Какие платежи возможны в случае блокировки счета

Судя по опросам независимых агентств, банки блокируют счета всё чаще, а последствия для малого и среднего бизнеса ощущаются всё сильнее. Если счет заблокирован, компания не может полноценно вести административно-хозяйственную деятельность, что ведёт к убыткам. При этом открыть другой расчетный счет невозможно не только в своем, но и в другом банке.

Из 2300 опрошенных, около 500 столкнулись с блокировками, что составляет 20%. Половина из них происходит по вине самих предпринимателей, которые не оплатили вовремя налоги, допустили ошибки в оформлении документов и не подали вовремя декларации.

Вторая половина – вина контролирующих органов и банков. Это может быть блокировка со ссылкой на 115-ФЗ или вовсе без объяснений. Редакция сайта pro-rko.com разобралась во всех этих причинах, а также собрала рекомендации как избежать блокировки счетов.

  

Какие платежи возможны в случае блокировки счета

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список

«} data-sheets-userformat={«2″:2563,»3»:{«1″:0},»4»:{«1″:2,»2″:13624051},»12″:0,»14»:{«1″:2,»2»:0}} score=1>

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список

Блокировка счета налоговой инспекцией

Блокировка – временное приостановление операций по счету. Так налоговая регулирует выполнение фирмами своих обязательств.

Причины блокировок счета

Подробно причины, правила и последствия блокировки счетов изложены в ст.76 Налогового кодекса РФ.

  1. Если налоги, пени и штрафы не оплачены вовремя, налоговая выставляет требование. Если в течение 8 рабочих дней компания его не исполняет, выносится решение о взыскании. По инкассовому платежному поручению необходимая сумма списывается в пользу ИФНС и такая же сумма блокируется на счету. Оставшимися деньгами можно пользоваться по своему усмотрению. Например, на счету компании 100 000 рублей. Долг по уплате налогов – 15 000 рублей. В итоге после списания и блокировки доступно будет 70 000 рублей. Позже 15 000 рублей вернутся обратно на счет.
  2. Если компания не подала вовремя декларацию, то ИФНС имеет право через 10 дней заблокировать счет целиком. В отличие от предыдущего случая блокировка накладывается на все деньги. Но ограничение распространяется только на расходные операции, поступление средств будет продолжаться.
  3. Если компания нарушила правила электронного документооборота, то ИФНС также блокирует все деньги, находящиеся на счету.
  4. Налоговая служба может потребовать предоставить документы, явиться в инспекцию, предоставить пояснения. Компания обязана отчитаться в получении требования в течение 6 рабочих дней, направив электронную квитанцию. В противном случае в течение 10 рабочих дней налоговая заблокирует расчетный счет.
  5. Блокировка за несдачу 6-НДФЛ происходит по истечение 10 рабочих дней после наступления срока сдачи.

Если у налоговой возникнут подозрения в сокрытии имущества, которое может пойти в счет уплаты долгов, инспектор может устроить выездную проверку. По ее результатам налоговая может наложить запрет на отчуждение имущества и заблокировать счет на сумму долга.

Еще одно основание для блокировки счета налоговой – 232-ФЗ. Согласно ему несвоевременная уплата страховых взносов тоже может быть основанием для блокировки средств на банковском счету.

Оплата налогов – третья очередь взыскания. Если есть исполнительные документы на выплату зарплаты, алиментов,  компенсации за нанесение вреда жизни и здоровья, взносы во внебюджетные фонды, то они будут списываться в первую очередь даже с заблокированного счета. 

Получается, что если деньги на счету заблокированы налоговой за неподачу декларации и в это же время приходит исполнительное поручение на уплату долга по зарплате, оно будет выполнено.

Банк блокирует счет сразу же, как получит решение, подписанное руководителем ИФНС. Копия решения вручается руководителю компании. Банк не имеет право отказать налоговой в блокировке счета, даже если эти действия неправомерны.

Как снять блокировку счета

Решение о снятии блокировки принимается не позднее 1 рабочего дня с момента исполнения требований. Это правило часто нарушается.

Возможно, причина в бюрократической системе: банк отправляет деньги в налоговую, налоговая их должна получить и послать в банк решение об отмене блокировки. В итоге разблокировка может затянуться от недели до нескольких месяцев.

Чтобы ускорить процесс, можно обратиться лично в налоговую, а потом принести в банк документ, отменяющий блокировку.

Если сумма заблокированных средств больше указанной в решении, можно обратиться в налоговую с заявлением об отмене.

Проверить свой счет или контрагента на наличие блокировки можно на сайте налоговой по ИНН и БИК.

Блокировка счета по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансировании терроризма»

В 2003 году Россия вступила в группу разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Для этого был принят 115-ФЗ, который в народе получил название антиоотмывочного. Именно на него ссылаются банки, блокируя подозрительные счета. По другому они не могут поступать, поскольку за не выполнение обязанности, предписанной законом, могут потерять лицензию.

В последние три года блокировки счетов стали носить массовый характер, что очень взволновало представителей малого и среднего бизнеса, ведь блокировка счета по 115-ФЗ парализует бизнес, а в некоторых случаях после этого можно вообще прекращать деятельность.  В таких условиях бизнесменам надо подстраиваться под требования закона и осторожно проводить банковские операции.

Причина блокировки счета по 115-ФЗ

Этот вопрос регулируют методические рекомендации Центробанка №18-МП и № 19-МП. Это перечень причин, по которым компания может попасть в зону риска и инструкция для банка по выявлению финансовых схем.

  1. Налоги и прочие платежи в бюджет меньше 0,9% от оборота. Эта мера создана, чтобы исключить появление фирм-однодневок. Количество налогов, перечисляемых в бюджет – один из основных показателей, на который банк обращает внимание, выполняя требование 115-ФЗ. Но причина низких отчислений может быть вполне мирная: несколько счетов в разных банках, большие взносы учредителя и прочее. Одного этого показателя недостаточно для блокировки, но банк может устроить дополнительную проверку.
  2. Снятие больших сумм наличными (более 600 000 рублей). Например, подозрение вызовет такая схема: ООО перечисляет на счет индивидуального предпринимателя 3 миллиона рублей. В этот же день тот их снимает. Теоретически ИП на УСН с признаком «доход» не обязан отчитываться о расходах, но банк уже заинтересуется. В итоге заблокируют счета и ООО, и ИП и начнут разбирательство.
  3. Частный случай предыдущего пункта – снятие крупных сумм с корпоративных карт. Критическая отметка – 30% от оборота. Выдавая корпоративные карты на командировки и представительские расходы, нужно требовать, чтобы оплата проводилась безналичным путём без снятия наличных.
  4. Отсутствие сотрудников. Само по себе это не запрещено и не карается. Индивидуальный предприниматель вполне может справиться с небольшим бизнесом один: создавать сайты, торговать на рынке и прочее. Но если через счета фирмы проходят десятки миллионов в месяц, ведется активная закупка, продажа товаров и при этом нет ни людей, ни оборудования, ни арендной платы – становится подозрительно, и банк станет разбираться.
  5. Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Например, недействительный юридический адрес, адрес к которому приписаны десятки юридических лиц, неточный адрес без указания номера дома. Чтобы проверить данные, налоговая отправляет на юридический адрес письмо. Если в течение 6 месяцев на него нет ответа, то она может исключить компанию из ЕГРЮЛ, наложить запрет на регистрационные действия учредителей и директора, послать запрос на блокировку счетов. По сути, такая компания прекращает действие без шансов открыться вновь.
  6. У компании нет привычных трат на ЖКХ, аренду, канцтовары и прочие мелкие расходы. Их может и не быть, но если деятельность компании предполагает большие количество сотрудников, розничную торговлю и при этом нет ни одного помещения – это странно.
  7. Безосновательные переводы на другие счета на невыгодных условиях. Что касается переводов, то у банка может вызвать подозрение цепочка переводов из фирмы в фирму. Если она закончится в оффшорах или один из ее участников уже есть в числе подозрительных, то велика вероятность, что заблокирует всех задействованных в схеме и будут разбираться.

Это основные причины, хотя их гораздо больше. Любое отклонение от нормы будет поводом начать проверку. Одна из обязанностей банка – проверять телефоны и компьютеры, через которые идет взаимодействие с банком. Под пристальным контролем будут все сотрудники компании, имеющие доступ к электронному ключу для доступа в интернет-банк.

За сомнительные операции может попасть в черный список не только фирма, но и ответственное лицо. Например, бухгалтер ведет несколько фирм. Одна из них попала в черный список. Есть вероятность, что под пристальным вниманием банка окажутся и остальные компании бухгалтера. Или еще один пример: с одного и того же компьютера совершаются операции, попадающие под категорию сомнительных.

В том случае банк может заблокировать IP-адрес пользователя.

Как избежать блокировки счета

Центробанк, видя напряженность ситуации с блокировкой счетов, издал методичку для бизнесменов, в которой даны инструкции как избежать блокировки счета.

Общие рекомендации для бизнесменов от ЦБ РФ:

  1. Необходимо информировать банк и налоговую службу об изменениях: адреса, учредители, ОКВЭД и прочее.
  2. Проверять записи в ЕГРЮЛ на сайте налоговой. Если адрес находится на проверке, то в реестре будет отметка о недостоверности сведений. Она пропадет после подтверждения адреса.
  3. Важно внимательно и подробно заполнять платежные документы. Это же требовать от контрагентов. Лучше указать всю исчерпывающую информацию: за какой товар, услугу, на основании какого документа и прочее.
  4. Не нужно дробить бизнес на множество фирм и ИП. Например, за одной числится материальная база, в другой зарегистрированы все сотрудники, третья заключает контракты, четвертая занимается торговлей и т.д. Такая схема – прямое доказательство того, что есть попытка минимизировать налоговую базу.
  5. Не следует игнорировать запросы банка. Если у финансовой организации возникли подозрения, то лучше сразу снять все вопросы, предоставив документы. В противном случае есть шанс не только лишиться счета и денег на нем, но и попасть в черный список.
Читайте также:  Субъект малого предпринимательства? Проверьте, так ли это

Банкиры дополняют рекомендации ЦБ:

  • платите налоги с одного расчетного счета и своевременно;
  • все сотрудники должны быть в штате;
  • зарплату лучше выплачивать через расчетный счет. Ее уровень не должен быть ниже прожиточного минимума;
  • все взносы за сотрудников должны быть уплачены вовремя и соответствовать количеству нанятых людей;
  • каждого контрагента необходимо проверять через сервисы налоговой или банка;
  • все расходы на хозяйственную деятельность должны проходить по счету;
  • ограничить снятие наличных: выдавать зарплату через зарплатный проект, представительские расходы оплачивать с бизнес карты, покупать канцтовары и оплачивать расходы офиса безналичным путем, расчеты с контрагентами вести через банк;
  • не допускать ошибок в документации;
  • наличные деньги вносить на счет.

Итак, основное в ведении бизнеса – внимательность, осторожность и своевременное реагирование на письма и запросы банка или налоговой.

По данным нашего сайта наиболее благоприятный банк для открытия расчетного счёта, в котором блокировки происходят реже, чем в остальных — это Модульбанк.

Полномочия банков при выполнении обязанностей по 115-ФЗ

Этот вопрос тоже пояснен в методических рекомендациях для бизнесменов.

Действия банка при выявлении сомнительной операции:

  • направить запрос на поясняющие операцию документы;
  • установить срок предоставления документов;
  • попросить устные пояснения по подозрительным действиям;
  • выехать по месту ведения бизнеса;
  • дать советы по проведению банковских операций;
  • пересмотреть уровень риска клиента.

Итак, при выявлении сомнительных действий банк блокирует операцию и просит разъяснить причины подозрительного поведения. На данном этапе задача клиента максимально убедительно оправдать себя и доказать, что деятельность компании законна.

Например, индивидуальный предприниматель работает один, у него нет материальной базы, и он не платит хозяйственные расходы. Но через расчетный счет проходят миллионы. Как только он получает деньги от одной компании, перечисляет на счет другой и частично снимает. По всем показателям компания подозрительная.

Но данный предприниматель может предоставить в банк договор с крупным заводом на оказание услуг по изготовлению деталей. Сам он не может их делать, поэтому заключил договор с другим ИП на изготовление — выступил в качестве посредника. Если предприниматель докажет прозрачность и законность схемы, то банк все претензии снимет.

Но при этом цепочка посредников может быть длиннее, чем ты мне – я тебе, а операции проведены через фирмы-однодневки. В этом случае оправдаться будет сложнее.

Действия банка по истечении срока рассмотрения документов:

  • отказать в платеже или открытии счета и направить данные в Росфинмониторинг;
  • провести операцию, но данные направить в Росфинмониторинг;
  • пересмотреть степень риска клиента.

Действия банка в отношении клиента с повышенным уровнем риска:

  • ограничить или лимитировать использование дистанционного банковского обслуживания и карт;
  • усилить контроль, в том числе запрашивать документы по каждой операции.

Банк – не орган следствия. В их задачу не входит доказывать противозаконность действий клиентов и тем более не карать за это. Задача банка – выявлять подозрительные случаи, пресекать их и направлять данные в Росфинмониторинг.

Что делать, если счет заблокировали

На начальном этапе надо максимально полно доказать законность действий. Если все закончится хорошо и банк поверит, то блокировка со счета будет снята, а данные в Росфинмониторинг не уйдут.

Если же банк отказал в рассмотрении или документы не были предоставлены, то сведения о компании уходят в Росфинмониторинг.

Для пересмотра решения банка, необходимо направить заявление и документы в межведомственную комиссию (коллегиальная структура ЦБ для решения спорных ситуаций с финансовыми организациями об отказе в проведении операции по счету).

Если по результатам ее проверки с фирмы будут сняты подозрения в отмывании средств, то счет разблокируют на основании распоряжения МВК.

В случае блокировки счета другой банк не спасет. Можно подстраховаться еще на первом этапе, когда свой банк только отправил запрос на документы, и открыть запасной счет. Но другие финансовые организации, видя формулировку «блокировка по 115-ФЗ», могут отказать.

Если компания уже попала в черный список, то вывести деньги с заблокированного счета можно по разблокировочному тарифу, который удержит 10 — 20% суммы. Но и здесь не все просто.

Для этого нужен счет в другом банке, но с компанией из отмывочного списка крупные финансовые организации работать не будут – им это грозит отзывом лицензии.

Получается безвыходная ситуация: хочешь получить деньги – открывай счет и забирай, но счет не открыть.

Единственный вариант – найти банк, находящийся на дне банковского рейтинга и обратиться к нему. Для них проблемы таких компаний целый бизнес. Но и здесь нет гарантии, что счет тут же не заблокируется.

Получается, что лучше пройти процесс реабилитации, чтобы ЦБ исключил компанию из черного списка. В противном случае можно закрывать бизнес.

Банков, которые не блокирует счета, нет — это их обязанность по закону. Но отсев подозрительных операций у банков настроен автоматически, у каждого свои алгоритмы проверки, поэтому одни блокируют реже, другие чаще.

Обезопасьте свой бизнес и заблаговременно откройте расчетные счета в нескольких банках – это позволит вам в случае блокировки быстро и безболезненно перевести деньги на другой счет.

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список

«} data-sheets-userformat={«2″:2563,»3»:{«1″:0},»4»:{«1″:2,»2″:13624051},»12″:0,»14»:{«1″:2,»2»:0}} score=1>

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список

Какие платежи возможны в случае блокировки счета

Согласно ст. 76 НК РФ приостановление налоговым органом операций по счету влечет прекращение банком всех расходных операций по нему. Однако эта мера не препятствует налогоплательщику расходовать денежные средства с расчетного счета в некоторых, предусмотренных законодательством, случаях. Что это за случаи, узнайте из нашей статьи.

Если заблокирована только часть денежных средств на счете, то в части остатка налогоплательщик может осуществлять любые расходные операции, а также переводы электронных денежных средств (абз. 4, 6 п. 2 ст. 76 НК РФ).

Данное правило не применяется при блокировке счета в связи с непредставлением декларации, расчета 6-НДФЛ, РСВ, а также в связи с неисполнением предусмотренных п. 5.1 ст. 23 НК РФ обязанностей по установлению с ИФНС электронного документооборота. В этом случае счет блокируется полностью, так как недоимки (пеней, штрафов) у налогоплательщика не образуется.

Если денег на счетах налогоплательщика достаточно для погашения недоимки, можно направить в налоговый орган заявление о разблокировке (п. 9 ст. 76 НК РФ). Подготовить такое заявление вам поможет образец от экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть и скачать его вы можете, получив бесплатный доступ к системе.

Если заблокированы все денежные средства

Если заблокированы все денежные средства, которые есть на счете, то могут осуществляться только следующие платежи (п. 1 ст. 76 НК РФ):

  1. Списание денежных средств в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов.
  2. Платежи, очередность исполнения которых в соответствии с Гражданским кодексом РФ (п. 2 ст. 855) предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.

Напомним, что очередность эта такова:

  • в первую очередь производятся платежи по исполнительным документам о возмещении вреда и взыскании алиментов (исполнительные листы, судебные приказы, постановления судебного пристава-исполнителя и другие документы, указанные в ч. 1 ст. 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ);
  • во вторую очередь — по исполнительным документам для выплаты выходных пособий и оплате труда по трудовому договору (контракту), и вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
  • в третью очередь — по платежным документам на выдачу денежных средств по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту); по поручениям налоговых органов на перечисление задолженности по уплате налогов и сборов, пеней, штрафов, а также, процентов, начисляемых в соответствии с гл. 9 НК РФ; по поручениям территориальных органов ПФР и ФСС РФ на списание страховых взносов во внебюджетные фонды;
  • в четвертую очередь — по исполнительным документам, которые не отнесены к первой или второй очереди (по гражданско-правовым спорам, административным правонарушениям);
  • в пятую очередь — по платежным документам на перечисление в бюджет налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов (с 14 декабря 2013 года).
Читайте также:  Малое предприятие — критерии отнесения 2017

Какие операции доступны при заблокированном счете

Даже если в результате несвоевременной подачи декларации или по иным причинам банк заблокировал расчетный счет компании, это не означает, что счет для работы полностью недоступен. В статье рассмотрим какие операции доступны при заблокированном счете.

Основания для блокировки счета

Столкнуться с ситуацией, когда заблокирован расчетный счет может практически любая компания. В этом случае первым делом следует определить причину блокировки. Компании также следует помнить, что по особо важным платежам провести операцию банк обязан и блокировка счета в этом случае помехой не будет.Рассмотрим что относят к блокировке счета:

  1. Арест денежных средств на расчетном счете. При данной блокировке блокируется только определенная сумма денег, а не все средства на счете. В связи с этим распоряжаться деньгами владелец счета вправе, за исключением арестованной суммы. Арест на средства на расчетных счетах накладывают судебные органы и судебные приставы-исполнители. В таком случае операции по счету компании доступны, но только в пределах определенных сумм.
  2. Приостановление операций по расчетному счету. Приостановление по счету вправе наложить ИФНС в случае непредставления декларации в установленные сроки, либо при неуплате страховых взносов, штрафов или пени.
  3. Приостановление операции по закону №115-ФЗ, который может продлиться от 5 до 30 дней. Данный вид блокировки счета возможен в случае проведения компанией рискованных операций, включая:
  • платежи (как входящие, так и исходящие) с различными ставками НДС;
  • исходящие платежи без НДС;
  • платежи, которые не имеют экономического смысла;
  • отсутствие расходов по счету (у примеру, коммунальных платежей, за аренду, общехозяйственных расходов и др.);
  • обналичивание денежных средств;
  • низкий уровень налоговой нагрузки (то есть доля налогов, перечисленных в бюджет по сравнению с общим оборотом по счету);
  • иные рискованные операции ( статью ⇒ Финмониторинг заблокировал счет).

Даже если счет заблокирован, это не будет означать, что полное движение по нему отсутствует. Налоговым кодексом предусмотрены операции, которые Банк обязан исполнить даже в случае блокировки.

К ним относят платежи с очередностью исполнения, предшествующей исполнению обязанности по уплате налогов (сборов, страховых взносов), а также операций по списанию средств в счет уплаты налогов (сборов, страховых взносов), а также пеней и штрафов по перечислению их в бюджет.

Рассмотрим более подробно данные платежи, а также очередность их списания:

  1. Платежи первой очереди. Включают в себя платежи по исполнительным документам, в соответствии с которыми перечисление или выдача денежных средств предусмотрена с целью удовлетворения требований по возмещению вреда жизни и здоровью. Помимо этого к первой очереди относят платежи по исполнительным документам на взыскание алиментов.
  2. Платежи второй очереди. Данная очередь включает в себя платежи по исполнительным документам, которые предусматривают перечисление (выдачу) денег для оплаты выходных пособий и труда лицам, работающим в настоящее время или работавшим по трудовому соглашению. Сюда также включаются платеже по исполнительным документам по выплате вознаграждений автора за результаты интеллектуальной деятельности.
  3. Платежи третьей очереди. Включают в себя платежные документы, по которым предусмотрено перечисление или выдача денег для расчетов по оплате труда с лицами, трудящимися по трудовому договору. Также сюда относят платежи по поручению налогового органа на списание и оплату задолженности по налогам (сборам) в бюджет РФ и поручению органа контроля за уплатой страховых взносов на списание и оплату страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Важно! Данный перечень операций, доступных при заблокированном счете не содержит ничего про платежи по судебным решениям. Однако суды, как правило, обязывают банки исполнять судебные решения при заблокированном счете в результате несдачи декларации.

Заключение

Для того, чтобы компания могла избежать блокировки счета, ей следует следить за сроками предоставления отчетности и деклараций.

Если компания не крупная и со своевременной сдачей деклараций возникают сложности, то правильным решением будет обращение за помощью к профессионалам.

Кроме того, планирование своих доходов и расходов позволит всегда сохранять средства на счете, чтобы проблем с блокировкой не возникало ( статью ⇒ Как закрыть заблокированный счет).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: В какой срок будут списаны средства с заблокированного счета по исполнительному листу по задолженности по заработной плате?

Ответ: Денежные средства с заблокированного счета по исполнительному листу могут быть списаны. При предоставлении исполнительного листа по задолженности по зарплате денежные средства должны быть списаны в течение 3-х дней.

Вопрос: Все налоги наша компания оплачивает только с одного счета. Второй счет банк заблокировал, ссылаясь на то, что с этого счета не выплачиваются средства в бюджет. Что делать?

Ответ: В этом случае банку следует предоставить подтверждение того, что платежи в бюджет перечислялись с других счетов. Данная блокировка возможна в связи с тем, что компанию посчитали «фирмой-однодневкой».

Конечно, наиболее оптимальным решением на будущее будет оплачивать налоги и взносы с разных счетов компании, например, по очереди. Также можно с одного счета оплачивать налоги, а с другого – страховые взносы.

Причины блокировки счета по 115‑ФЗ и анализ арбитражной практики

Блокировка — это приостановление банком операций по счету. По данным общественной организации «Деловая Россия», в России за 2017 год банки заблокировали более 700 000 счетов компаний и ИП, а за первое полугодие 2018 года — 500 000. За последний год количество блокировок продолжает расти.

Кого могут заблокировать

Риск блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им в коммерческих или личных целях. Чаще всего причиной блокировки становится невнимательность: ошибка в документе, вовремя не внесенные изменения данных или просто нетипичная операция по счету.

Если компания ежемесячно осуществляла сделки на сумму до 500 000 руб., а потом заключает выгодный контракт на сумму свыше 1 млн руб., банк уже считает эту сделку подозрительной. Чтобы снизить риск блокировки, следует точно понимать, кто и почему может приостановить операции по вашему счету.

Основания для блокировки счета

В 2001 году вступил в силу Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма». С этого момента банки должны оценивать операции по счетам клиентов, опираясь на требования регулятора и внутренние правила контроля.

Признаки подозрительных операций:

  • нетипичный характер сделки;
  • у сделки отсутствует экономический смысл;
  • вывод капитала из страны;
  • клиент занижает тарифные платежи;
  • клиент снимает много налички и уклоняется от налогов.

Если банк замечает хотя бы один из признаков, он запускает процесс внутренней проверки. Банк запрашивает документы по сделкам и устанавливает срок, до которого клиент должен предоставить сведения. Если клиент не предоставляет пояснения, банк вправе приостановить операции по счету клиента.

Также банк регулярно проверяет перечень лиц, причастных к террористической или экстремистской деятельности. Все операции по счетам этих компаний и их контрагентов незамедлительно блокируются. О блокировке счета компаний и физлиц, включенных в перечень террористов, можно прочесть в статье «Что такое блокировка счета по 115-ФЗ?».

Чтобы не вызывать подозрений со стороны банка, можно выработать полезные привычки для своего бизнеса:

  • Предупреждайте банк об изменениях в данных: новый ОКВЭД, адрес, руководитель.

Если на ваш счет пришли деньги за поставку щебня, а по документам у вас салон красоты, у банка точно возникнут подозрения.

  • Подробно указывайте назначение платежа: за какой товар или услугу проходит оплата, на основании какого договора и т.д.

Попросите ваших контрагентов делать так же.

  • Платите налоги вовремя и в нужном объеме.

ЦБ определил минимальный налог — 0,9 % от оборота. Если у вас несколько счетов, старайтесь равномерно платить налоги с каждого. 

Запрашивайте выписки ЕГРЮЛ, просматривайте компании в картотеке арбитражных дел и т.д. Или воспользуйтесь одним из сервисов для проверки контрагентов.

Если у банка появились к вам вопросы, постарайтесь дать на них честный и подробный ответ: чем лучше банк будет понимать, как работает ваш бизнес, тем быстрее снимет подозрения.

Подробнее о том, как избежать блокировки расчетного счета, рассказано в методических рекомендациях Центробанка.  

На какие платежи не распространяется блокировка

Даже имея заблокированный счет, клиент банка вправе и даже должен выплачивать различные обязательные платежи в бюджетные и небюджетные фонды. И банк не вправе ему отказать в проведении таких операций. В ст. 855 ГК РФ определена очередность платежей при блокировке счета:

  1. Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, алименты.
  2. Выплата выходных пособий, зарплаты по трудовым договорам.
  3. Уплата налогов и взносов по поручениям ФНС, ПФР или ФСС.

Исполнительные документы на другие денежные требования.

Арбитражная практика по блокировке счетов

Руководитель юридической службы СКБ Контур Кристина Селиванова сделала разбор нескольких арбитражных дел по блокировке счета. Надеемся, реальные случаи из практики помогут вам лучше разобраться в том, как работает судебная система в области блокировок.

Для наглядности мы выбрали два случая, в которых суд поддержал требования истца, то есть компании или предпринимателя, и еще два, в которых суд был на стороне банка.

Нереальные сроки

Торговая фирма хотела перевести деньги и вернуть займ, предоставленный учредителю без договора. Банк усомнился в легальности платежа и отказал в проведении операции.  

Фирма обратилась в арбитражный суд с иском, в котором просила признать блокировку счета незаконной. Суд установил, что фирма предоставила документы по запросу банка.

При этом банк все равно отказал в переводе, аргументировав тем, что фирма не выполнила запрос в срок.

Однако выполнить данный запрос вовремя было фактически невозможно: его вручили фирме через два дня после окончания установленного банком срока. То есть банк установил заведомо неисполнимое требование. 

В заявлении истец потребовал предоставить в Росфинмониторинг опровержение — фирма не нарушила 115-ФЗ — и возвратить на счет 1,9 млн руб. Суды трех инстанций поддержали позицию фирмы и признали действия банка незаконными. 

Читайте также:  Новая партия поправок в НК РФ уже на подходе

Постановление ФАС Уральского округа от 02.04.2019 № Ф09-515/19

Сомнительные операции

На счета предпринимателя стала поступать предоплата от контрагентов в размере от 50 до 100 %.

При этом период деятельности ИП был незначительным для того, чтобы установить многочисленные деловые отношения, особенно по предоплате.

Из-за сомнительного характера сделок банк ограничил дистанционное обслуживание клиента. ИП обратился в арбитражный суд с иском о признании действий банка незаконными.

Суды согласились с позицией банка, поскольку материалы дела подтверждали, что предприниматель совершал операции необычного, транзитного характера. Поступающие на счет платежи не имели очевидного экономического смысла и противоречили закону. Также суд принял во внимание, что полного комплекта документов, опровергающих подозрительный характер финансовых операций, ИП так и не предоставил.

Банк ввел ограничения только на интернет-платежи, поэтому ИП мог совершать операции, предоставив банку платежные поручения на бумаге и подтвердив экономический смысл сделок.

Постановление ФАС Уральского округа от 11.02.2019 № Ф09-9452/18

Необоснованная комиссия

Банк заподозрил строительную компанию в легализации доходов, полученных преступным путем, и запросил подтверждающие  документы. Далее банк посчитал, что клиент ненадлежащим образом исполнил запрос. Тогда клиент решил расторгнуть договор и направил банку поручение перевести остаток денежных средств в другой банк. Банк удержал комиссию в размере 5 % от остатка на счете. 

Компания сочла действия банка незаконными и обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании неосновательного обогащения. Суд первой инстанции отказал в иске, полагая, что банк действовал в соответствии с договором.

Однако апелляционный суд отметил, что банк не смог доказать, что клиент совершал незаконные сделки.

Кроме того, суд пришел к выводу, что запрос о предоставлении документов носил обобщенный характер, и обязал банк возместить сумму комиссии и проценты за пользование этими средствами. 

Кассационный суд поддержал решение апелляционного суда.

Постановление ФАС Уральского округа от 10.10.2018 № Ф09-5371/18

Недостоверные сведения

Банк отказал предпринимателю в открытии счета, поскольку клиент указал в анкете недостоверные сведения о предполагаемых оборотах по счету 10 млн руб. в год. При этом с момента регистрации ИП до обращения в банк прошло всего 8 дней.

Банк провел внутреннюю проверку и обнаружил негативные факторы: ИП являлся руководителем организаций, договоры с которыми уже были расторгнуты банком. Предприниматель отказался предоставлять документы, подтверждающие сведения, указанные в анкете, и не ответил на вопросы о своей деятельности и источниках дохода. Суд установил правомерность действий банка.

Постановление ФАС Уральского округа от 22.05.2018 № Ф09-2313/18

Подробности этих и других дел из правоприменительной практики по спорам о блокировке счетов вы можете посмотреть в картотеке арбитражных дел.

Заключение

Чтобы избежать блокировки, нужно вовремя платить налоги, сдавать отчетность в срок, не заводить долгов, проверять контрагентов и не вести «серый» бизнес. В качестве профилактики можно иногда смотреть на свои переводы и платежи глазами банка — все ли прозрачно и понятно? 

Если вдруг банк все же заподозрил вас — не злитесь, а просто подробно объясните ему схему платежей, особенности своей деятельности, предоставьте все документы в срок. 

Если банк все же заблокировал счет, а вы полагаете, что оснований для этого не было, — можете обратиться с иском в арбитражный суд. Судебная практика показывает, что вы можете доказать незаконность действий банка.

Если же ваши счета заблокированы правомерно — у вас имеется задолженность перед бюджетом, исполнительные производства и т.д., вам нужно устранить все нарушения. Как только вы заплатите все налоги, пени и другие обязательные взносы, банк снимет ограничения по счету.

Какие платежи возможны в случае блокировки счета

  • Законная блокировка счета банком возможна только в одном единственном случае:
  • Если  владелец этого счета внесен  в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
  • Этот перечень размещен он на официальном интернет – сайте Росфинмониторинга.
  • Во всех остальных случаях решение о полном блокировании счета может принять только Росфинмониторинг или суд.

Росфинмониторинг вправе «заморозить» счет на срок до 30 суток и только в случае, если имеется информация о причастности владельца счета к террористической деятельности.

На более длительное время счет может быть заблокирован только по решению суда.

Если банк блокирует весь расчетный счет, а компания или ИП не числятся в перечне Росфинмониторинга, то такие блокировки считаются незаконными.

Причина №4: Блокировка расчетного счета в случае, если в инспекцию не передана квитанция о приеме электронных документов (п.5.1 ст. 23 НК РФ)

С 1 января 2015 года налогоплательщики обязаны подтверждать получение документов от налоговой инспекции, высылаемых в ходе проведения мероприятий налогового контроля. Квитанция о приеме таких документов оправляется в инспекцию через ТКС в течение 6 рабочих дней со дня их отправки налоговым органом.

Налогоплательщик обязан направить в ИФНС квитанцию при получении от ИФНС следующих документов:

  1. требования о представлении документов;
  2. требования о представлении пояснений;
  3. уведомления о вызове в налоговый орган.

Решение о блокировке расчетного счета, в случае нарушения данного требования,  выносится в течение 10 рабочих дней по истечении 6 дней со дня направления Требования или уведомления налогоплательщику.

Как разблокировать расчетный счет, если не отправлена электронная квитанция?

Чтобы разблокировать счет, нужно отправить квитанцию о получении документов по каналам ТКС в инспекцию. Не забудьте представить и истребованные документы. Расчетный счет разблокируют через сутки.

Схема вывода счета из-под ареста следующая.

  • Выяснение инициатора и причины блокировки. За что могут заблокировать по закону, описано выше, все остальные причины – незаконны. Исключение составляет арест счета по решению суда.
  • Устранение причины ареста. Проще всего с ФНС. Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой? Задолженность автоматически спишется с первого поступления на счет. Сразу после этого его разблокируют. При пропуске срока сдачи отчетности нужно просто донести недостающие документы. Аналогично и с решением суда – как только оно будет исполнено, счет активируется. Арест, инициированный банком, снять сложнее. Придется подготовить убедительную документацию, снимающую все подозрения в нечистоплотности бизнеса по 115-ФЗ, и устранить нарушения. Далее уведомить банк об их устранении и ждать.
  • Жалоба в ЦБ РФ. Она подается в случае, если узнать в банке, за что заблокирован расчетный счет ИП или организации, не представляется возможным. В тексте жалобы необходимо указать, что на письменный запрос нет ответа более двух суток.

С ФНС и ФССП проще – закон четко прописывает регламент ареста и его снятия. Но проконтролировать и напоминать о себе стоит.

В банк также рекомендуется регулярно звонить и наведываться вплоть до разморозки счета.

Стать клиентом другого банка в этот период не получится – там тут же проверят на предмет блокировки счета нового клиента на сайте ФНС. Открыть новый счет можно только, зарегистрировав другое юрлицо или ИП.

  1. Вы вправе заменить блокировку расчета счета на банковскую гарантию (банк должен быть указан в перечне Минфина), залог ценных бумаг, поручительство третьего лица.
  2. Снять блокировку расчетного счета можно, если налоговики допустили нарушения, когда выносили решение об аресте счета.

    Сначала подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Если инспекция не удовлетворит жалобу, обратитесь в суд.

  3.  Контролируйте, вовремя ли бухгалтер сдает декларации, расчеты по НДФЛ, квитанции.

Если вы устраните все нарушения, то счет разблокируют.

Произойдет это не позднее одного дня после того, как налоговики получат требуемые документы или суммы.

Блокировка счета банками: причины, сроки, порядок действий — Контур.Бухгалтерия

О блокировке счетов ФНС слышал каждый. Чтобы избежать этих санкций, нужно вовремя уплачивать налоги и спать спокойно. 

У банков тоже есть право на блокировку клиентских счетов. Это право дает Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ) №115-ФЗ от 13 июля 2001 года. В соответствии с ФЗ, кредитное учреждение может заблокировать счет при обнаружении подозрительных операций.

Следствие блокировки 

Блокировка расчетника — серьезный удар для бизнеса. Компания теряет доступ к своим деньгам, банк приостанавливает все операции по получению, перечислению или списанию денежных средств. Вы не сможете снять или перевести деньги в другой банк с заблокированного счета. 

Компания также потеряет возможность оперативно открыть счет в другом банке. Она автоматически заносится в черный список, и все банки будут отказывать в проведении операций.

Причины блокировки расчетного счета

Перечень причин к блокировке расчетного счета компании обширен — от неуплаты налогов до совершения сомнительных или незаконных операций. Рассмотрим основные моменты, когда счет могут заблокировать.

Блокировка по требованию налоговых органов. Происходит по причине неуплаты и просрочки налогов, несдачи деклараций, отчетности и так далее. Полный перечень причин назван в статье 76 НК РФ. 

Расходы на неопределенные цели. Если в большей части ваших платежных поручений цель платежа — «Прочие расходы», банк может заблокировать счет до выяснения причины совершения таких операций со ссылкой на ФЗ №115-ФЗ. Формулировка «Прочие расходы» всегда вызывает вопросы, поэтому корректно указывайте цель расхода.

Операции, перечисленные в статье 6 ФЗ №115-ФЗ. В первую очередь, вопросы вызовут операции на сумму от 600 000 рублей.

Это может быть снятие денег со счета компании или зачисление займов от компаний и физических лиц, которые зарегистрированы на территории Исламской республики Иран и КНДР, в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 10.11.

2011 №361. Старайтесь избегать наличных платежей и внимательно изучите статью 6 ПОД/ФТ.

Систематическое снятие денег. Не злоупотребляйте постоянным обналичиванием средств, для банка это повод к блокировке.

Сомнительные операции или операции без экономического смысла

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *