Бланк декларации по енвд

  • Бланк декларации ЕНВД по форме КНД 1152016
  • • Скачать актуальный бланк КНД 1152016 (формат PDF).
  • • Скачать образец заполнения декларации ЕНВД.
  • • Подробная инструкция по заполнению декларации ЕНВД на этой странице.
  • • Если вам не хочется разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

[expert_bq id=»13067″]

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) является наиболее комфортным налоговым режимом для небольших  предпринимателей.

Для ИП ЕНВД заменяет НДФЛ, налог на имущество физлиц, НДС — в отношении доходов, используемого имущества и осуществляемых операций в рамках деятельности, облагаемой единым налогом.

Для юридических лиц ЕНВД служит вместо налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС — в отношении полученной прибыли, используемого имущества, осуществляемых операций в рамках деятельности, облагаемой единым налогом.

  1. С 1 января 2019 года установлен новый показатель коэффициента-дефлятора (К1), который применяется для исчисления ЕНВД, — 1,915.  
  2. [/expert_bq]
  3. Бланк декларации по ЕНВД

Исходные данные

ИП оказывает услуги мойки автотранспортных средств.

Автомойка находится в г. Челябинск на ул. Доватора (зона 3). Имеет 3 работников, включая самого себя.

Базовая доходность (См. таблицу) для «Ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств» составляет 12 000 руб. на каждого работника, включая самого ИП.

Коррект. коэффициент К2 для этого вида деятельности и данного местонахождения мойки = 0,42.

Сумма уплаченных за отчётный квартал страховых взносов за 2 работников — 20 000 руб.

Сумма уплаченных фиксированных страховых платежей за себя — 5 000 руб.

Налог можно уменьшить не больше, чем на 50 %, и то только на сумму страх. платежей за работников.

ВАЖНО! Заполнять нужно начинать со 2 раздела, затем переходите к 3 разделу, а уже потом 1 раздел.

— Титульный лист —

Бланк декларации по ЕНВД

— Раздел 1 —

Бланк декларации по ЕНВД

— Раздел 2 —

Бланк декларации по ЕНВД

Бланк декларации по ЕНВД

— Раздел 3 —

Бланк декларации по ЕНВД

Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года, скачать бланк декларации и образец

  • 07 октября 2020
  • 9748
  • Автор статьи: 1С-Старт

Бланк декларации по ЕНВД

Единый налог на вменённый доход будет отменён с 2021 года. Пока же малый бизнес всё ещё вправе использовать этот выгодный режим и сэкономить на налогах. Очередной налоговый период позади, а это значит, что пришла пора отчитываться. Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года должна быть подана всеми плательщиками до 20 октября. Разберём на примере, как её заполнить.

Что нужно знать для расчёта

ЕНВД, как известно, не зависит от размера полученного дохода – именно за это его любят компании и предприниматели. По той же причине в правительстве считают этот режим устаревшим, ведь он вводился для упрощения расчёта налога в тех сферах, где невозможно достоверно учесть объём выручки. Теперь же, когда применение ККТ стало обязательным практически для всех, такой проблемы нет.

Для расчёта вменённого налога используются такие параметры:

  • ФП – физический показатель, прописанный в статье 346.29 НК РФ (количество работников, площадь помещения под магазин и другие в зависимости от деятельности);
  • БД – базовая доходность на единицу ФП (определён в той же статье кодекса);
  • коэффициент К1 – дефлятор. В 2020 году его необходимо взять из приказа Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793. Его значение – 2,005;
  • коэффициент К2 – понижающий. Он устанавливается органами муниципальной власти для отдельных видов «вменённой» деятельности;
  • ставка ЕНВД – по умолчанию 15% (установлена в статье 346.31 НК РФ), но местные власти могут снизить её вплоть до 7,5%;
  • сумма страховых взносов, которые в отчётном квартале были уплачены за сотрудников организации или ИП. При этом предприниматели учитывают и собственные отчисления. Полученная сумма снижает налог по таким правилам: у организаций и ИП-работодателей до 50%, у предпринимателей без наёмных работников до нуля.

Налог считается так: ФП х БД х К1 х К2 х Ставка. Затем из полученной суммы вычитаются взносы по указанным выше правилам.

Бланк декларации по ЕНВД, скачать бесплатно

Пример

Возьмём ООО «Любимчик» из города Каширы (Московская область). Вид деятельности, по которому оно уплачивает ЕНВД, – оказание ветеринарных услуг. В компании 4 работника, за которых в 3 квартале уплачено страховых взносов в сумме 18 000 рублей.

Перечисленные выше параметры для нашего примера таковы:

  • ФП – 4 (количество работников);
  • БД – 7 500 рублей на 1 работника в месяц;
  • К1 – 2,005;
  • К2 – 1 (решение Совета депутатов городского округа Каширы от 27.11.2018 № 91-н);
  • ставка базовая – 15%;
  • сумма взносов к вычету – 18 000 рублей (но не более половины налога).

Как заполнить декларацию

Перейдём к заполнению отчёта, поскольку все расчёты производятся непосредственно в нём. Бланк декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года есть в приказе ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018.

Порядок заполнения разделов такой: первый лист (титул), раздел 2, раздел 3, раздел 1. В разделе 4 ставятся прочерки, так как он более не является актуальным. Он предназначался для вычета для ИП за установку онлайн-касс. Это вычет больше не действует, однако форма декларации после его отмены изменена не была.

Предлагаем скачать заполненную форму декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года и сверять данные с описанием.

Титульный лист

Подробно разберём каждое поле титула. В верхней части заполняем:

  • номер корректировки – укажем «0–», поскольку за 3 квартал 2020 года мы сдаём декларацию первый раз (первая корректировка имела бы номер «–1», вторая – «–2» и так далее);
  • налоговый период – «23», это третий квартал. Код берётся из Приложения № 1 к приказу № ММВ-7-3/414@;
  • отчётный год – 2020;
  • код налогового органа – 5019. Это межрайонная инспекция № 18, куда подают декларации по ЕНВД плательщики, ведущие деятельность в Кашире;
  • код места представления отчёта – «310», то есть по месту ведения деятельности ООО;
  • наименование фирмы так, как оно указано в уставе;
  • контактный телефон;
  • количество листов декларации – 5.
Читайте также:  Декларация по УСН при ликвидации: срок сдачи

В нижней части заполним только левую сторону титула, где укажем:

  • код «1», который означает, что подпись в декларации будет ставить директор ООО. Если бы это делал представитель, мы бы поставили код «2», а в нижних строках указали бы параметры доверенности;
  • ФИО директора ООО «Любимчик» – Андреев Михаил Сергеевич;
  • дату заполнения отчёта.

Бланк декларации по ЕНВД

Раздел 2

В этом разделе отчёта по ЕНВД за 3 квартал 2020 года мы должны вписать те данные, которые будут нужны для расчёта суммы ЕНВД. Построчно раздел заполняется так:

  • 010 – код вида деятельности – «02». Это соответствует ветеринарным услугам. Берём код из Приложения № 5 к приказу, утвердившему форму отчёта;
  • 020 – адрес ООО, по которому оно ведёт деятельность, вместе с кодом региона (Приложение № 6);
  • 030 – ОКТМО;
  • 040 – 7 500, что означает базовую доходность (БД) ветеринарной деятельности;
  • 050 – 2,005 (коэффициент-дефлятор);
  • 060 – 1 (понижающий коэффициент);
  • 070-090 заполняются данными за каждый месяц квартала. В столбцах отражаем:
    • столбец 1 – количество ФП, то есть 4 (это число работников);
    • столбец 2 прочёркиваем, так как он предназначен для указания неполного рабочего месяца (для случаев, когда «вменённая» деятельность в этом месяце началась либо закончилась);
    • столбец 3 – считаем базу за каждый месяц 3 квартала. Поскольку ситуация не менялась, то расчёт за июль, август и сентябрь будет одинаков: 7 500×4 х 2,005×1 = 60 150 рублей;
  • 100 – суммарная налоговая база за весь 3 квартал: 60 150 + 60 150 + 60 150 = 180 450 рублей;
  • 105 – ставка ЕНВД 15%;
  • 110 – рассчитаем сумму налога до вычета взносов: 180 450×15% = 27 067,5 рублей. По правилам округления получаем 27 068 рублей.

Бланк декларации по ЕНВД

Раздел 3

Теперь нужно учесть уплаченные взносы. Так как в примере приводится ООО, то мы сможем снизить налог на более, чем на 50%. В Разделе 3 декларации отразим следующие показатели:

  • 005 – код 1, поскольку плательщик ЕНВД – работодатель;
  • 010 – сумма налога, исчисленная в Разделе 2 – 27 068;
  • 020 – часть уплаченных взносов, которую можно принять к вычету. К уплате должно оставаться не менее половины исчисленного ранее ЕНВД, поэтому укажем 13 534 (27 068×50%);
  • 050 – сумма к уплате за 3 квартал – 13 534 рубля (27 068 – 13 534).

Прочие строки заполним прочерками, так как данных для них нет.

Бланк декларации по ЕНВД

Раздел 1

Декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года почти готова – осталось внести итоги в Раздел 1. Здесь нам нужны всего 2 строки:

  • 010 – ОКТМО;
  • 020 – сумма налога ЕНВД, которую мы рассчитали в разделе 3.

Бланк декларации по ЕНВД

Вот и всё, декларация ЕНВД за 3 квартал 2020 года заполнена. Теперь необходимо ещё раз всё проверить, поставить дату и подпись на титульном листе, а также в разделе 1. После этого останется выбрать удобный способ и направить отчёт в ИФНС.

Новая декларация по ЕНВД с 2017 года

8 декабря 2016 года ФНС издала новый приказ №ММВ-7-3/574. В этом приказе была принята новая форма декларации ЕНВД 2017 года. Подробнее о ней вы можете узнать из данной статьи.

Стал другим порядок заполнения отчетности. Нужные ссылки находятся внизу отчетности. За 1ый квартал 2017 года отчет должен быть сдать уже в новой форме. Так что же именно поменялось в декларации по ЕНВД с 2017 года?

  • Отсутствует строчка для КБК в первом разделе декларации;
  • Из второго раздела исключили коды ОКУН;
  • В декларацию была добавлена новая строчка, в которой учитываются фиксированные платежи организации «за себя»;
  • Убрали строчку, интегрировавшую базу по налогу;
  • Поменяли некоторые штрих-коды.

Бланк декларации 2017 года

Новый бланк декларации ЕНВД 2017 года вступил в силу с первого января текущего года.

Бланк декларации по ЕНВД

Скачать бланк декларации ЕНВД (excel) 2017 года бесплатно

При заполнении отчета следует придерживаться определенных правил:

  1. Все данные нужно записывать, начиная с самой левой ячейки. Если останутся пустые ячейки, в них необходимо проставить прочерки.
  2. При заполнении текстовых полей можно пользоваться только печатными и заглавными буквами.
  3. При заполнении отчета вручную можно пользоваться чернилами фиолетового, черного и синего цвета.
  4. Наложенные штрафные санкции вносить в налоговую декларацию ЕНВД 2017 года нет необходимости.
  5. При заполнении отчета на компьютере разрешено пользоваться только шрифтом Courier New размера 16-18.
  6. Физические данные прописывают в целых единицах.
  7. Прошивать листы отчета не нужно.
  8. Все страницы должны быть пронумерованы.
  9. Исправлять ошибки категорически запрещается.

Состав отчетности по ЕНВД

Декларация по данному налогу включает в себя титульный лист, первый, второй и третий разделы.

Второй раздел предусматривает возможность отражения числа дней ведения деятельности в месяце постановки на учет или в месяце снятия с учета. Если фирма ведет деятельность в различных муниципальных образованиях, находящиеся под ведомством одного налогового органа, она должна сдать отчет с заполнением второго раздела отдельно по каждому месту осуществления деятельности.

Способы предоставления декларации

Есть несколько способов, с помощью которых можно сдать декларацию по ЕНВД в 2017 году:

  • Управляющий компании или предприниматель лично (через уполномоченного работника) сдают отчет в налоговый орган по месту регистрации;
  • Отчетность отправляется почтой заказным письмом (обязательно с описью вложения и уведомлением о получении);
  • Отчет сдается по телекоммуникационным каналам связи. Стоит отметить, что если среднесписочная численность сотрудников за предыдущий год более ста человек, организация должна подавать декларацию именно таким способом;
  • Подача отчетности в электронном формате (данный способ появился в связи с появлением новой декларации по ЕНВД с 2017 года).

Когда сдавать отчет по ЕНВД в 2017 году

Как и ранее, отчетность по ЕНВД организации должны сдавать каждый квартал. В 2017 году его нужно сдать в налоговый орган до двадцатого числа того месяца, который следует за кварталом отчета. Приведем конкретные даты:

  • За 1ый квартал – до двадцатого апреля 2017 года;
  • За 2ой квартал – до двадцатого июля 2017 года;
  • За 3ий квартал – до двадцатого октября 2017 года;
  • За 4ый квартал – до двадцать второго января 2018 года.
Читайте также:  Форма статистики ПМ в 2021 годах - скачать бланк бесплатно

Бланк декларации по ЕНВД

Куда сдавать: ФНС Периодичность сдачи: поквартально Нужно сдавать до: 20-го числа каждого первого месяца квартала Штраф за несвоевременную сдачу: 1000 руб.

или 5 % от требуемой суммы налога ежемесячно Название документа: Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Форма по КНД 1152016) Формат: .

xls Размер: 181 кб Скачать Печать Предварительный просмотр В закладки
Сдайте декларацию по ЕНВД правильно и онлайн

Декларация ЕНВД – это форма отчётности по единому налогу на вменённый доход (ЕНВД).

Что касается самого ЕНВД, то это особенная форма налогообложения, доступная индивидуальным предпринимателям, а также организации по направлению некоторых видов деятельности. Главной особенностью представленной формы налогообложения является то, что фактическая доходность бизнеса не играет роли, потому как сам налог высчитывается по показателям, выведенным в стране.

Вышеозначенная декларация регулируется, соответственно, Налоговым Кодексом РФ, а в частности – главой «Упрощённая система налогообложения» (п.2 ст.346.26). В этом году были внесены некоторые правки в былую форму, поэтому вам стоит скачать бланк декларации ЕНВД за 2017 год.

Так кто же конкретно имеет право применять ЕНВД?

Это могут делать ИП, а также организации, согласующиеся с некоторыми критериями:

  • Штат работников состоит менее чем из 100 человек. Но это ограничение не распространяется до 31 декабря 2017 на кооперативы, а также хозяйственные общества, где учредителем выступают потребительские общества или же союзы.
  • Другие организации имеют долю участия в предприятии, не превышающую четверть (исключение – компании, уставной капитал которых состоит из средств соц. организаций инвалидов).

Если вы соответствуете вышеприведённым критериям, то вам стоит скачать налоговую декларацию ЕНВД.

Когда необходимо сдавать декларацию ЕНВД?

Налоговым периодом данной отчетности является квартал. Следовательно, и сдавать декларацию нужно до наступления 20-го числа каждого первого месяца квартала.

Составлять отчётность ЕНВД и, соответственно, отправлять её, должен бухгалтерский отдел.

Сдаётся представленная документация в тот налоговый орган, который привязан к фактическому месту осуществления деятельности той или иной организации и ИП. Здесь вы можете скачать бесплатно бланк ЕНВД и самостоятельно заполнить его.

Штрафы, выписывающиеся за несвоевременную или неправильную сдачу декларации ЕНВД:

  • Если соответствующий налог был уплачен, то штраф составляет 1000 рублей.
  • Если же налоговые отчисления совершены не были, то штраф – 5 % от требуемой суммы налога соответственно декларации, начисляющиеся за каждый месяц с того дня, который был установлен для предоставления документации. Также штраф не может составлять более 30 % от налоговой суммы и быть менее 1000 рублей.

Таким образом, просрочек лучше избегать. Поэтому форма по кнд 1152016 должна быть подана своевременно.

Стоит заметить один важный аспект, присутствующий в сдаче декларации: нулевые декларации по ЕНВД присылать налоговым органам нельзя. Как уже говорилось ранее, здесь расчет идёт не по фактическим доходам, а по вменённым государством.

Сдайте декларацию по ЕНВД правильно и онлайн

Предварительный просмотр

Полноэкранный предварительный просмотр

Бланк ЕНВД 2020 скачать, налоговая декларация ЕНВД 2020

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики сдают четыре раза в год по итогам квартала. В статье расскажем о сроках сдачи декларации, изменениях на 2020 год, о расчете налога и заполнении декларации, штрафах и нулевках.

Последнюю декларацию по ЕНВД нужно сдать по итогам 4 квартала 2020 года. С 1 января 2021 вмененку отменят по всей стране. Выберите новый налоговый режим с помощью нашего бесплатного калькулятора.

Если вы собираетесь переходить с ЕНВД на другой налоговый режим, прочитайте нашу статью — мы собрали в ней ответы на самые популярные вопросы по системам налогообложения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Задайте его в х, обязательно ответим.

Сроки и место сдачи декларации по ЕНВД

  • Сдавать ЕНВД нужно до 20-го числа месяца, который идет за последним месяцем отчетного квартала.
  • Отчет за 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020 (20 число приходится на субботу, поэтому срок сместился на понедельник 22-го).
  • Отчет за 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020.

  Как определить тип хозяйственной операции бухгалтерский учет

  1. Отчет за 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020.

  2. Отчет за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2021.
  3. Уплатить налог на вмененный доход надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларацию по ЕНВД сдают в налоговую по месту регистрации бизнеса или по месту фактического нахождения. Например, у частных грузоперевозчиков рабочее место постоянно перемещается.

В бухгалтерском календаре от Контур.Бухгалтерии вы можете посмотреть, какие налоги нужно уплатить в текущем месяце и прочитать, как это сделать.

Декларация по ЕНВД с 1 января 2020 года

Еще в 2020 году в декларации появился раздел № 3 с расчетом страховых взносов, уменьшающих налог. Помните, что компаниям нельзя уменьшать сумму более чем наполовину, однако ИП без сотрудников могут даже обнулить налог и совсем его не платить.

Чтобы ИП могли отразить в декларации налоговый вычет за покупку онлайн-кассы, налоговики разработали новую форму отчетности. Ее утвердил приказ ФНС от 26 июня 2020 г. N ММВ-7-3/[email protected]

Тратить много времени на изучение новой формы не придется. Бланк остался прежним, но пополнился дополнительным разделом.

Раздел 4 ввели для отражения расходов на покупку, установку и настройку онлайн-ККТ предпринимателями.

Напомним, что 1 июля 2020 года окончился переход на онлайн-кассы, поэтому в обновлении формы есть необходимость. При покупке кассовой техники в этом разделе нужно отразить:

  • наименование модели приобретенной кассы;
  • заводской номер кассы;
  • регистрационный номер, полученный от налоговой;
  • дата регистрации кассы в инспекции;
  • расходы на покупку, установку и настройку — к вычету можно принять расходы в сумме не более 18 000 рублей на одну кассу.

Заполнение

Как заполнить декларацию ЕНВД за 2 квартал 2020 года, регламентирует тот же приказ Налоговой службы России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353.

В этом отчёте надо сообщить налоговикам:

  • о размере «вмененного» налога;
  • видах деятельности на этом спецрежиме;
  • месте ведения деятельности.

О доходах и расходах на ЕНВД за 2 квартал в декларации сообщать не нужно, поскольку этот налог считают по базовой доходности, а не фактически полученной прибыли. Каждый плательщик ЕНВД должен заполнить (крайне желательно именно в такой последовательности!):

  • титульный лист;
  • Раздел 2

Отчетность по ЕНВД в 2021 году

Главная > Спецрежимы > Отчетность по ЕНВД в 2021 году

Налоговый режим ЕНВД основан на уплате единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности, по которым организация встала на учет в налоговом органе. Порядок постановки на учет рассмотрен в этой статье. Перечень видов деятельности, для которых может быть использован режим ЕНВД, можно найти здесь.

В данной статье подробнее остановимся на порядке уплаты налога на вмененный доход и отчетности, которую налогоплательщики обязаны представлять.

Уплата

Прежде всего, надо отметиться, что налоговым период является квартал. Соответственно по итогам каждого квартала налогоплательщик на ЕНВД должен рассчитать сумму налога и уплатить ее в бюджет.

  • Как рассчитать единый налог на вмененный доход?
  • После того, как сумму налога по итогам квартала рассчитана, необходимо ее уплатить в бюджет.
  • Сроки уплаты ЕНВД – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Срок уплаты за 1 квартал – до 25 апреля.
  • За 2 – до 25 июля.
  • За 3 – до 25 октября.
  • За 4 – до 25 января.

Отчетность

Отчетность также подается по итогам каждого квартала, подать декларацию в отделение ФНС, где налогоплательщик стоит на учете, нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность представляет собой налоговую декларацию, бланк которой можно скачать по ссылке ниже.

Скачать бланк декларации по ЕНВД 2016.

  1. Изменения 2015 года:
  2. Начиная с 1 января 2015 года необходимо будет заполнять новую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 4 июля 2014 года №ММВ-7-3/353@.
  3. Порядок заполнения новой декларации по ЕНВД можно найти в приложении к указанному приказу.

Скачать новую форму декларации по ЕНВД с 2015 год можно по ссылке.

Новая форма декларации с 2016 году – ссылка.

Изменения декларации по ЕНВД 2015-2016

Изменения в новой форме не значительны.

Из второго раздела бланка декларации убрана строка 015, в которой указывался код по ОКУН.

В третий раздел добавилась строка 005 для указания признака налогоплательщика: 1 – для лиц, производящим выплаты физическим лицам, и 2 – для ИП, не производящим такие выплаты. Необходимость такой разбивки налогоплательщиков связана с отличием в уменьшении налога на сумму страховых взносов.

Лица, производящие выплаты физическим лицам, могут уменьшить сумму налога на величину страховых взносов с зарплаты своих работников в пределах 50%. Поэтому, если налогоплательщик указал цифру «1», то в поле 020 он указывает сумму страховых взносов, на которые будет уменьшен налог, а в поле 040 –величина налога к уплате.

ИП, не производящие выплаты физическим лицам, то есть не имеющие работников, могут уменьшить ЕНВД на величину фиксированных страховых платежей, уплаченных за себя. Причем налог можно уменьшить на всю сумму платежей без ограничений. Если указан признак «2», то в поле 040 нужно указать сумму ЕНВД к уплате, обратите внимание, она не должна быть отрицательной.

Скачать бланк

Декларация по ЕНВД 2016.

– Как снять организацию или ИП с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *