Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Над самым популярным среди россиян видом индивидуального инвестиционного счета, позволяющим положить деньги на брокерский счет и получать налоговый вычет просто за факт взноса, сгустились тучи.

Хотя правительство взяло тайм-аут и отложило идею отменить такой потворствующий пассивному поведению вид инвестирования, эксперты полагают, что спокойной жизни инвесторам ждать не приходится. Грядут перемены.

Отменить нельзя оставить

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

В мае этого года замминистра финансов РФ Алексей Моисеев заявил, что налоговые вычеты первого типа по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) следует постепенно отменить. Чиновник имел в виду так называемые ИИС плана «А». Когда государство дает право вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц тем, кто положил деньги на брокерский счет.

Достаточно просто делать взнос на такой индивидуальный счет по 400 000 рублей каждый год, чтобы возвращать через налоговую по 13 % ежегодно, то есть по 52 000.

Вычеты на взнос были необходимы для привлечения инвесторов, когда ИИС только запускался в 2015 году, теперь от него надо «потихоньку уходить», убеждал замминистра. Обсуждение этой перспективы должно закончиться до конца года, правда, заверил Алексей Моисеев, инвесторов, которые уже вложились в ценные бумаги через ИИС, изменения затронуть не должны.

Минфин, налоговая и Центробанк констатируют: людей, которые заводят себе ИИС «А», гораздо больше, чем инвесторов в ИИС «Б» — когда доход, полученный благодаря настоящим инвестициям с индивидуального счета в ценные бумаги, не облагается подоходным налогом.

Для рынка более привлекательны ИИС первого типа, они обеспечивают в короткий срок более высокую маржу. Но должны развиваться и ИИС второго типа, заявила в том же мае глава Банка России Эльвира Набиуллина.

Позиция Центробанка — не надо отказываться от ИИС первого типа, с вычетом на взнос, заверила руководитель ЦБ: «Надо, чтобы они остались привлекательными для индустрии, но мы хотим, чтобы ИИСы второго типа были более интересны, это более долгосрочная бизнес-модель».

Минфин — про вычет на квартиру не с начала годаКалькулятор на сайте Сбербанка показывает: если ваша зарплата превышает 34 000 в месяц, вы сможете получать 52 000 налогового вычета при взносе минимум в 400 000 рублей.

Частные лица с 2015 года могут открыть индивидуальный
инвестиционный счет у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (счет
доверительного управления).

Сумма, зачисляемая лицом в течение календарного
года по договору ИИС, может составлять до 1 млн рублей.

Эти деньги могут
быть вложены в инструменты фондового рынка: акции, облигации, в том числе
еврооблигации, а также биржевые, паевые фонды и тому подобное.

В сентябре Минфин сдал назад. Замминистра финансов РФ Алексей Моисеев заявил, что налоговый вычет по НДФЛ в индивидуальных инвестиционных счетах первого типа пока имеет смысл оставить. 

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Алексей Моисеев, замминистра финансов РФ:

У нас в принципе всё хорошо, давайте будем спокойно действовать без паники, что срочно надо что-то менять. Конечно, в понимании Министерства финансов первый тип был как некая затравка, хотя решение второго типа ИИС может быть рассмотрено, но, видимо, в какой-то комбинации с сокращением первой», — стал строить гипотезы высокопоставленный чиновник.

Национальная финансовая ассоциация и Национальная ассоциация участников фондового рынка тогда же, в сентябре, напомнили о своей инициативе давать преференции частным инвесторам, решившимся рисковать, открывая ИИС «Б» и активно играя на фондовом рынке в надежде на прибыль.

«Задето слишком много интересантов»

Эксперты по личным финансам говорят, что хорошо понимают и чиновников, налоговую, и входящие в ассоциации финансовые компании. Минфину и налоговой обидно, что бюджетные деньги утекают «за просто так» владельцам ИИС «А».

Финансистам — что у этих самых владельцев нет стимула куда-то вложиться: доход от государства все равно идет.

В крайнем случае, подсказывает основатель консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак, владельцы таких ИИС могут просто купить самый консервативный инвестпродукт, облигации федерального займа — и благодаря этому добавить к вычету еще несколько процентов годовой доходности.

Увы, в случае с ИИС «А» задето слишком много интересантов, поэтому этот инструмент, скорее всего, отменят, убежденно заявляет Финтолку эксперт.

Топ-10 компаний,
зарегистрировавших наибольшее количество ИИС

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Данные Московской биржи по итогам октября 2019 года.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Олег Богданов, ведущий аналитик QBF:

 Думаю, что регуляторы примут решение отказаться от ИИС типа «А», так как они не обеспечивают главной задачи — привлечения населения на российский фондовый рынок и инвестиции в российские активы.

Да, физические лица открывают ИИС типа «А», но лишь с одной целью — получить вычет за внесенные на счет деньги. Другой вариант — это счета типа «Б».

Там вычеты идут с полученной прибыли от операций на фондовом рынке, то есть человек должен произвести конкретные действия с активами, которые принесут прибыль. Именно этого и добиваются власти, разрабатывая систему ИИС.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Ярослав Кабаков, директор по стратегии ИК «ФИНАМ»:

Купонный доход по ОФЗ и без того для граждан освобождён от налога.

В случае же с покупкой владельцами ИИС облигаций частных компаний и валюты получается, что государственные средства идут на поддержание спроса в этих инструментах — а главная задача, то есть поддержка российского рынка акций, при этом не выполняется.

Ну, и не надо забывать, что от чиновников на всех уровнях требуют сокращения расходов и роста налоговых поступлений, вплоть до непопулярных мер вроде повышения НДС и пенсионного возраста.

Есть специалисты, которые полагают, что слухи об отмене ИИС с вычетом на взнос — чуть ли не специальная уловка, чтобы заставить начинающих инвесторов глубже погрузиться в мир ценных бумаг.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Пётр Пушкарёв, шеф-аналитик группы компаний TeleTrade:

Желание финансовых властей в какой-то момент прикрыть лазейку объяснимо: многие инвесторы открывают индивидуальный инвест-счет типа «А», практически не совершая на нем никаких сделок серьезными объемами, а лишь имея прозрачную цель получить от государства налоговый вычет. Однако распускать слухи о возможной отмене счетов типа «А» может быть еще выгоднее, чтобы желающие поторопились с открытием ИИС типа «А» уже в этом году либо сделали это не позднее лета 2020 года. Что называется, на всякий случай про запас.

Правительство вполне могло бы потерпеть счета типа «А» еще три-пять лет, не прикрывая этот стимул и эту возможность для граждан стать на время для начала хотя бы пассивными инвесторами.

Но в то же время и держа «тетиву» натянутой, чтобы люди шевелились побыстрее и реализовывали свои намерения, не откладывая в слишком уж долгий ящик, понимая, что налоговые вычеты авансом, а по сути, почти «на халяву», все же не будут доступны вечно.

Имеются сторонники мнения, что Минфин, налоговая и финансисты не добьются отмены вычета за взнос денег на ИИС. По крайней мере пока ИИС «Б», дающий право не платить НДФЛ с доходов от инвестиций, не станет намного более привлекательным.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Виталий Туруло, заместитель руководителя департамента по продукту компании «БКС Брокер»:

В 2017 году уже была произведена попытка повысить привлекательность ИИС типа «Б», когда подняли порог внесения средств до 1 млн рублей в год. Этой меры оказалось недостаточно, ИИС типа «А» по-прежнему лидирует с огромным отрывом.

Я не думаю, что в краткосрочной перспективе мы увидим отмену типа «А», потому что цифры говорят сами за себя: механизм работает. А вот ожидать очередного улучшения типа «Б» можно. Очевидным ходом представляется очередное увеличение пороговой суммы зачисления на счет.

Но скорее всего данная мера не сильно изменит баланс между типами ИИС, все-таки для человека, который готовится сделать первый шаг на фондовом рынке, гипотетическая налоговая льгота через три года не осязаема, в силу отсутствия опыта он не может ее оценить. Поэтому нужно обратить внимание на другие барьеры, которые существуют.

Например, для получения льгот ИИС должен просуществовать минимум три года, но для новичка это долгий срок: как вариант, можно подумать о возможности частичного изъятия средств с ИИС, которое не будет приводить к лишению льготы «Б».

Как еще можно улучшить систему индивидуальных инвестиционных счетов, чтобы как можно больше россиян шло в брокерские компании их открывать?

Добавить страхование и раздуть лимиты

  • Во-первых, не порождать лишние запреты.
  • «Для настоящей массовости желательно не вводить совсем уж драконовских ограничений на торговлю с кредитным плечом: плечо порядка 1:10 сравнительно безопасно и в то же время нормально, чтобы инвестор мог рассчитывать на хорошую норму прибыли», — рассуждает шеф-аналитик ГК TeleTrade Пётр Пушкарёв.
  • Во-вторых, сделав доход по ИИС еще более защищеным и гарантированным.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Владимир Верещак, основатель консалтинговой компании «Богатство»:

ИИС — вполне качественный инвестиционный инструмент. Это очень хорошее, положительное нововведение для российского фондового рынка. Подобные типы счетов с освобождением от налогообложения или отсрочкой уплаты налогов уже давно используются за рубежом. Например, американские Traditional IRA и 401(k) или канадский TFSA.

Как можно улушить
ИИС? Например, добавив страхование по типу того, что Агентство страхования
вкладов гарантирует владельцам банковских счетов. Но это касается всех
брокерских счетов, а не только ИИС.

Впрочем, самый напрашивающийся вариант дальнейшего развития событий — простое увеличение суммы, которую позволено класть на ИИС — вряд ли серьезно изменит ситуацию, полагает директор по стратегии ИК «ФИНАМ» Ярослав Кабаков.

«Эта мера может стимулировать к переходу на ИИС разве что тех, кто уже активно торгует на рынке, а вот новых денег российскому рынку акций существенно не прибавит: не так уж много у нас людей, имеющих свободный миллион и готовых рисковать им на рынке акций.

Дивиденды тоже уже частично освобождены от налогов, что ограничивает возможности как-то дополнительно повысить привлекательность инструмента».

По-настоящему увеличить привлекательность ИИС возможно совсем иными средствами, считает эксперт: улучшить состояние экономики и госуправления в целом. «Система и без того довольно привлекательная для населения.

Проблема в сокращении реальных располагаемых доходов и отсутствии уверенности в завтрашнем дне.

Когда эти факторы изменятся к лучшему, увеличится и приток россиян на фондовый рынок, что через ИИС, что через обычные счета».

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Андрей Хохрин, генеральный директор ИК «Иволга Капитал»:

В России последние годы практикуется оригинальная форма общественного договора: увеличение общей налоговой нагрузки компенсируется увеличением госгарантий и трансферов. ИИС «А» — такой трансфер. Отменять его в сложившейся модели поведения государства и населения — опрометчиво.

ИИСы типа «Б» не привлекли бы на фондовый рынок ту массу граждан, которые пришли, чтобы получить вычет в размере 52 000 рублей. Кроме того, льготный НДФЛ по корпоративным облигациям, вступивший в силу в 2018 году, уже превратил ИИС типа «Б» в не особо актуальный инструмент.

По облигациям и так не нужно платить налог, а налог со спекуляций — редкость, там чаще есть потеря денег, чем прибыль. Думаю, нужно укорачивать срок владения ИИС до одного года. А сумму ежегодного взноса на ИИС типа «Б» с 1,2 млн рублей увеличить в десять раз. Чтобы ИИС стали не ретейловым, а нормальным, статусным продуктом.

Тогда через них в рынок вовлечется более состоятельная клиентура — сейчас она пренебрегает ИИСами и рынком в целом.

Читайте также:  Рекламную раздачу товаров нельзя учесть для прибыли?

Налоговый вычет после покупки квартиры в 2021 году, советы юристов

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. То есть в случае с покупкой жилья вы можете вернуть 13 процентов с 2 миллионов рублей сумму, и это составит 260 тысяч рублей.

НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:

  1. Вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости.
  2. Вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

И тот, и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.

Изменения в законе

До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб.

(13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб.

и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.

Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн рублей, в случае, если право на такой вычет возникло, начиная с 1 января 2008 года.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), или сумму процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро, водо, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

  • приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры.

Минфин — про вычет на квартиру не с начала года

Для тех, кто покупает квартиру по ипотеке, сумма налогового вычета не ограничивается 2 млн.

Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

Налоговый вычет распространяется теперь и на покупку земли. Продажа земли, определение рыночной стоимости земли, дома, дачи — в этом помогут специалисты компании «Европейский консалтинговый центр».

С 1 января 2010 года в главы 23 и 25 части второй налогового кодекса Российской Федерации были внесены дополнения.

Теперь налоговый вычет можно получить также при покупке земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Тоже касается и процентов по кредиту на земельные участки.

Изменения в 2019 году

Родитель вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за ребёнка.

Если родитель приобретает за счёт собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведёнными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Могу ли я получить налоговый вычет снова?

gpointstudio/Depositphotos

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно общему правилу, при покупке квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме понесенных расходов, но не более 2 млн рублей (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2008 г.). Данное право предусмотрено налоговым законодательством РФ.

При этом право на имущественный вычет возникает, начиная с года, в котором получено право собственности на квартиру.

Или с того года, когда был составлен акт приема-передачи недвижимости в случае приобретения ее по договору долевого участия или по любому другому договору, связанному с участием в строительстве.

В Налоговом кодексе РФ не указано, в течение какого срока Вы можете использовать право на получение имущественного вычета.

Единственным ограничением по срокам является возврат налога не более чем за три календарных года, предшествующих году обращения за имущественным вычетом.

Если за один календарный год получается использовать только часть имущественного вычета, то его остаток можно перенести на последующие периоды.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Если при покупке квартиры в 2008 году Вы использовали только часть максимального размера налогового вычета (то есть если квартира стоила менее 2 млн рублей), то остаток вычета на приобретение другой квартиры Вы перенести не можете в связи с тем, что первая квартира была приобретена до 01.01.2014 г.

Таким образом, так как Вы получили вычет за квартиру, приобретенную до 01.01.2014 г., остаток вычета на другие объекты недвижимости Вы перенести не можете. Перенос остатка вычета на другие объекты применяется только в случае приобретения их после 01.01.2014 г.

Отвечает генеральный директор ООО «Форос Аудит» Елена Васильева:

До 2014 года налоговый вычет при покупке и/или строительстве жилья налогоплательщик мог использовать только по одному объекту недвижимости (дому, квартире, комнате или доле в доме, квартире) независимо от стоимости объекта, но не более 2 млн рублей.С 1 января 2014 года государство предоставило возможность получать вычет при покупке не одной, а двух или более квартир.

Однако есть важный момент, который стоит учитывать. По действующему законодательству многократное получение права вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.2014 г.

Это означает, что, если какое-либо недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, налоговым вычетом гражданин имеет право воспользоваться только один раз в жизни.

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Отвечает юрист юридической компании «АВТ Консалтинг» Анастасия Жукова:

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ. Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Срок, в течение которого можно оформить налоговый возврат с покупки квартиры, действующее законодательство не ограничивает.

Главное правило: налоговый имущественный вычет с покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни. Повторно сделать это нельзя.

То есть в независимости от того, какое количество объектов недвижимости покупает налогоплательщик на протяжении своей жизни, общий размер заявленного по ним налогового вычета не должен превышать установленный законом лимит.

При покупке второго объекта недвижимости Вы можете получить налоговый вычет при одновременном соблюдении нескольких условий (ст. 220 НК РФ, Закон от 23.07.13 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

  1. При приобретении первого объекта недвижимости Вы оформили имущественный вычет в размере менее предельной суммы, установленной законом. Например, при покупке первой квартиры был заявлен вычет в размере 1,4 млн рублей. При покупке второй квартиры Вы вправе получить вычет на оставшуюся сумму в размере 600 тысяч рублей.
  2. Вы налоговый резидент РФ.
  3. Вы имеете доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. За исключением доходов от долевого участия в организации, выигрышей в лотерее и азартных играх. При расчете вычета учитываются доходы за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте.

Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога.

Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п.

1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.

Читайте также:  НДФЛ и взносы с матпомощи на рождение ребенка (нюансы)

руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц.

За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб.

= 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

Все о налоговом вычете при покупке квартиры

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

О вычете за последние три или четыре года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

ПРИМЕР №1: В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2: В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке недвижимости

Налоговая система не только служит для пополнения бюджета, но иногда выполняет и социальную функцию. Не секрет, что «квартирный вопрос» волнует многих россиян. Облегчить его решение поможет имущественный вычет по НДФЛ. Разберемся, что это такое, каков его размер, и кто может рассчитывать на подобную помощь от государства

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет – это сумма, которую можно вычесть из облагаемой базы, если выполняются определенные условия.

В нашем случае условием будет приобретение или строительство на территории РФ объектов недвижимости:

  1. жилых домов;
  2. квартир, комнат;
  3. земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
  4. долей в любом из указанных объектов

Здесь важно понимать, что это не субсидия на приобретение жилья, а возможность снизить налоговую нагрузку, вернув часть уплаченного НДФЛ. Поэтому если человек не платит подоходный налог, то он не может воспользоваться имущественным вычетом.

Это, например, относится к предпринимателям, работающим на спецрежимах: «упрощенке» или «вмененке». Также не могут рассчитывать на имущественный вычет безработные и те, кто получает «серую» зарплату.

Что же касается пенсионеров, то с ними ситуация особая, подробнее об этом будет рассказано ниже.

Как определить сумму имущественного вычета

Виды расходов, которые можно «задействовать», зависят от того, какой объект покупается и в каком состоянии.

Если это готовый дом или квартира (комната), то сумма имущественного вычета будет равна стоимости приобретения.

Также можно добавить и расходы на достройку и (или) отделку, включая разработку проектной документации и приобретение материалов. Но в этом случае в договоре должно быть указано, что приобретается объект, незавершенный строительством или без отделки.

При постройке жилого дома включаются следующие расходы:

  • на проектирование;
  • на приобретение стройматериалов;
  • на строительство и отделку;
  • на подключение электричества, газа, воды, канализации или создание их автономных источников.

Другие расходы, связанные с приобретением объекта, не учитываются. Например, если в купленной квартире уже есть ремонт, а новый владелец решил переделать «по-своему», то включить эти затраты в сумму имущественного вычета нельзя. Также не учитываются и расходы на проведение сделки (например, услуги риэлторов).

Если приобретается земельный участок для строительства, то имущественный вычет по нему можно получить только после постройки дома и оформления его в собственность.

Но это еще не все. Нередко жилье приобретается в ипотеку. Тогда можно дополнительно учесть для вычета и сумму процентов по кредиту.

Иногда заемщик позднее находит более выгодный вариант и рефинансирует свой ипотечный кредит. Проценты по новому кредиту тоже можно использовать для имущественного вычета. Однако для этого должны выполняться два условия:

  1. Новый кредит должен быть обязательно получен от банка.
  2. Его целевым назначением, указанным в договоре, должно быть именно рефинансирование ипотеки.

Поэтому если человек получил новый займ у работодателя, или взял нецелевой кредит и самостоятельно погасил за счет него ипотеку, то проценты по этим заемным средствам для имущественного вычета использовать уже нельзя.

Лимиты по имущественному вычету

Недвижимость стоит недешево, иногда речь идет о десятках миллионов рублей. Однако, как было сказано выше, имущественный вычет выполняет «социальную» функцию, поэтому и его сумма относительно невелика – не более 2 млн руб.

Если приобретенное (построенное) жилье обошлось в 2 млн рублей или дороже, то вся сумма лимита вычитается из облагаемого дохода. Поэтому при ставке НДФЛ в 13% максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13%).

Если же был взят ипотечный кредит, то в дополнение к «основному» вычету можно еще учесть проценты по нему в сумме до 3 млн. руб. Дополнительный возврат налога в этом случае может достигать 390 тыс. руб. (3 млн руб. х 13%).

«Процентный» имущественный вычет не случайно больше «основного». Дело в том, что ипотечный кредит часто берется на длительный срок – 10-15 лет и более. Сумма процентов за этот период вполне может превысить стоимость самого объекта.

Что делать, если куплено «недорогое» жилье

Недвижимость не всегда стоит несколько миллионов рублей, и не каждая сделка сопровождается взятием ипотечного кредита.

Возможна такая ситуация, когда человек приобрел относительно «недорогой» объект и не воспользовался всей суммой вычета по нему. А в части процентов вычет не использовал вообще, т.к. купил недвижимость за счет собственных средств.

9 ошибок при получении налоговых вычетов

При подаче декларации на вычет через личный кабинет налогоплательщика некоторые люди не контролируют процесс фактического принятия документов. То есть электронная форма может отправиться, но, по сути, камеральная проверка не начнётся, потому что документы не получили статус «принято», рассказывают представители сервиса НДФЛка.

Читайте также:  И вновь — об НДФЛ с валютных суточных

По их словам, многие просто не догадываются о том, что такое вообще возможно, и несколько месяцев ждут положенного возврата. А когда его не получают и начинают разбираться, в чём дело, вскрываются разного рода ошибки, которые препятствовали принятию документов.

Это приводит к тому, что срок получения вычета может фактически произойти через полгода или год вместо максимальных четырёх месяцев. 

Как избежать 

При электронной подаче всегда нужно проверять, что все документы приняты налоговой службой. Отследить это можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru. 

2. Не прикладывать документы, подтверждающие право на вычет 

В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами. 

Как избежать 

Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:

  • налоговую декларацию (3-НДФЛ);
  • справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);
  • копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;
  • копию акта приёмки-передачи жилья;
  • кредитный договор (если есть ипотека);
  • копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;
  • копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
  • письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);
  • банковские реквизиты для получения денег.

Помните, что для разных ситуаций предусмотрен разный набор документов. Например, если вы хотите получить вычет по ИИС, то вместо документов по квартире нужно прикладывать договор об открытии счёта, договор о брокерском обслуживании, документы о переводе денег, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Воспользуйтесь подсказками на сайте налоговой инспекции.   

3. Не учитывать право вычета при уплате налогов 

В качестве примера в НДФЛке приводят такой случай: «Семья продала квартиру, которой владела менее трёх лет (по старым нормам), и у них возникла обязанность уплатить налог с дохода от продажи в размере около 180 тысяч ₽.

Консультант же помог сделать так, что вместо оплаты 180 тысяч ₽ семья получила налоговый вычет около 20 тысяч ₽.

Это получилось за счёт запроса вычета за покупку нового жилья, запроса процентов по ипотеке и добавления социального вычета по лечению». 

Как избежать 

Если вам необходимо заплатить налог с продажи имущества, то проверьте, есть ли у вас право на получение вычетов. Можно обратиться за консультацией к специалистам, которые изучат вашу ситуацию и позволят получить все положенные деньги, не переплатив свои. Стоимость таких услуг может составлять от 499 до 10 000 ₽. 

4. Повторно получать вычет 

Независимый финансовый советник Ирина Иванова напоминает, что в 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости.

Это привело к тому, что некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали просить вычет или его остаток. В итоге одни получили отказ, а другим налоговый вычет был предоставлен повторно.

Во втором случае это происходило по ошибке — из-за смены места жительства, когда менялась налоговая инспекция, рассматривающая вопрос о возврате. 

Как избежать 

Если вы получали повторный налоговый вычет, хотя не имели на него права, то тогда деньги нужно вернуть государству. Этого требует письмо Федеральной налоговой службы. В случае сомнения нужно просто написать запрос в налоговую инспекцию. Вот ссылка.  

Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налогового органа, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трёх лет с момента принятия ошибочного решения. 

5. Запрашивать вычет в неправильной последовательности  

У покупателей недвижимости есть возможность получить два вида вычетов:

  • имущественный вычет при покупке недвижимости (до 260 тысяч ₽);
  • имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (до 390 тысяч ₽). 

Важно, что имущественный налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотечному договору, предоставляется только на один объект, напоминает Ирина Иванова. Если вы получили вычет на проценты по ипотеке на одну квартиру, то по другой недвижимости уже не сможете его получить. 

По опыту Ивановой, люди часто в декларации сразу указывают имущественный вычет и проценты по ипотеке. Получают имущественный вычет полностью со стоимости квартиры и часть уплаченных процентов.

Ипотечный кредит закрывают досрочно и покупают другую квартиру в ипотеку. Потом снова пытаются получить вычет с процентов.

В этом случае лучше сначала получить имущественный налоговый вычет на квартиру, а только потом на все уплаченные по второй ипотеке проценты.  

Также некоторые путают время подачи документов на вычет. Имущественный вычет по новостройкам предоставляется с момента получения акта приёма-передачи или даты регистрации в собственность. А не с момента заключения договора долевого строительства, как многие считают. 

Как избежать 

Нужно подавать документы на вычет в такой последовательности: 

  • Если купили новостройку, то сначала нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию и получить акт приёмки-передачи квартиры.
  • Если вы хотите получить два вычета, то сначала нужно запросить вычет за покупку недвижимости, а после его выплаты — вычет с процентов по ипотеке (если было две ипотеки, то уже со второй или с той, где вы больше заплатили процентов по кредиту).   

Найти ипотеку по самой низкой ставке

6. Запрашивать остаток социального вычета 

Перенести на другие налоговые периоды можно только имущественный налоговый вычет. В 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы. При этом социальный налоговый вычет можно получить только за тот год, когда были расходы.

Оплатили лечение в 2018 году, за 2018 год и можно получить этот вычет, поясняет Ирина Иванова. Остаток социального налогового вычета на другие налоговые периоды не переносится. Не смогли получить полностью вычет за год — остаток пропадает.

 

Как избежать 

Следить за сроками получения вычета. Стараться получить сразу все вычеты за прошлый год. Если не получается, то можно сначала запросить социальные вычеты (образование или лечение), а потом за имущественные (при покупке квартиры).   

7. Подавать документы не в ту инспекцию 

Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания, напоминает эксперт Национального центра финансовой грамотности Евгения Баранова. Люди часто путаются в адресах. По словам эксперта, инспектор просто откажется принимать документы, если адрес регистрации не совпадает с инспекцией, которая его обслуживает. 

Как избежать 

«Если вы живёте далеко от места, где прописаны, и не имеете возможности подать декларацию лично, то есть два выхода: подать её через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить почтовым отправлением с обязательной описью вложения», — советует Евгения Баранова. 

8. Получать вычет с материнского капитала 

При расчёте суммы налогового вычета нужно вычитать сумму вложенного маткапитала из общей суммы расходов, так как он не входит в доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, в 2019 году была приобретена квартира стоимостью 2,2 миллиона ₽.

Из средств маткапитала было внесено 450 тысяч. Тогда в программе «Декларация 2019» в окошко «Стоимость объекта (доли)» нужно внести сумму 1,75 миллиона ₽ (2 миллиона — 450 тысяч ₽).

В противном случае есть риск получить повестку из суда, куда обратится налоговая с иском о взыскании суммы необоснованного обогащения.

Военнослужащий М.А. Литвинов купил квартиру в Ленинградской области за счёт денег из федерального бюджета (по военной ипотеке). После этого он запросил налоговый вычет. Налоговая инспекция вернула ему 258 908 ₽.

Потом против военного возбудили уголовное дело за мошенничество, поскольку тот получил вычет незаконно, и признали его виновным. К счастью, Конституционный суд оправдал Литвинова, но деньги ему пришлось вернуть.

 

Евгения Баранова утверждает, что пугаться подобных ситуаций не стоит, ведь ошибочные обращения в налоговую и ошибки в заполнении декларации не являются преступлением. Таково постановление Конституционного суда от 22 июля 2020 года  (по итогам рассмотрения дела военного М.А.

Литвинова, о котором шла речь выше). Налогоплательщики имеют право безнаказанно обращаться в налоговую инспекцию для получения налогового вычета, даже если не хватает подтверждающих документов или есть ошибки в их заполнении.

Знание тонкостей и некоторых правил просто избавит от проблем и потери времени на их исправление. 

Как избежать 

Не запрашивать налоговый вычет с суммы материнского капитала. 

9. Просить больше, чем заплатили налогов 

Специалисты сервиса Kazzna.ru часто наблюдают такую ошибку: клиенты пытаются получить возврат на сумму больше, чем оплачено налогов. Например, человек зарабатывает 40 тысяч ₽ в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13% на сумму 62 400 ₽. Запрашивать возврат 100 или 200 тысяч ₽ сразу бессмысленно. Налоговая инспекция сможет вернуть не больше 62 400 ₽.  

Как избежать 

Самостоятельно подсчитать сумму уплаченных налогов по формуле: размер зарплаты*12*0,13 = уплаченный налог. Ещё сумма налога написана в справке 2-НДФЛ. Запрашивать вычет нужно на сумму не более уплаченных налогов. Если вы хотите получить вычет по недвижимости, то оставшуюся часть можно запросить в следующие годы.

Максим Глазков

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *