Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН

Государство пристально следит за алкогольным рынком, в том числе за контрафактом. Специально для этого Федеральная служба Росалкогольрегулирования (ФСРАР) разработала ЕГАИС ─ единую государственную автоматизированную информационную систему.

Постепенно работать в ней обязали все звенья алкогольного рынка: от производителей и импортеров до розницы. С 1 ноября 2020 года были введены новые правила. У игроков рынка, особенно розницы, появились новые вопросы. Рассказываем, как работать в ЕГАИС с учетом последних нововведений, и как выбрать «правильную» кассу, чтобы продавать алкоголь было легко и удобно.

Что такое ЕГАИС и как она работает?

ЕГАИС ─ огромная база данных, в которой есть информация о произведенном или ввезенном алкоголе: пиве, других слабоалкогольных напитках и крепком алкоголе, запасах алкогольной продукции у любого участника рынка

В системе обязаны регистрироваться производители, импортеры, оптовики и розница.

Как работает ЕГАИС

  1. Производители получают специальные марки в ФСРАР, импортеры ─ в ФТС (Федеральной таможенной службе), наклеивают их на бутылки. После чего регистрируют выпущенные партии в ЕГАИС с указанием номеров марок.

    Производители пива и других слабоалкогольных напитков не наклеивают марки на продукцию, но должны фиксировать в ЕГАИС выпущенные объемы.

  2. При отгрузке продукции поставщики крепкого алкоголя и пива составляют товарно-транспортные накладные (ТТН) как в бумажном виде, так и в электронном. Документы на бумаге отдают перевозчику, а электронный вариант попадает в ЕГАИС.

  3. Розничные продавцы при получении крепкого алкоголя должны сверить его по наименованию, количеству и по маркам на бутылках с данными в ЕГАИС. Для этого при приемке сканируют каждую бутылку. После проверки магазин принимает поставку полностью или частично, или вообще отказывается от приемки. Информация об этом также направляется в систему ЕГАИС.

  4. Алкоголь выбывает из ЕГАИС после его реализации. Во время продажи крепкого алкоголя, прежде чем выбить чек покупателю, онлайн-касса делает запрос в ЕГАИС. Пробить чек получится только после получения слипа из этой системы.Могут быть и другие причины списания, например, бутылка разбилась. В этом случае в магазине составляют акт на списание, который затем фиксируют в ЕГАИС.

    При продаже пива запрос в ЕГАИС не направляется. Но ежедневно нужно списывать все пиво, которое было продано для поддержания актуальных остатков в торговой точке.

Две системы учета: ЕГАИС 2.0 и ЕГАИС 3.0

До 2018 года в ЕГАИС 2.0 был партионный учет алкогольной продукции по производителю и наименованию:

  • маркировка шла на партию, для этого каждой из них присваивался интервал штрихкодов
  • алкоголь принимался розничными магазинами в разрезе партий
  • продажа единицы (бутылки) тоже привязывалась к партии

В 2018 году для более жесткого учета крепкого алкоголя были введены новые правила, которые назвали ЕГАИС 3.0 ─ помарочный, или поштучный учет.

Смысл требований в том, что уже не партия, а каждая бутылка крепкого алкоголя «отмечается» в ЕГАИС специальным уникальным цифровым кодом, по которому можно отследить ее движение и местонахождение.

Поэтому при приемке алкоголя и при его продаже проверяется каждая бутылка.

Весь 2019 год и до 01.11.2020 у участникам рынка было разрешено работать в обеих версиях ЕГАИС: алкоголь со старыми марками учитывался по правилам 2.0, а с новыми ─ по 3.0.

Чтобы привести все к единым правилам, ФСРАР приняла решение о переходе с 1 ноября 2020 года всех участников рынка на ЕГАИС 3.0. О том, как работать со старыми и новыми марками, расскажем дальше.

Помарочный учет, как и раньше, не распространяется на пиво и другие слабоалкогольные напитки. Они продолжают учитываться по партиям, то есть по системе ЕГАИС 2.0 на первом и втором регистрах.

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН Заказать

Как работать в ЕГАИС с крепким алкоголем после 1 ноября 2020 года

Производителям и импортерам больше нельзя поставлять алкоголь со старыми марками. А оптовикам и рознице надо распродать старые запасы со второго регистра.

Нужно ли в розничном магазине переводить запасы, которые находятся на регистре № 2, на первый и третий регистры?

Это делать необязательно. При продаже, как и до 1 ноября, алкоголь, который числится на втором регистре, с него и спишется. Но у магазина не получится передать бутылки между обособленными подразделениями или вернуть поставщику. Перед этим придется поставить алкоголь на первый и третий регистры.

На что еще обратить внимание рознице после 1 ноября?

  1. Внимательно проверяйте поставки: убедитесь, что поставщик отправил вам именно те бутылки, которые указаны в ТТН, и все они находятся на третьем регистре.

    Если вы примите товар без проверки, можете столкнуться с тем, что поставите себе на баланс марки, перечисленные в накладной, а бутылки будут с другой поставки.

    Провести такой алкоголь через кассу не получится, придется писать в ФСРАР и объясняться.

    Чтобы помочь рознице и обезопасить ее от ошибок поставщика, некоторые разработчики товароучетных сервисов добавили в программу возможность проверки всех поставок и автоматической фиксации марок на третьем регистре. Это значит, что магазин не будет нести ответственность, если поставщик не перешел на новые правила работы в ЕГАИС.

  2. Если старые марки сканер не считывает, например, они частично стерлись, или вообще утеряны, обращайтесь с официальным запросом в региональное отделение ФСРАР за разрешением списания или за новой маркой.

    Также вы можете воспользоваться функцией товароучетной системы «Запрос нечитаемой марки», если она есть в вашем сервисе. Когда информация на марке затерлась и сканер не может ее считать, через ТУ систему можно запросить в ЕГАИС копию этой марки. После получения ее наклеивают на бутылку, которую продают обычным порядком со второго регистра.

  3. Особое внимание уделите остаткам алкоголя со старыми марками. Если вы еще не провели инвентаризацию таких запасов, обязательно сделайте это в ближайшее время. В случае расхождения остатков с данными ЕГАИС, пишите в ФСРАР, чтобы выровнять учетные и фактические значения.

Как видите, розница активно взаимодействуют с ЕГАИС. Давайте разберем, что нужно для регистрации и работы в этой системе.

Получить бесплатную консультацию

Что нужно розничным продавцам для работы в ЕГАИС

Все необходимое розничным продавцам алкоголя для работы с ЕГАИС можно разделить на две части: платную и бесплатную.

Скорее всего, компьютер с выходом в интернет и операционной системой Windows у вас уже есть. Проверьте, чтобы он соответствовал основным характеристикам, указанным на сайте ФСРАР.

Дополнительно нужно будет купить:

  1. крипто-ключ, например, JaCarta, на который надо записать квалифицированную электронную подпись (КЭП) для работы в ЕГАИС. Организациям крипто-ключи будут нужны для каждой торговой точки, а ИП только один

  2. 2D-сканер для считывания двухмерного штрихкода при приемке и продаже алкоголя

  3. товароучетную систему (ТУ), которая поддерживает работу в ЕГАИС, так как весь документооборот с ЕГАИС возможен только через ТУ.

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН Заказать

Бесплатные, но необходимые шаги:

  1. регистрация в личном кабинете ЕГАИС на сайте http://egais.ru

  2. генерация ключа доступа к личному кабинету

  3. установка и последующее обновление универсального транспортного модуля (УТМ) ─ программы, с помощью которой в ЕГАИС передаются данные про оборот алкоголя. УТМ может быть установлен только на устройство с операционной системой Windows и не совместим с другими операционками.

Как выбрать кассу для продажи любого алкоголя?

Онлайн-касса для продажи алкоголя должна:

  • поддерживать работу 2D-сканера;
  • подключаться к товароучетной системе, которая, в свою очередь, должна быть «заточенна» под взаимодействие с УТМ и ЕГАИС.
  • если вы продаете табачные изделия, то лучше подбирать решения, где предусмотрен полный цикл и для работы с маркировкой, работать в режиме одного окна со всеми товарами гораздо удобнее

Следует учесть, что автономные кассы не поддерживают работу с ЕГАИС из-за своих ограниченных технических возможностей. Следующая тонкость ─ УТМ может работать только на операционной системе Windows. Поэтому для работы с ЕГАИС лучше подойдут аппараты с этой операционкой, например, МТС Касса 9.

МТС Каса 9 ЕГАИС

  • Готовое решение на Windows для продажи алкоголя ─ в комплекте 2D-сканер и фискальный регистратор.
  • Удобный сенсорный экран с диагональю 8,9 дюйма.
  • Поддерживает проводной и мобильный интернет, а также Wi-Fi.
  • Высокая скорость печати чека ─ 3 сек.
  • Подключается к товароучетному сервису, в которм предусмотрен полный цикл работы с ЕГАИС.
  • Бесплатный обновления программного обеспечения.
  • Контроль торговли со смартфона (выручка, деньги в кассе, средний чек) через бесплатное приложение для владельцев бизнеса «МТС Касса.Мой бизнес».
  • Можно купить или взять в аренду.

Заказать

Продажа алкоголя и передача данных в ЕГАИС возможна также и с онлайн-кассой на операционной системе Android. Но в этом случае подключение более сложное, и в целом такое решение обходится дороже.

В любой товароучетной системе «под ЕГАИС» должны быть такие базовые функции:

  • прием ТТН
  • постановка алкоголя на баланс
  • возврат ТТН
  • перемещение, списание продукции
  • запрос остатков в ЕГАИС
  • помарочный учет
  • Без них соблюдать требования ФСРАР не получится.
  • Более продуманные товароучетные системы могут закрывать не только базовые потребности в работе с ЕГАИС, но и автоматизировать работу с алкоголем и максимально исключить «человеческий фактор».
  • Получить бесплатную консультацию

Почему предприниматели выбирают для алкоголя онлайн-кассу МТС

В онлайн-кассах МТС Товарная система с модулем ЕГАИС уже встроена, поэтому устанавливать дополнительные приложения и интегрировать их с кассой не понадобится. К тому же в МТС Кассы встроен полный цикл работы с маркированным табаком.

Читайте также:  Правила составления учетной политики при ЕНВД

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН Заказать

В товароучетной системе МТС Кассы кроме базовых есть дополнительные возможности, которые помогают работать с ЕГАИС без ошибок и штрафов:

  1. Наглядная приемка товара. Накладные из ЕГАИС через УТМ загружаются в товароучетную программу. На экране сразу видно сколько единиц в партии. Если после сканирования штрихкодов есть расхождения с входящими документами, в программе легко составить «Акт разногласий» и отправить его в ЕГАИС.

  2. «Слепая приемка» ─ прием алкоголя без сканирования марок. Когда эта возможность не используется, товароучетная система потребует отсканировать все марки на поступившем алкоголе. При включенной в настройках «слепой приемке» все марки, отправленные поставщиком, попадут на баланс в полном объеме.

  3. Автоматическое создание карточек на любой алкоголь из данных ТТН, а также тех поставщиков, которых еще нет в базе

  4. Запрет отправлять документы ЕГАИС без сканирования марки ─ система не отправляет в ЕГАИС документы, в которых не указаны марки крепкого алкоголя

  5. Автоматическое выравнивание остатков. В системе удобно проводить сверку остатков алкоголя в магазине и в ЕГАИС. В случае расхождений ТУ программа может самостоятельно создавать Акты списания или Акты постановки на баланс.

  6. Формирование алкодекларации. Готовый документ нужно только отправить в ФСРАР.

  7. Защита от штрафов за счет установки в настройках программы запретов на продажу по датам и времени. Также есть подсказка кассиру, с какой даты рождения можно отпускать алкоголь.

    Про пиво

  8. Вскрытие тары на кассе. При продаже крепкого алкоголя в розлив, товароучетная система отправляет в ЕГАИС документ на списание в момент вскрытия тары. После этого можно еще вести внутренний учет открытого алкоголя. При вскрытии же немаркированного алкоголя (кеги с пивом) в ТУ системе списание формируется при закрытии смены.

  9. Автоматическое создание документов на списание пива и другой слабоалкогольной продукции в конце смены.

  10. Списание пива с нужного регистра. Акт списания с причиной «Розничная реализация продукции» нужно передавать в ЕГАИС вручную. Товароучетная система списывает алкоголь с того регистра, где ведется его учет.

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН Демоверсия сервиса МТС

  1. Если вы только выбираете или хотите заменить онлайн-кассу, чтобы продавать крепкий алкоголь или для пиво, внимательно смотрите на функциональность ККТ и возможности товароучетной системы, к которой она подключается Чем больше сложных процессов автоматизировано, тем проще вам будет работать.
  2. Проверьте и такие важные моменты: учитывает ли текущая версия программы ККТ все изменения законодательства, как быстро она обновляется и требуется ли для этого участие пользователя.
  3. На что еще обратить внимание при выборе кассы для ЕГАИС, читайте в статье «10 важных критериев для выбора онлайн-кассы».
  4. Заказать решение для ЕГАИС

Всем ли нужна онлайн-касса для продажи алкоголя?

Да, ККТ нужна всем, кто продаем алкоголь потребителю. И не забывайте выдавать чеки покупателям с реквизитами, установленными 54-ФЗ.

Продавать крепкий алкоголь могут только юридические лица, а вот пиво ─ как организации, так и ИП. Но только на общей и упрощенной системах налогообложения.

Егаис и 54-фз: как перейти на онлайн-кассы

  • С 31 марта 2017 продавать алкоголь, только с ККТ.
  • С 1 июля 2017 продавать алкоголь только с онлайн-кассой.
  • Продавцы алкоголя в селах используют кассу с марта, а отправляют данные в ЕГАИС с июля.
  • Общепит используют онлайн-кассу и отчитываются в ЕГАИС за приемку.

Оба закона затрагивают разные темы и преследуют разные цели. Вы можете выполнять требования 54-ФЗ, но не передавать данные в ЕГАИС, тогда вас оштрафует РАР.

И наоборот, если вы выполняете требования ЕГАИС, но не соответствуете 54-ФЗ, вас оштрафует налоговая. Так что теперь продавцов алкоголя контролируют два независимых органа.

  1. Принимаете партию алкоголя от продавца — отчитываетесь в ЕГАИС.
  2. Когда клиент покупает алкоголь, вы:
    • • Отправляете данные в ЕГАИС, если это вино, водка и т. д. (если продаете пиво, в ЕГАИС ничего не отправляете);
    • • Отправляете данные о расчетах ОФД, неважно что вы продаете: водку, или пиво на разлив.
  3. Выдаете покупателю чек:
    • • Если продаете пиво, в чеке печатаете один QR-код, по которому покупатель может проверить данные в налоговой;
    • • Если продаете крепкий алкоголь, в чеке печатаете два QR-кода, по которым покупатель может проверить подлинность алкоголя и налоговый отчет в ФНС.
  4. Все отправленные данные хранятся у ОФД и в ЕГАИС.

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН

Не все ККТ, которые поддерживают ЕГАИС, можно модернизировать до онлайн-кассы. Подробную информацию узнайте у своего производителя ККТ.

Чтобы зарегистрировать кассу в ФНС через интернет, нужна электронная подпись. Подпись для ЕГАИС использовать нельзя, поэтому вам придется покупать новую.

Онлайн кассы при продаже алкоголя на ЕНВД и ПСН

Если вы продаете алкоголь, то в чеке должны быть:

  • новая номенклатура, согласно 54-ФЗ;
  • QR-код для проверки чека в ФНС;
  • QR-код для проверки чека в ЕГАИС.

Любые исключения в законе не относятся к продавцам спиртных напитков. Если раньше вы не использовали ККТ, то должны перейти на онлайн-кассы с 31.03.17.

Единственное что поменялось после выхода 54-ФЗ — способ отчетности перед ФНС. Раньше вы меняли ЭКЛЗ раз в 13 месяцев и сдавали отчеты в налоговую. Теперь вы должны отправлять все данные сразу через интернет.

Свяжитесь с поставщиком вашей кассы, и узнайте можно ли ее модернизировать. Если да, тогда работайте, как и раньше, но вместо ЭКЛЗ в кассе будет стоять фискальный накопитель.

Если ККТ нельзя модернизировать, покупайте новое оборудование.

Если у вас перебои со связью, то чтобы отправить информацию ОФД у вас есть 30 дней. Но в ЕГАИС вы обязаны передать данные не позднее 3 дней с момента приемки или продажи (в сельской местности не позднее 7 дней).

Порядок применения онлайн-касс при продаже алкоголя

Согласно закону 54-ФЗ, которым предписан порядок применения кассовых аппаратов при розничной продаже товаров и оказании услуг, с 31 марта 2017 года ИП и юридические лица в случае реализации алкоголя обязаны использовать онлайн-кассы. Требование законодательства распространяется на всех продавцов, реализующих алкоголь, независимо от применяемой системы налогообложения, будь то общий порядок, УСН, ЕНВД или ПСН.

Особый порядок применения онлайн-ККТ

Законодательством предусмотрен специальный порядок применения онлайн-касс торговыми объектами, которыми ведется продажа алкогольной продукции в населенных пунктах без доступа к сети Интернет. Их перечень утверждается на региональном уровне.

Для указанных розничных магазинов также обязательно применение новой ККТ, однако электронные чеки не направляются в ФНС и на почту покупателя. Вместо этого касса при помощи печатающего устройства выдает клиенту обычный бумажный документ.

В налоговую предоставляется извлеченный из фискального накопителя архив со сведениями о том, какой именно алкоголь и в каких количествах был продан за отчетный период.

Некоторые розничные продавцы получили отсрочку на внедрение онлайновых касс и в соответствии с предписанным порядком должны установить и применять новые ККМ по следующему графику:

  • до июля 2018 года — ИП со штатом наемных работников, применяющие систему ПСН или ЕНВД, а также юридические лица, уплачивающие ЕНВД;
  • до июля 2019 года — ИП на системах налогообложения ЕНВД и ПСН, которыми ведется торговля самостоятельно без найма сотрудников.

Особенности онлайн-кассы для розничной торговли алкоголем

Не каждая касса с возможностью отправки в ФНС и на почту клиента электронных чеков в онлайновом режиме может использоваться для розничной торговли алкоголем. Допускается применение только тех касс, которые оснащены универсальным транспортным модулем (УТМ) либо имеют порт для подключения этого устройства. В дополнение к кассе понадобятся:

Требования к фискальному накопителю

Онлайновая касса при продаже алкоголя должна быть оборудована фискальным накопителем, срок действия которого составляет не менее 13 либо 15 месяцев.

Поставщиками таких накопителей для оснащения касс при розничной торговле алкоголем являются только несколько отечественных производителей.

Рекомендуется изучить перечень сертифицированных и разрешенных к использованию фискальных накопителей и касс перед тем, как они будут приобретены.

Штрафные санкции за нарушение закона об использовании онлайн-касс

Если на 1 апреля 2017 года розничный магазин при приеме наличности и банковских карт в счет оплаты алкоголя не будет использовать онлайновую кассу, ИП, юридическое лицо, руководство точки продажи и рядовые сотрудники будут привлечены к административной ответственности в виде крупного штрафа. Исключение составляют субъекты, реализующих алкоголь с правом отсрочки на обязательную установку касс. За нарушение порядка и сроков введения новой кассы установлены следующие размеры штрафов:

  • от 75 до 100 % выручки, но не менее 30 тысяч рублей — для юридических лиц;
  • от 25 до 50 % от выручки, но не менее 10 тысяч рублей — для ИП.

При повторном нарушении порядка использования касс ИП и организации, продающие алкоголь, могут быть лишены возможности осуществлять торговлю на срок до 3 месяцев с применением штрафных санкций. Кроме этого, при выявлении выручки, которую не зафиксировала касса, в размере свыше 1 млн рублей руководство попадает в списки дисквалифицированных на 2 года.

Купить онлайн-кассу для торговли алкоголем

Интернет-магазин компании «Калуга-Астрал» обеспечивает розничный бизнес наиболее современным кассовым оборудованием отечественных и зарубежных производителей. Любая касса, представленная в каталоге, сертифицирована и внесена в реестр разрешенных к использованию.

Читайте также:  Чистые активы — формула расчета по балансу 2019

В наличии ККТ для магазинов различных масштабов: небольших торговых точек, супермаркетов и гипермаркетов, крупных сетей.

Осуществляется сервисное обслуживание и ремонт ККМ, установка и настройка техники, внедрение программных продуктов, позволяющих максимально автоматизировать процессы продажи и товарного учета.

Пять самых популярных вопросов продавцов пива при переходе на онлайн-кассы | IT-компания Простые решения

С 31 марта 2017 года торговцы алкоголем обязаны пробивать все товары на кассе. Изменения затрагивают торговцев слабоалкогольными напитками, в том числе, и предпринимателей на УСН и ЕНВД.

Это регламентирует п. 10 ст. 1 федерального закона 261-ФЗ от 03.07.2016 г.

Можно ли использовать онлайн-кассу только для торговли алкоголем, а остальные товары продавать по-старому, без ККТ?

Можно, но все не так просто. Для товаров без акциза по просьбе покупателя вы должны выдать документ, подтверждающий покупку — товарный чек, квитанцию и т.п.

Если на ваших прилавках есть алкоголь и прочие акцизные товары, вы обязаны использовать кассу и пробивать на них чеки. Даже если платите налоги по ЕНВД, УСН или ПСН и до сих пор не использовали ККТ.

Согласно пункту 7 статьи 7 290-ФЗ предприниматели и организации на ЕНВД и ПСН могут не применять кассовый аппарат при продаже безакцизных товаров до 1 июля 2018 года.

При этом по требованию покупателя продавец обязан выдать квитанцию, товарный чек или другой документ, подтверждающий факт покупки. Они должны быть напечатаны автоматической системой или в типографии.

Кроме того, если у них нет отрывной части, нужно обязательно выписать дубликат.

С другой стороны, если вы хотите пробивать чеки даже на товары без акцизов, закон этого не запрещает. Пользуйтесь кассовым аппаратом, если так удобнее.

Касса — не просто требование закона, это еще и полезный инструмент. Она помогает анализировать продажи, вести учёт товаров и управлять магазином удаленно с мобильного устройства.

Можно пробивать чеки с точными названиями алкоголя, а остальные товары отражать общей суммой?

Логика такая: согласно актуальной версии 54-ФЗ, каждый продавец указывает в чеке наименование каждого проданного товара.

Закон 290-ФЗ в п. 17 ст. 7 уточняет, что предприниматели и организации на особых режимах налогообложения (ЕНВД, УСН, ПСН) могут не указывать эти данные в чеке до 1 февраля 2021 года, но только если они не торгуют подакцизными товарами.

Если вы продаете крепкий алкоголь или другую продукцию с акцизом, указывать наименования всех товаров, в том числе безакцизных, обязательно с 31 марта 2017 года.

Обязательно ли передавать данные в ОФД с 31 марта 2017, если я продаю пиво на ЕНВД и УСН?

Здесь всё зависит от того, когда вы зарегистрировали кассовый аппарат. С 1 февраля 2017 года запрещена постановка на учёт кассовой техники с ЭКЛЗ.

Если зарегистрировали кассу с ЭКЛЗ до этой даты — работайте с ЭКЛЗ до конца июня 2017 года. Вы начнете отправлять данные в ОФД 1 июля 2017 года.

С этого дня вы должны начать работать по новым правилам, используя кассу с фискальным накопителем (ФН).

Если вы регистрируете ККТ сейчас и собираетесь продавать алкоголь, необходимо сразу работать по новым правилам: заключить договор с ОФД и начать передачу чеков через интернет.

Обязательно ли в чеке подробно писать название товара? Можно указывать сокращенное обозначение («пиво», «молоко», «пельмени»)?

Формат указания наименования большинства товаров в чеке не регламентирован. Правила описаны только для лекарственных средств и алкогольной продукции (с акцизными марками).

Продавцы крепкого алкоголя обязаны указывать точное название уже сейчас. Если торгуете безакцизными алкогольными напитками, то, по требованию 290-ФЗ, начинайте их указывать с 31 марта 2017 года.

Для лекарств существует собственный реестр лекарственных средств. Он определяет точные названия препаратов и субстанций. Все наименования товаров в чеке должны быть указаны согласно этому реестру.

Кроме того, есть целый перечень товаров, при продаже которых вы обязаны указать отдельные сведения в кассовом чеке, либо дополнительно выписать товарный чек с недостающей информацией.

Какие именно данные нужно писать в чеках, описано в постановлении Правительства РФ «Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров».

Обратите внимание на этот закон, если торгуете чем-то из этого перечня:

  • стройматериалы,
  • обувь,
  • текстиль, трикотаж, мех и изделия из них,
  • бытовая техника,
  • авто- и мототехника,
  • ювелирные изделия,
  • растения и животные.

Пока неизвестно, будет ли в ближайшее время разработан закон или реестр, который утвердит особый формат наименования всех товаров в чеке. Впрочем, мы знаем мнение налоговой на этот счет.

В одном из интервью начальник управления оперативного контроля ФНС России Андрей Бударин говорил, что покупатель должен однозначно понимать по информации из чека, что именно он купил. Андрей признал, что сейчас эта область еще не стандартизирована, но порекомендовал отражать наименование товара как можно корректнее.

Какие онлайн-кассы подходят для продажи пива?

Кассы для работы с ЕГАИС должны уметь продавать и принимать алкоголь по требованиям ЕГАИС и вести журнал учета алкогольной продукции.

Если вы торгуете пивом или другими слабоалкогольными (безакцизными) напитками, то отправлять данные о розничных продажах в ЕГАИС не нужно. От вас требуется зафиксировать в ЕГАИС поступление товара от поставщика и вести алкогольный журнал.

Розничные продажи вы отражаете в алкогольном журнале. Данные оттуда никуда не отправляются, но Росалкогольрегулирование проверяет эти данные, когда приходит с инспекцией.

Если вы являетесь предприятием общепита или продаете безакцизный алкоголь в розлив, то делайте запись в журнале по факту вскрытия тары — когда откупорили бутылку или распечатали новую кегу.

Внести данные необходимо не позднее, чем на следующий день.

Все фискальные регистраторы Дримкас Вики Принт подходят для работы в ЕГАИС. Алкогольный журнал формируется автоматически в товароучетном сервисе «Контур.Маркет».

Подключите Jacarta, и кассовый аппарат будет сам подтверждать накладные приемки и продажи алкоголя по требованиям ЕГАИС. Наши онлайн-кассы не просто позволяют выполнить все требования законодательства — это еще и инструмент роста.

В связке с товароучетным сервисом «Контур.Маркет» вы можете загружать товары на кассу, анализировать продажи или управлять магазином удаленно.

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

  1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
  2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
  3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Читайте также:  Проводки по начислению земельного налога

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • он нанимает работников;
  • он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги;
  • занятия по физкультуре и спорту;
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • рыбоводство и рыболовство;
  • охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

  • порядковый номер;
  • реквизиты;
  • дата, время и место проведения расчета;
  • наименование товаров и услуг;
  • операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
  • цена;
  • фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
  • система налогообложения — ПСН;
  • сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
  • должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Об изменениях в сфере применения онлайн-касс в 2021 году читайте здесь.

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Должна ли организация на ЕНВД, торгующая алкоголем, применять онлайн-кассу?

В связи с изменениями, которые буквально посыпались на сферу торговли спиртным, многие бизнесмены запутались. Сначала вступили в силу поправки в закон 171-ФЗ — главный отраслевой акт.

Они требовали, чтобы с 31 марта текущего года абсолютно все продавцы алкоголя применяли кассовые аппараты. Потом был изменен закон 54-ФЗ, регулирующий использование ККТ.

В нем сказано, что «вмененщики» будут обязан применять кассы только с 1 июля 2018 года.

Так все-таки, надо ли на ЕНВД применять кассы при продаже алкоголя? Попробуем разобраться.

Хорошая новость для предпринимателей

Предприниматели, которые торгуют пивом, сидром, медовухой и прочими подобными напитками, могут расслабиться. Если они применяют ЕНВД или патент, то обязанность установить кассу для них наступит лишь с 1 июля 2018 года.

Правда, эта новость будет иметь значение, скорее, для тех, кто только собирается открыть точку по продаже пива.

Ведь большинство предпринимателей обзавелось кассами к концу марта 2017 года, как того требовал пункт 10 статьи 16 закона 171-ФЗ в редакции, действующей на тот момент.

Однако положение этой нормы вступило в противоречие с изменениями в закон ККТ. Поэтому закон 171-ФЗ вновь пришлось изменить. Теперь в пункте 10 статьи 16 сказано, что розничная продажа алкоголя должна осуществляться через кассы в соответствии с законодательством о ККТ. А законодательство о ККТ разрешает тем, кто применяет ЕНВД либо патент, работать без кассы до 1 июля 2018 года.

Почему эта норма распространяется только на предпринимателей? Все потому, что они имеют право торговать лишь пивом, сидром, медовухой — крепкие алкогольные напитки можно реализовать только через организацию.

Как это связано с кассами? Очень просто — информация о реализации крепкого алкоголя должна поступать в ЕГАИС. Организовать взаимодействие с системой можно только через кассовый аппарат.

Вот поэтому все организации, которые реализуют крепкий алкоголь, вне зависимости от системы налогообложения, должны иметь ККТ.

Обязательно ли устанавливать онлайн-кассы?

Итак, компании на ЕНВД, которые торгуют крепким алкоголем, в 2017 году применяют кассы не из-за требований закона 54-ФЗ, а из-за необходимости передавать данные в ЕГАИС.

Отсюда вытекает логичный вопрос: имеют ли они право до 1 июля 2018 года пользоваться кассами старого образца? Многие предприниматели хотели бы отложить переход на новые кассы, ведь это дополнительные, причем весьма существенные, расходы.

К сожалению, ответ на этот вопрос отрицательный. В пункте 3 статьи 7 закона 290-ФЗ, который внес поправки в закон 54-ФЗ, сказано, что старые кассовые аппараты можно применять только до 1 июля 2017 года. Причем это касается и аппаратов без фискальных накопителей, которые компании ставили на учет не так давно, например, в январе текущего года. Их применение было разрешено лишь до начала июля.

Изменения в работе с ЕГАИС

В связи с внедрением касс нового образца, теперь требуется передавать в ЕГАИС иные сведения. Сообщение об этом было размещено на сайте системы около месяца назад. Изменения следующее:

  • в реквизите «номер кассы» теперь нужно указывать номер фискального накопителя;
  • в реквизите «номер чека» — номер фискального документа.

Работать по новым правилам удобно через специальные сервисы, например, Контур.Маркет. Он автоматически направляет данные о реализации алкоголя в ЕГАИС, имеет удобное приложение для работы с кассой, формирует чек, соответствующий всем требованиям закона 54-ФЗ, позволяет вести учет товаров и отчитываться о продаже спиртного в ФС РАР.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *