Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ

Здравствуйте! Думаю, многие в курсе, что с 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

ЭКЛЗ нужно было заменить на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету, заключить договор с оператором фискальных данных и отправлять чеки в электронном виде в ФНС через оператора фискальных данных.

Естественно, части бизнеса (коснулось не всех, многим ИП отсрочили до 1.07.2019) пришлось приобрести новую контрольно-кассовую технику, а старую отложить на склад или вовсе выкинуть. Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ У бизнеса появились следующие статьи расходов

Обязательных расходов:

  • Приобретение ККТ (Контрольно-кассовая техника)
  • Приобретение ФН (Фискальный накопитель)
  • Договор с ОФД (Оператор фискальных данных)

Возможных расходов:

  • Интернет для ККТ
  • Интеграция в IT-Инфраструктуру

Цены:

  • Цена ККТ в среднем от 8500р до 30000р. (Зависит от модели, вида бизнеса и функциональности)
  • Цена ФН – от 6500р до 12000р (Сроки ФН разные)
  • Договоров с ОФД на 12 Месяцев — ~3000р (Цены везде плюс-минус одинаковые)
  • Интернет для ККТ – все мы знаем цены проводного интернета для ИП и юридических лиц.
  • Возможен вариант, когда можно обойтись SIM-картой с мобильным интернетом и расходами ~ 500-1000 р в год.
  • Все это очень усредненные значения, но общая суть, думаю, ясна.
  • Сложно посчитать затраты, все зависит от конкретного случая. Тем не менее, они есть.

Приведу два примера из жизни для более реального понимания:

  • Пример номер один:
  • Пример номер два:
  • → АТОЛ Официальный сайт

Недавно по просьбе очень хороших знакомых помогал им с установкой ККТ. Они ИП и у них небольшой бизнес, их обязали с 1.07.2019 установить ККТ. Расходы получились следующие: ККТ+ФН на 15 Месяцев – 14500р (Когда берешь ККТ+ФН так дешевле, акция у них такая) Ключ ЭЦП (Для регистрации ККТ в налоговой) – 1 000р Договор с ОФД на 12 Месяцев – 3000р SIM-Карта с мобильным интернетом – 500р Итого: 19000р Но с 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. В их случае, им “повезло”. Остается оформить налоговый вычет и время от времени платить за ОФД, Интернет и замену ФН. Постоянные ежегодные расходы. У компании, в которой я работаю, парк из 20+ ККТ. У нас несколько юридических организаций. В феврале 2017 года необходимо было установить новые ККТ. Точные цифры уже не вспомню, но на сегодняшний день на сайте производителя за наши ККТ установлена “Цена: от 26 000 руб.». Посчитаем по сегодняшним ценам. Расходы “очень примерно” следующие: ККТ ~ 500000р ФН ~ 120000р Договор с ОФД на 12 Месяцев ~ 60000р Ключи ЭЦП ~ 5000р Итого примерно: 685000 р В примере номер два никаких налоговых вычетов для юридических лиц не предусмотрено. Вынь и положи полмиллиона, и это с учетом того, что все регистрации ККТ проводились без посредников вроде ЦТО, которые за каждый аппарат тоже бы взяли денег. А мы довольно мелкая компания, это вам не Лента какая-нибудь. Резюмируя все вышеизложенное можно сказать, что для соответствия новому законодательству бизнес был вынужден потратить кругленькую сумму. И это все без учета того, что у многих компаний с новым законом была огромная переделка IT- инфраструктуры. Бизнес принудительно посадили на обслуживание в ОФД (Оператор фискальных данных). Которых на рынке относительно немного и все они аккредитованы государством, все мы с вами понимаем кому они принадлежат. Кого попало туда не пустят. И бизнес теперь ежегодно должен платить мзду коммерческим компаниям. Подумаешь, 3000 в год за ОФД и 6-8 тысяч за ФН за одну ККТ, а сколько таких ККТ по стране, и какие это огромные деньги, и, что самое главное, деньги – постоянные. И все это прикрыто бравадами про вывод бизнеса из тени, а на мой взгляд придумали гениальную легальную бизнес-схему, с огромным постоянным доходом, пролоббированную государством. Самое интересное в этой истории то, что бизнес думает – купили кассы, установили, можно спать спокойно, как бы не так. В 2017 году наша компания купила 20+ ККТ у компании АТОЛ. → АТОЛ на Хабре Сразу хочу сказать, что не хотелось тыкать пальцем в конкретного производителя ККТ, но придется и дальше вы поймете почему. Эти ККТ были аккредитованы государством как ККТ, которые соответствуют требованиям законодательства. Не заставили себя долго ждать наши законотворцы и решили, что текущий ФФД (формат фискальных документов) надо подкорректировать.

ККТ, напомню, были приобретены в феврале 2017 года. И уже примерно в сентябре 2017 года внесли следующий изменения в ФФД:

  • Изменена нумерация типов оплат
  • Изменена нумерация ставок НДС

Вот представьте, есть ККТ, в нем программируется таблица тип оплаты Поле 1 – Тип оплаты – Наличные Поле 2 – Тип оплаты – Электронные платежи. Они взяли их, грубо говоря, местами поменяли, или номер поля сменили, и теперь ваша ККТ не соответствует требованиям законодательства, для того, чтобы это исправить вам нужно прошивать все ККТ новой прошивкой. 4 сентября 2017 на форуме компании АТОЛ появляется сообщение о выходе новой прошивки. “Список изменений v.4555 Заголовок спойлера — Изменена нумерация типов оплат в соответствии с требованием ФФД. -Изменена нумерация ставок НДС в соответствии с требованием ФФД. — Прошивка универсальная под ФФД 1.0 и 1.0.5. Переключение через настройку Т2Р1П123=: 1 – ФФД 1.0, 0- ФФД 1.05 (При нефискализированном ФН) — Добавлена возможность печати QR и текста на одной строке — Добавлена обработка ошибки ФН 210 — Добавлена возможность включения отображения «Получено» и «Сдача» в чеке — Реализована возможность перезагрузки ККТ по команде «CE 41» — Добавлена обработка ошибок ФН при открытии/закрытии смены — В диагностику соединения с ОФД добавлено количество не отправленных документов — Реализована перепечать чека после ошибок (открытие крышки, закончилась бумага и тп) — Добавлена печать всех ненулевых типов оплат в X, Z отчеты — Реализована допечать всех типов ФД после ошибки ФН 03h, 04h (213, 214) в случае, если документ в ФН закрылся — Добавлена возможность изменения и передачи тега 1187 — Добавлена комплексаня команда по установке даты/времени — Реализована возможность сброса настроек ККТ без вскрытия корпуса — Команда 0x71-«Инициализация таблиц» — Добавлена возможность передавать целые и весовые товары — Исправлены ошибки: печать длинных реквизитов (более 180 символов) для АТОЛ 25Ф отображение wi-fi в сервисном меню для АТОЛ 25Ф работа ДЯ по настройке Т2Р1П20 формирование номеров в шапках X и Z отчетов и смен в ФН сброс реквизит 1117 после перезагрузки ККТ диагностика ОФД по 6 пискам печать реквизитов длиною 256 символов на чековой ленте прочие ошибки” Молодцы, очень оперативно. ККТ можно прошить самостоятельно, при этом придется сорвать марку-пломбу и вас лишат гарантии. Для прошивки не нужно каких-то специальных программаторов или чего-то подобного. Для прошивки необходимо – собственно сама прошивка, ККТ, доступ к DIP-переключателям к котором можно подобраться, только сорвав пломбу, и набор ПО от компании АТОЛ. Прошивки и набор ПО для прошивки в открытом доступе – нет! АТОЛ отказывается представлять прошивки пользователям – даже с условием согласия на лишении гарантии после вскрытия. АТОЛ направляет всех тех, кто купил их ККТ в ЦТО или к так называемым “Партнерам” для обновления прошивок. Естественно, как вы понимаете, данные партнеры ничего вам за бесплатно прошивать не станут. Теперь представьте себе ситуацию, вы купили ККТ, через полгода государство объявляет, что они там кое-какие изменения внесли и надо вам их внести, компания которая аккредитована государством и продала вам эти ККТ отказывает вам в бесплатном обновлении ПО. Когда я с ними переписывался и спрашивал, почему аппарат на гарантии должны прошивать за деньги? Они ответили, что не регулируют отношения клиентов и партнеров. Когда я задал этот вопрос на горячей линии налоговой, они сказали, что АТОЛ коммерческая организация и они не могут на них повлиять, да и не их это проблема. Написав на сайте АТОЛ в обратную связь свои вопросы – ответа я так и не получил, прошло уже больше года. Тот факт, что любой нормальный производитель предоставляет прошивки и новое ПО как правило бесплатно, если это не новая платформа АТОЛ волнует мало. “Я не я и касса не моя…” В тот раз все обошлось, нашли прошивку у добрых людей которые предоставили ее, прошили аппараты и забыли.

Затем наше государство решило поднять НДС до 20%.

Это обозначает, что опять нужна новая прошивка Что же мы видим на форуме АТОЛ? Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ Представители АТОЛ уже прямо говорят – прошивка платная.

  1. Затем наше государство решило заменить одно слово в чеках
  2. Наличные
    Электронные
  3. Функционал КЗ10 платный”

И это необходимо сделать до 1 июля 2019 года. В чеке есть строчки: Они обозначают тип платежа. Теперь же решено изменить “Электронные” на “Безналичные”. Какой в этом сакральный смысл, остается только догадываться. Вы просто на секундочку задумайтесь, как сделано ПО в ККТ в котором для замены одного слова на другое необходимо обновлять прошивку ККТ. При этом в ККТ есть куча таблиц, которые редактируются в любой момент времени. Выводы делать только вам. А на мой взгляд это коррупционный сговор. Но самое интересное в том, что теперь даже если добрый друг даст тебе файл прошивки, ты вскроешь аппарат и захочешь обновить ПО – ты не сможешь этого сделать. То есть владельца аппарата уже напрямую обязали платить без вариантов. Не заплатил — касса не соответствует закону, не имеешь права работать. Цитирую комментарий к новой прошивке: “Прошивка/КЗ10 распространяется только через АТОЛ Сервис as.atol.ru дата запуска нового ЛК АТОЛ Сервис = выпуска прошивок = старта обновления — 8 ноября Компания АТОЛ сделал так называемый КЗ – Код защиты который можно купить только за деньги, а пока не заплатишь, прошить ККТ невозможно. До 1 июля 2019 года все компании, использующие ККТ обязаны обновить ПО для исправления “Электронные на Безналичные” Резюмируя все это можно сказать следующее. У нас в стране есть несколько компаний монополистов продающих ККТ. Это АТОЛ и Штрих-М. В условиях здоровой конкуренции я думаю, такие компании сгинули бы с рынка, но выбора особо нет. Насколько мне известно, Штрих-М ведут такую же практику с платным обновлением ПО. Все это похоже на большой картельный сговор во главе с государством и олигархами. Продолжать развивать мысль не буду, все-таки политика правилами Хабра запрещена. Бизнес теперь на постоянной основе обязан платить за обновление ККТ, за ФН, за ОФД. Впереди нас ждет система «Честный знак», которая потихоньку внедряется уже. И акции которой на 49% принадлежат товарищу Усманову, что даже и не скрывается. Грядет новая волна обновления ПО ККТ под сканеры штрих-кодов, и систему маркировки и прошивок выйдет еще не одна штука… Ну и как вы понимаете, сканеры сейчас будут очень хорошо продаваться. Очень грустно от того, что блог компании АТОЛ на Хабре более не ведется, и какой-то комментарий от представителя этой компании вряд ли появится. Публикация дополнена. Получил официальный ответ ФАС.Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ Допустил небольшую ошибку: НДС 20% и Электронные на Безналичные, были реализованы в рамках одной прошивки. Публикация дополнена 7.06 Представитель АТОЛ на Хабре написал следующееЕсли в программном обеспечении обнаруживаются технические ошибки, компания предоставляет обновление с исправлениями бесплатно. Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ Интернет-платежи от покупателей – «физиков» тоже нужно проводить через ККТ

Читайте также:  Питание по смарт-картам — платить ли взносы?

А вот такие ответы получены на форуме АТОЛ.

Робочеки от Робокассы: отзывы, законно ли, как работать без онлайн кассы ИП при безналичных расчетах с физическими лицами?

Привет! Сегодня пойдёт речь о такой боли как, приём платежей от физических лиц  ИПшниками и том, как это делать без онлайн-кассы.

Все ИП, кто работает с физическими лицами и принимает от них платежи, будь это интернет-магазины или оффлайн коммерсы, задаются вопросом, как можно работать без онлайн-кассы? Причём делать это законно! С таким вопросом столкнулся и я.

Моя ситуация

Немного о своей ситуации. Я ИП на упрощёнке (УСН 6%). В большей степени я работаю с юридическими лицами и таким же ИП, но иногда (а в последнее время довольно часто) мне приходится иметь дело и с физлицами.

Я провожу SEO-консультации и курсы и, как правило, за этими услугами обращаются обычные граждане. Но по 54 ФЗ я не имею права работать с физическими лицами без онлайн-кассы. В моём случае установка онлайн-кассы была бы крайне невыгодна, т.к. все эти затраты на покупку оборудования, его обслуживания, а также усложнение ведения бухгалтерии заставили бы работать в ноль или даже в минус.

Терять клиентов я не хотел, но и устанавливать кассу не было смысла. Поэтому я решил найти способ законно работать без онлайн-кассы и при этом получать платежи от физических лиц.

Нужна ли онлайн касса при безналичных расчетах с физическими лицами?

С таким запросом я пошёл гуглить и яндексить как проклятый, чтобы найти ответ и, либо забить на физиков окончательно и бесповоротно, либо найти способ получать от них деньги законным путём, но без этой ублюдской кассы.

Большинство интернет-ресурсов однозначно говорили о том, что без онлайн-кассы не обойтись и брать деньги от обычных граждан нельзя. Но я был уверен, что есть способ работать без онлайн-кассы и осуществлять приём платежей от  физических лиц. Оставалось понять, как это сделать?

Может ли ИП работать без онлайн-кассы в 2020 году?

После довольно продолжительных поисков я нашёл два сервиса, которые вроде как помогали обойтись без кассы предпринимателю. И было логично, что такие сервисы просто обязаны быть, т.к. очень много людей владеют мелкими интернет-магазинами, принимая деньги у себя на сайте, которые просто не выжили бы со всеми этими конскими поборами за установку и работу онлайн-касс.

Рассмотрю оба варианта, которые я нашёл и потом подробно остановлюсь на том, который выбрал для себя.

С обоими сервисами можно работать любым ИП (УСН, ЕНВД) и принимать онлайн-платежи от физ лиц без онлайн-касс. Правда один оказался не законным… ????

Яндекс.Платёжка

Когда я нашёл сервис от Яндекса под названием Яндекс.Платёжка  сразу же решил остановиться на нём и не искать больше ничего, т.к. всё-таки же ж Яндекс, это же ж сам Яндекс. Но как хорошо, что перед подключением я решил погуглить…

И вот какую интересную статью на Тинькофф Журнале я нашёл:  https://journal.tinkoff.ru/wtf/yandex-platezhka/

Кому лень читать всю статью, вот итог, который подводит Тинькофф Журнал:

Этого мне было достаточно, чтобы продолжить поиски ответа на вопрос: «Как работать без онлайн-кассы для ИП и при этом делать это законно?».

  Никогда не работайте по постоплате! Кидок на 62 200 руб.

Робочеки

Следующий сервис, который я рассматривал для приёма платежей – это Робочеки от Робокассы. И как выяснилось, с его помощью действительно можно работать без кассы и при этом принимать бабло от граждан.

Т.к. для себя лично я выбрал именно этот сервис (ниже расскажу почему), то остановлюсь на нём более подробно.

Робочеки от Робокассы

Конечно же, я как и в случае с Яндекс.Платёжкой тоже знатно «покурил форумы» и максимально изучил вопрос, чтобы потом не возникало проблем с налоговой.

Нашёл интересную тему на Клерке, которая ответила на большую часть моих вопросов, может быть кому-то будет полезно: https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=602432

Но и это не заставило полностью поверить в законность Робочеков, поэтому я решил написать в тех.поддержку онлайн-бухгалтерии, которой я пользуюсь – МоёДело (в будущем планирую сделать обзор и этого сервиса, с которым я сотрудничаю уже более 3 лет). И  вот их ответ:

МоемуДелу я доверяю, т.к. они «отвечают за базар» вплоть до 100 миллионов рублей (о сумме узнал у Трансформатора, можете посмотреть с  5:20 минуты ) и этого мне было достаточно, чтобы сделать свой выбор.

Собственно, удостоверившись в том, что Робочеки от Робокассы действительно могут законно заменить онлайн-кассу, я решил связаться с тех.поддержкой сервиса и уточнить все нюансы сотрудничества уже с ними.

Ребята отвечают довольно оперативно и информативно, поэтому проблем с настройкой и подключением возникнуть не должно.

Как работает опция Робочеки от Robokassa?

Первым делом рекомендую ознакомиться с презентацией Робочеков, вот видео:

Более подробно можно будет прочитать на самом сайте Робочеков,  а вкратце (но думаю, вам будет достаточно, чтобы сделать выбор) я расскажу тут. Итак, вот 7 пунктов:

  • заключаете договор-оферту с Робокассой. Обмениваетесь офертой с печатью по почте. Всё, договор заключен и можно начинать работать;
  • в сервисе заполняете карточку компании – ИНН, БИК, название сайта или магазина и т.д;
  • ставите код с кнопкой – есть три вида. Также если у вас интернет-магазин, то можно связать по API Робокассу с магазином (например, на WordPress Робочеки можно законнектить по API с WooCommerce плагином);
  • после того как всё технически настроено, человек может платить у вас на сайте за какую-либо услугу через Робокассу;
  • далее инфа об онлайн-платеже идёт через ОФД в налоговую с указанием ИНН вашей организации;
  • платёж проходит, чек отправляется физлицу на e-mail, а в личном кабинете Робочеков размещается ссылка на чек по операции;
  • деньги можно выводить вручную или поставить лимит на автоплатёж на р/с вашей ИПшки.

Собственно всё. Такой подход соответствует 54 ФЗ и налоговому законодательству, а значит у налоговой не должно быть претензий к вам.

Артём Высоков

Автор блога о SEO и заработке на сайтах — Vysokoff.ru. Продвигаю информационные и коммерческие сайты с 2013 года.

Задать вопрос

Кроме того, по сути на данный момент (май 2019 года) адекватных аналогов Робочекам не существует (ну или я их не нашёл), поэтому у вас выбор только такой:

  1. Ставить онлайн-кассу.
  2. Подключать Робочеки от Робокассы.

Сколько это стоит?

Вот и добрались до лопаты дёгтя (точно не ложка) во всей этой красивой истории о возможности работать без онлайн-кассы ???? И этой лопатой являются тарифы на Робочеки.

  Лень побеждена и планы до конца года

Вот таблица с ценами на те или иные способы онлайн-платежей, которые принимает Робокасса:

ПЛАТЁЖНЫЕ СРЕДСТВА КОМИССИЯ
Электронным кошельком 4,70% – 6,80%
QIWI Кошелек 5,70%
Яндекс.Деньги 6,80%
WMR 4,70%
RUR Единый кошелек 4,70%
WebMoney 4,70%
Через интернет-банк 4,70%
Альфа-Клик 4,70%
RUR Единый кошелек 4,70%
Банковской картой 3,70% – 10,00%
Банковская карта 3,70%
Карта Халва 10,00%
Apple Pay 3,70%
Samsung Pay 3,70%
В терминале 5,70%
QIWI Кошелек 5,70%
Сотовые операторы 5,00%
Билайн 5,00%
Tele2 5,00%

Стоимость услуг кусается (учитывая, что нужно сюда плюсовать 7% (6% по УСН + 1% при обороте более 300 000 в год) за ИП), но всё равно это дешевле, при малых оборотах на физлицах, чем ставить и обслуживать онлайн-кассу.

Решение проблемы с “двумя чеками” (правки в законодательстве от 01.07.2019)

(UPD 12.2019) Прочитав некоторые комментарии я понял, что не все вопросы закрывает мой пост. Вопрос от некоего Игоря касался следующего, цитирую:

Читайте также:  Пояснительная записка в налоговую по требованию - образец

Не забывайте, что чек нужно пробивать не только при получении оплаты, но и при отгрузке товара (оказании услуг), если эти два действия не совпадают по времени. Как в этом случае поможет Робокасса?

На этот вопрос мне ответили специалисты из МоегоДела. Ответы прикладываю, может быть кому-то будет полезно. Заранее скажу, для себя я выбрал договор-оферта, который позволяет избежать проблем со вторым чеком, по информации от сервиса онлайн-бухгалтерии.

Момент оформления двух чеков ККТ – это обязанность Робокассы, поскольку она выступает в роли платежного агента-ведет расчеты с применением ККТ. А в случае, когда товары поставлены, услуги оказаны, работы выполнены после факта получения оплаты от покупателя/клиента законодательно установлена обязанность (с 01.07.2019 г.) оформлять два чека ККТ-один на предоплату, второй-на зачет предоплаты.

Таким образом, вопрос подразделяется на два.

1. Документальное оформление сделки

При расчетах электронными деньгами у Вас должны быть следующие документы:

  • Договор с клиентом (договор-оферта),
  • Акт на оказанные услуги (в силу специфики деятельности могут быть в электронном виде),
  • Договор с платежной системой, электронным кошельком или агрегатором,
  • Акты или реестры от платежной системы, электронного кошелька или агрегатора,
  • Выписка по расчетному счету, куда выводите полученную выручку.

Оптимально в Вашей ситуации оформить договор-оферту. Оплачивая договор-оферту, контрагент тем самым акцептует (принимает) предложение.

Исходя из этого, у обеих сторон (стороны, выставившей оферту, и стороны, принявшей ее) возникают соответствующие обязательства друг перед другом.

Как правило, в договоре-оферте указывается срок его действия, в течение которого получившая его сторона должна произвести оплату.

Подтверждением заключения любого договора оферты является факт оплаты его. Поэтому в данном случае Вам не требуется предпринимать дополнительных действий, поскольку факт оплаты будет подтвержден фактом осуществления платежа и реестром платежей от Робокассы.

Наличие формулировки в тексте договора:

«Факт произведенной Заказчиком оплаты по данному Договору подтверждает его согласие с тем, что услуги оказаны ему в полном объеме, надлежащего качества, претензии отсутствуют, составление отдельного Акта выполненных работ (оказанных услуг) не требуется» будет достаточным условием неоформления Актов выполненных работ (оказанных услуг) с физлицами-клиентами.»

Оплачивая публичный договор-оферты, клиент тем самым его акцептует и принимает все условия договора.

Данная форма договора позволит избежать Вам оформления актов в бумажном варианте и не приведет к обязанности решения вопроса с Робокассой в части законодательного обязательства оформлять два чека ККТ.

  ВКонтакте сравнил SEO с магией и запретил рекламу паблика

2. Применение ККТ

С 1 июля 2019 года если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги.

Нужна ли онлайн-касса, если физлицо платит на счет ИП?

Обновление. Принят новый закон с поправками в 54 Федеральный закон относительно безналичных платежей (и не только). Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/popravki-v-54-fz-naschet-onlayn-kass-v-192-fz.html

Добрый день, уважаемые ИП!

Недавно пришлось разбираться с вопросом, о котором мало кто вспоминает. А надо бы, так как 01.07.2018 не за горами. Думаю, многие из вас принимают оплату от физлиц на счет ИП (особенно  ИП на УСН). То есть, предоставляете услуги физлицам, продаете им товар, но оплату принимаете на счет ИП в банке (и не берете от физлиц наличные деньги).

В подавляющем большинстве случаев физлица платят со своих карт через личные кабинеты своих онлайн-банков (например, через “Сбербанк-Онлайн”, “Альфа-Клик” и т.д.)

Многие ИП таким образом работают с физлицами годами…

Так вот, возникает вопрос: нужна в этом случае онлайн-касса с 1 июля 2018 года?

Прежде чем двигаться дальше, отмечу, что тема приема платежей от физлиц крайне запутанная, и сейчас мы рассмотрим конкретную ситуацию, когда физлицо платит на счет ИП через свой онлайн-банк. Это наиболее частый случай, который многих интересует.

Давайте попытаемся разобраться

Когда возникает этот вопрос, то в первую очередь многие ИП вспоминают про отсрочку до 1 июля 2019 года для тех ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО.

Действительно, в 290-ФЗ написано:

8.

Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2019 года.

Но обычные бумажные БСО в этом случае не подойдут. Да и как можно представить передачу БСО физлицу-клиенту из другого города? То есть, эта статья из 290-ФЗ явно не поможет отбиться от возможных вопросов со стороны ФНС.

И еще раз обратите внимание, что отсрочка до 1 июля 2019 года предназначена исключительно для ИП и организаций, которые оказывают услуги при условии выдачи БСО (за исключением ИП и организаций с работниками в сфере общепита). То есть, принимают наличные деньги и сразу выдают бумажные БСО.

К продавцам товаров (не услуг!) это послабление никакого отношения не имеет.

Письма со стороны ФНС и МинФина

  • Напомню, что еще в прошлом году было два письма со стороны ФНС и МинФина, в которых утверждалось, что при оплате на счет ИП или юрлица со стороны физлиц, необходимо выдавать кассовый чек.
  • Я писал на блоге про эти письма:
  • Других писем со стороны ФНС или МинФина по этому вопросу больше не встречал.

Так нужно ли применять онлайн-кассу? Если физлицо платит на счет ИП через онлайн-банк?

Я считаю, что да, нужно. С 1 июля 2018 года. И доводы а-ля “Но деньги по счету проходят. Все и так видно…” не будут приниматься как аргумент, ибо никаких специальных оговорок нет для этого случая ни в 54-ФЗ, ни в 290-ФЗ. А раз нет, значит надо применять онлайн-кассу (см. письма ниже).

В спорных ситуациях налоговики будут ссылаться на следующие письма:

  • Письмо Федеральной налоговой службы РФ от 6 июля 2017 г. № ЕД-3-20/4592@

Как избежать использования ККТ из-за 54-ФЗ — Правовед.RU

428 юристов сейчас на сайте

Мы — ваш онлайн-юрист

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький. Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Проконсультироваться

Здравствуйте, уважаемые эксперты!

Я работаю удалённо веб-программистом, у меня ИП. Т.к. некоторые мои заказчики находятся не в России, чтоб не пересылать договоры, открывать транзитные валютные счета и прочее у меня была следующая схема.

На моём сайте есть документ Условия оказания услуг, который описывает процесс работы и в котором сказано, что оплата подтверждает согласие с этими условиями.

Также к сайту прикручен привязанный к моему расчётному счёту агрегатор платежей яндекс-касса, и интернет-магазин по оказанию услуг.

Когда мне нужно было получить оплату, я создавал в интернет-магазине товар с кратким описанием за что оплата, а также ссылкой на документ с более подробным описанием работ и сообщением, что оплачивая клиент соглашается с Условиями оказания услуг (с ссылкой на них).

Так я работал до июля этого года.

Как я понимаю, с июля, в связи с вступлением в силу закона 54-ФЗ, чтобы так работать мне нужен будет кассовый аппарат (ну или брать его в аренду онлайн).

Ни покупать аппарат, ни брать его в аренду я очень не хочу, т.к. оплат у меня бывает 1-2 в месяц.

Где-то я вроде слышал, что если будет оплата через инернет-эквайринг прямо на расчётный счёт, то касса не нужна. Так ли это?

Есть ли какие-то другие способы получать оплату удалённо на расчётный счёт, чтоб не нужна была касса и не пришлось бы заниматься пересылкой договоров с заказчиками?

Спасибо!

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (3)

  • 9,8рейтинг
  • 10881отзыв
  • эксперт

Как я понимаю, с июля, в связи с вступлением в силу закона 54-ФЗ, чтобы так работать мне нужен будет кассовый аппарат (ну или брать его в аренду онлайн).

Azat

Здравствуйте. 

Если Вы оказываете услуги частным лицам, то обязанность по использованию ККТ у Вас наступит с 1 июля 2018 года, а пока Вы можете использовать БСО.

Есть ли какие-то другие способы получать оплату удалённо на расчётный счёт, чтоб не нужна была касса и не пришлось бы заниматься пересылкой договоров с заказчиками?

Azat

Пересылка договоров вообще не имеет какого-либо отношения к ККМ. Что касается получения денег на расчетный счет без применения ККМ, то в настоящий момент Робокасса организовала сервис, который позволяет не применять ККМ. Ознакомьтесь пожалуйста по этому адресу:

https://fiscal.robokassa.ru/

Возможно этот вариант будет Вам интересен.

  • 9,6рейтинг
  • 8553отзыва
  • эксперт

Есть ли какие-то другие способы получать оплату удалённо на расчётный счёт, чтоб не нужна была касса и не пришлось бы заниматься пересылкой договоров с заказчиками?

Azat

Нужна ли онлайн-касса самозанятым

На эти и другие вопросы отвечаем в статье о новом законе.

15 ноября 2018 года  Государственная Дума приняла так называемый закон о самозанятых. Документ еще должен пройти Совет Федерации и попасть на подпись к Президенту, но, скроее всего, он вступит в силу в том, виде, в которм его приняли депутаты.

Читайте также:  Страховые взносы при УСН с 2019 года: повышение

Помимо закона внесены поправки в Налоговый и Бюджетный кодексы, федеральный закон 54-ФЗ и другие законы. Нововведение вызвало многочисленные споры, пошли самые невероятные слухи.

Итак, закон принят, посмотрим, какие правила в действительности он устанавливает.

Что такое НПД

Закон не раскрывает понятие «самозанятых» граждан, он определяет, что такое профессиональный доход и кто может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД).

Профессиональный доход – это:

  • доход от деятельности физического лица или индивидуального предпринимателя, не имеющих работодателя и наемных работников;
  • доход от использования имущества.

Налог на профессиональный доход в 2019 году могут платить и физические лица, и индивидуальные предприниматели. Он заменяет НДФЛ для «физиков» и предпринимателей, а также НДС (кроме ввозного) для ИП.

Плательщики НДП не уплачивают страховые взносы, они включены в налог и ФНС рассчитает их сама. Отчисления в Пенсионный фонд можно делать добровольно, в этом случае у самозанятого будет трудовой стаж. Если взносы в ПФ не платить совсем, то придется рассчитывать только на социальную пенсию. Сумма ее минимальна, а назначается она на 5 лет позднее — женщинам в 65 лет, а мужчинам — в 70.

Условия эксперимента

Новый налог — это  эксперимент, который будет проводиться с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. В течение всех 10 лет установлен запрет на повышение ставки налога и снижение предельной суммы дохода.

С 1 января до конца 2019 года на спецрежим могут перейти только те, кто  ведет деятельность на территории четырех регионов: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Планируется, что с 2020 года к ним могут присоединиться другие регионы.

Если налогоплательщик работает в нескольких субъектах Федерации, он сам выбирает, где платить налог. Поменять регион можно не чаще одного раза в год.

Воспользоваться новым спецрежимом могут граждане России и государств, входящих в ЕАЭС. У граждан других иностранных государств стать плательщиками НПД не получится.

Взаимодействие с налоговыми органами

Способ постановки на учет, расчета и уплаты нового налога – абсолютное новшество для нашей налоговой системы.

Планируется, что встать на учет, отчитаться о полученном доходе, получать уведомления от ФНС, направлять сведения в налоговую инспекцию – все это можно будет делать через специальное мобильное приложение «Мой налог». Отправлять в ФНС бумажные документы почтой или приносить лично не нужно, весь обмен будет проходить в приложении. 

Декларации в налоговую инспекцию не предоставляются.

Кроме этого, взаимодействие с налоговыми органами можно поручить банку или оператору электронной площадки. Перечень уполномоченных кредитных организаций и площадок будет указан в приложении.

Работать в программе  можно на компьютере, планшете или смартфоне.

Сейчас «Мой налог» находится в разработке, как им пользоваться пока не понятно. Разработчики обещают, что доступ появитсяк концу года,  до начала эксперимента, то есть 1 января 2019 года.

Как зарегистрироваться и платить новый налог

Есть несколько способов стать плательщиком налога на самозанятых граждан в 2019:

  •  заполнить заявление о постановке на учет, отправить его в налоговую с приложением скана паспорта и личной фотографии через «Мой налог»;
  • направить заявление  через личный кабинет на сайте ФНС, в этом случае  паспортные данные и фотография не нужны;
  • уполномочить банк подать заявление на регистрацию в ФНС, в этом случае заявление подписывается усиленной электронной подписью кредитной организации, фотографию предоставлять не нужно.
  • Налоговая инспекция может отказать в постановке на учет в случае выявления противоречий в документах, а также при несоответствии заявителя требованиям закона к плательщикам НПД.
  • Если причин для отказа нет, то плательщика поставят на учет с даты, указанной в заявлении.
  • Снятие с учета возможно по заявлению самого гражданина или по инициативе ФНС, если налогоплательщик  перестал удовлетворять требованиям закона для этого налога.
  • Уведомление о постановке на учет и снятии с него инспекция направит через приложение «Мой налог».

Кто не сможет перейти на новый налоговый режим

Не все физические лица и индивидуальные предприниматели смогут воспользоваться новым режимом.

Нельзя применять спецрежим тем, кто:

  • реализует подакцизные и маркированные товары;
  • перепродает имущественные права и товары, кроме личных вещей, бывших в употреблении;
  • добывает или перерабатывает полезные ископаемые;
  • имеет наемный персонал в штате;
  • является агентом, работает по договору поручения или комиссии;
  • доставляет товары. Тут есть исключение: если курьер при расчете использует кассу, зарегистрированную на продавца, то он может работать на НПД.
  • Использует иные специальные режимы или ОСНО.  Если вы решите перейти на НПД, то в течение месяца после постановки на учет в ФНС нужно направить уведомление о прекращении применения других систем налогообложения.
  • Получил доходы свыше 2,4 миллионов рублей за год.

На уплату НПД нельзя будут перейти тем, кто занимается розничной торговлей и сдает в аренду коммерческую недвижимость. Платить налог на доходы от сдачи жилых помещений по новой системе можно.

Налоговая база, ставки и период

Налоговой базой являются доходы, полученные за налоговый период, на расходы они не уменьшаются.

В законе перечислены доходы, при получении которых НПД платить нельзя. Они облагаются другими налогами и сборами. 

Список доходов такой:

  • деньги, полученные по трудовому договору (зарплата, премии и тд.);
  • доходы от продажи недвижимости, транспорта;
  • доходы от аренды коммерческих помещений;
  • деньги от продажи личных вещей;
  • доход от продажи долей в уставном капитале;
  • деньги, полученные по гражданско-правовым договорам, заключенных с нынешним работодателем или компанией, которая была работодателем менее 2 лет назад;
  • деньги, полученные нянями, репетиорами и другими лицами, которые уже зарегистрированы в ФНС как самозанятые;
  • доход  от уступки (переуступки) прав требований;
  • доход по договору простого товарищества или доверительного управления;
  • доходы в натуральной форме.

Под действие налога не попадают также доходы муниципальных и государственных служащих (кроме денег от сдачи в аренду жилья), арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, нотариусов, адвокатов.

Ставки налога:

  • 4% от доходов, полученных от физических лиц (не ИП);
  • 6% от доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

Если сделки заключаются с теми и другими, то учет будет вестись раздельно. Налоговая будет ориентироваться на ИНН покупателя или заказчика и в зависимости от того, физическое это лицо, ИП или организация, и будет применять ставку.

Налоговый период – 1 месяц. Не позднее 12 числа следующего за отчетным месяца налоговый орган отправит через «Мой налог» уведомление с расчетом налога. Оплатить налог нужно будет не позднее 25 числа за предыдущий месяц. Налогоплательщик может предоставить ФНС право списывать сумму налога со счета в банке, например, чтобы не пропустить срок оплаты.

Налоговый вычет

Каждый плательщик НПД может получить налоговый вычет. Он будет рассчитываться следующим образом:

  • 1% от доходов, облагаемых по ставке 4%, фактически ставка налога составит 3%;
  • 2% от доходов, облагаемых по ставке 6%, фактически ставка налога составит 4%.

Общая сумма вычета не может превышать 10 тысяч рублей.  Это значит, что сумму налога будут уменьшать пока размер льготы не достигнет этой суммы. Вычет можно получить один раз. 

Налогоплательщик может сняться с учета и снова встать через некоторе время , в этом случае вычет не предоставят, если он ранее был полностью использован. Если вычет был использован частично, то при повторной постановке на учет ранее предоставленный вычет будет учтен и налог уменьшат в пределах 10 тысяч.

Налоговая инспекция сама рассчитает вычет и уменьшит сумму налога к уплате.

Нужна ли касса самозанятым

Итак, мы разобрались со многими вопросами, сейчас нам нужно понять, какие документы плательщик НПД предоставляет своим покупателям или клиентам.

При расчете налогоплательщик обязан передать сведения в ФНС с помощью приложения «Мой налог» или банка (электронной площадки), сформировать чек и передать его покупателю (клиенту).

Таким образом, отдельный кассовый аппарат для расчета с клиентами самозанятому не нужен. Федеральный закон 54-ФЗ дополнен статьей 2.2, которая освобождает плательщиков НПД от обязательного использования контрольно-кассовой техники.

  1. При оплате наличными деньгами или банковской картой чек нужно передать в момент расчета, при безналичном перечислении фискальный документ формируется не позднее 9 числа следующего месяца.
  2. Чек может быть электронным или бумажным.
  3. В электронном виде чек передается следующими способами:
  • направляется письмом на электронную почту или сообщением на телефонный номер;
  • покупателю (клиенту) предоставляется возможность считать QR-код чека в момент расчета.

Бумажный чек распечатывается на любом печатающем устройстве, подключенном к приложению «Мой налог».

Без чека, сформированного в приложении, организации и предприниматели, получившие товар или услугу от плательщика НПД, не смогут учесть сумму расхода и уменьшить свои доходы. Таким образом государство стимулирует использование новой системы самозанятыми гражданами и их конрагентами.

Штрафы для самозанятых

Одновременно с новым законом были приняты поправки в Налоговый кодекс, устанавливающие наказание за нарушение требований нового правового акта. Введены две новые статьи: 129.13 и 129.14.

В первой предусмотрены санкции за нарушение порядка и/или сроков передачи информации о расчетах через приложение «Мой налог». При первом нарушении штраф составит 20% от суммы расчета, при повторном в течение шести месяцев – 100% суммы расчета.

Статья 129.14 устанавливает наказание за те же действия для банков и электронных площадок. Для них штраф составит 20% от суммы расчета, но не менее 200 рублей.

Инициатор закона Андрей Макаров заявил о том, что в первый год проведения эксперимента штрафы к налогоплательщикам применяться не будут. Поживем — увидим.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *