты налога. Способы отчета перед налоговой службой. Бланк, образец и правила заполнения декларации. Бланк декларации 3НДФЛ и образец заполнения. Какие листы и в каком порядке нужно заполнять.

Заполнение листа е1 декларации 3 ндфл образец

Неправильное заполнение трудовой книжки. Мораторий на проверку бизнеса. Единовременное пособие при рождении ребенка. Имеют ли право ИП на страховую пенсию? Страхование вкладов. Смотреть больше. Предыдущая запись. Следующая запись. Разместить объявление. Сообщить об опечатке Текст, который будет отправлен нашим редакторам:. Ваш комментарий необязательно :.

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС файл.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, в ИФНС производится перерасчет налоговой базы. Если в отдельные месяцы у налогоплательщика не было дохода, то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Новая форма для года для отчетности за , и год.

Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

  1. На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».
  • паспорт;
  • справку о доходах за 2021 г.;
  • договор на оказанные услуги;
  • платежные документы;
  • оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
  • санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  • документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

Инструкция по заполнения декларации на возврат НДФЛ за квартиру

ВАЖНО! К расчету в приложении 1 также рекомендуется запастись подтверждающими доходы и удержания документами (например, справками 2-НДФЛ от работодателей). Данное требование законодательно не установлено, но инстпекторы вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

  1. Что писать в строке “ год начала использования вычета ”? В данной графе указывается дата (год), когда вычет был получен гражданином впервые.
  2. Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
  3. Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма, вырученная с прибыли, с вычтенными возмещениями НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2021

Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.

Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Декларация 3 ндфл лист д1 как заполнять за 2021 год

Для того чтобы налоговые агенты сразу понимали статус физического лица, заявившего на вычет (например, это может быть сам хозяин недвижимости, его супруга или один из родителей несовершеннолетнего ребенка), придуманы пять различных двухзначных кодов.

  • сумму имущественного налогового вычета по расходам на уплату % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта, который был подан в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) основываясь на уведомлении налогового органа, которые указаны в подп. 2.6 Листа Д1;
  • в подп. 2.8 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — общая сумма расходов на новое строительство либо приобретение объекта (объектов) недвижимости, которая принимается для имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период основываясь на Декларации. Эта сумма не может быть больше размера налоговой базы, исчисленной в подп. 2.7;
  • в подп.

3 ндфл за 2021 год лист д1 примеры заполнения

Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей. Сергееву положены социальные вычеты: 30 000 за обучение, 13 000 на профподготовку и 110 000 на лечение. Также гражданин приобрел жилой дом на сумму 4,5 миллиона рублей.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *