Получить вычет по страхованию станет проще

Налоговый вычет при страховании жизни представляет собой возврат части уплаченного налога на доход физических лиц.

Кому он положен, может ли подать заявление застраховавшийся заемщик и как надо действовать для реализации своего права рассмотрим ниже.

Там же покажем, как рассчитать сумму вычета, в какие сроки необходимо обратиться за возмещением и когда налоговый орган отказывает заявителю.

Кому положен налоговый вычет

Налоговый вычет положен физическим лицам, чей доход облагается налогом по ставке 13%. К ним относятся:

  • наемные работники;
  • индивидуальные предприниматели, которые уплачивают НДФЛ.

Способы получения налогового вычета

Возмещение оформляют либо самостоятельно, обратившись в ИФНС, либо подают заявление через работодателя.

Самостоятельное оформление вычета

Налогоплательщик должен подготовить следующие подтверждающие документы:

  1. Справка по форме 2-НДФЛ. Заявитель получает ее на работе в бухгалтерии.
  2. Копии документов о родстве с тем лицом, на кого оформлен полис (если договор оформлен на родственника).
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется по окончании года, когда была осуществлена оплата взносов.
  4. Копии заключенного договора и полиса.
  5. Копии документов об уплате взносов. Это могут быть платежные поручения, чеки, приходные кассовые ордера.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Помимо вышеуказанных документов потребуются паспорт, ИНН, заверенная копия лицензии страховщика. Также заполняется заявление, которое содержит реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить вычет, дату оформления договора, размер положенной выплаты, сумму внесенных в рамках договора денег.

Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)

Подготовленные документы заявитель предоставляет в налоговый орган (строго по месту жительства) или отправляет на сайт «Госуслуги». Предоставляя копии документов, при себе заявитель должен иметь подлинники, чтобы их мог проверить налоговый инспектор. Если возврат оформляется онлайн, прикладываются сканы бумаг.

Получить вычет по страхованию станет проще

Помимо личного обращения в налоговую службу для передачи документов, доступны такие способы отправки бумаг, как с представителем по доверенности, почтовым отправлением с описью вложений или по электронной почте.

Алгоритм подачи заявления через Госуслуги

Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно. Во втором случае необходимо:

  1. Заполнить регистрационную форму, пароль.
  2. Создать Стандартную учетную запись, внести данные документа, который подтверждает личность, и СНИЛС.
  3. Создать Подтвержденную учетную запись. На этом этапе так же можно обратиться в Центр обслуживания. В качестве альтернативы — запрос подтверждения через почтовое отправление или использование Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (УЭК).

После подтверждения записи действия следующие:

  1. Заходим в раздел «Налоги и финансы», выбираем подраздел «Прием налоговых деклараций», где ищем услугу по налоговым декларациям 3-НДФЛ.
  2. Выбираем тип получения услуги – сформировать декларацию онлайн.
  3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
  4. Отправляем декларацию в налоговый орган.
  5. По необходимости проверяем статус заявления в Личном кабинете.

Важный момент — декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной подписью. Получить ее можно в одном из удостоверяющих центров, списки которых доступны на сайте Минкомсвязи России или портале уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи.

Оформление вычета через работодателя

Осуществить возврат этим способом можно в том случае, если налогоплательщик действовал через работодателя, а не вносил деньги сам. Бухгалтерия вычитала необходимую сумму из зарплаты и переводила ее в страховую компанию. Оформление возврата доступно еще до окончания года.

Налогоплательщик должен предоставить работодателю:

  1. Заявление об удержании из заработной платы средств в счет уплаты страховых взносов.
  2. Заявление на получение вычета.
  3. Уведомление о том, что лицо имеет право на возмещение (оформляется заранее).

Если речь идет об ИП,то оформление вычета они смогут только в налоговой инспекции.

Сроки подачи заявления

Получить вычет по страхованию станет проще

Срок исчисляется с момента уплаты НДФЛ за период, когда плательщиком были перечислены страховые взносы. Если же помимо вычета заявляются доходы, подлежащие декларированию, необходимо успеть до 30 апреля.

Расчет суммы возврата

Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.

Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.

Страхование жизни заемщиков

Если налогоплательщик оформил полис по причине того, что банк потребовал этого при оформлении кредита, например, ипотечного, то получение вычета за страховку не предусмотрено.

Это связано с тем, что выгодоприобретателем по условиям договора является кредитная организация, которая выдала заем. Также полис оформляется с указанием таких страховых случаев, как получение инвалидности 1-2 группы и смерти в результате несчастного случая.

По такому виду договоров (если он не комбинированный) не предполагаются накопления, которые можно будет получить по окончании определенного срока.

Отказ в предоставлении вычета

Не по каждому заявлению налоговая служба принимает положительное решение. Отказ в выплате возможен в следующих случаях:

  • при заполнении документов были допущены ошибки;
  • собран и предоставлен неполный пакет документов;
  • запрошен вычет за оплату страховки лиц, не являющихся родителями, детьми, законным супругом;
  • документы предоставлены в ФНС, не соответствующий месту регистрации.

Также есть ограничение на выплату вычета по программе страхования. Вернут средства только за оплату основной программы, на дополнительные опции (страхование от болезней, несчастных случаев) налоговый вычет не распространяется.

Справка о неполучении вычета

Получить вычет по страхованию станет проще

Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.

Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога.

Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить.

Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.

★ ★ ★

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Получить вычет по страхованию станет проще

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

  • Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:
  • · по договору пенсионного страхования;
  • · по договору добровольного медицинского страхования;
  • · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Читайте также:  Налог на имущество за 4 квартал 2021 года - сроки уплаты

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Налоговый вычет за страховку: возврат 13% от страховой премии

Получить вычет по страхованию станет проще

Получить налоговый вычет можно не только на покупку жилья или на лечение. Еще существует социальный налоговый вычет на страхование, который позволяет гражданину вернуть НДФЛ с денег, которые были потрачены на добровольные взносы по страхованию жизни и здоровья – себя или своих близких, например детей. Причем здесь не имеет значение возраст ребенка, поэтому получить вычет разрешается даже на детей, достигших возраста совершеннолетия. Сегодня постараемся разобраться, как получить вычет на страхование, каков его размер и что для этого необходимо.

Согласно данным исследований, более половины населения пользуется услугами страховых компаний. Основная часть – это страхование жизни и здоровья, ведь жизнь порой настолько непредсказуема, что случиться может все что угодно. И, конечно, здесь не обходится без участия банков – они очень любят навязывать страховки.

Тем не менее, часть стоимости страховки можно вернуть. Воспользоваться своим правом на получение социального налогового вычета может любой гражданин, который удовлетворяет некоторым требованиям, среди которых такие:

  1. Страхователь должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (в тот год, когда была уплачена страховая премия). Вычет представляет собой не удержание денежных средств, а возврат части ранее уплаченных в виде налога от официального дохода физического лица. В том случае, если гражданин работает неофициально, то получить вычет он не сможет. Однако стоит отметить, что под официальным доходом не всегда понимается только заработная плата. Это может быть, например, и сдача имеющегося имущества в аренду.

    Но, например, у пенсионера единственным источником дохода является пенсия, которая налогом 13% не облагается. Соответственно получить вычет он не сможет. А еще вычет не может быть применен к доходу от дивидендов.

  2. Страховая компания, с которой клиентом был заключен договор, должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности.
  3. Договор страхования должен быть заключен на срок более 5 лет. В нем должна быть указана информация о застрахованном лице, размере уплаченной им суммы страховой премии, описаны страховые случаи.
  4. В качестве выгодоприобретателя может выступать как само лицо, оформившее полис страхования, так и его ближайшие родственники или наследники. Очень часто страховщики предлагают клиентам приобретать полис с расширенным перечнем страховых случаев, где помимо смерти страховым случаем может быть признан несчастный случай, потеря дееспособности и многое другое. Также к полису могут быть предусмотрены дополнительные опции, например, такие, как оказание медицинской помощи и т.д. в таких случаях необходимо, чтобы часть страховой премии, оплаченная за страхование жизни и здоровья, была прописана отдельной суммой. В противном случае, получить налоговый вычет не получится.

Согласно НК РФ, срок для подачи заявления на получение вычета составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 года.

Сколько можно получить

Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.

Пример:

В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей. Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).

Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.

Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.

Страховой вычет по кредиту

Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой.

Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества).

Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

  • кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
  • если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
  • в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.

Как получить вычет

Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:

Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
  • договор страхования и приложения к нему;
  • квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
  • документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
  • при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
  • заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.
Читайте также:  Как рассчитывается размер декретных выплат

Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.

Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:

  • заявление;
  • документы, подтверждающие право на вычет.

В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:

  • написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
  • полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.

В этом случае, работодатель не возвращает денежные средства сотрудникам, а выплачивает ему заработную плату уже с учетом налогового вычета. Получается, что с заработной платы не удерживается подоходный налог, начиная со следующего месяца после подачи заявления.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Накопительное страхование чаще всего применяется родителями для накопления определенной суммы, например на обучение, лечение и т.д. Стоит отметить, что правила получения социального вычета стандартны, но есть некоторые нюансы:

  1. В Налоговом кодексе РФ не прописывается возраст ребенка, получается, что застраховать можно как малолетнего ребенка, так и взрослого, достигшего возраста 18 лет.
  2. Полис страхования должен быть оформлен на родного ребенка или усыновленного (опекаемого). Например, если мужчина платит взносы на ребенка супруги от первого брака, то получить вычет он не сможет.
  3. Страховая премия на ребенка может учитываться в общей сумме социальных вычетов (то есть, все расходы, попадающие под вычет, не могут быть больше 120 000 рублей).

Получается, что налоговый вычет по договорам страхования – неплохая возможность сэкономить на оплате страхового полиса (фактически это скидка в размере 13%), но об этом пока мало кто знает. Особенно важно это знать для тех, кто оплачивает страховку, купленную к банковскому кредиту.

Налоговый вычет за страхование жизни

Получить вычет по страхованию станет проще

Если Вы заключили договор страхования жизни, то Вы имеете возможность вернуть 13 % от Ваших расходов, оформив налоговый вычет за страхование жизни. Далее расскажем, что нужно для возмещения налога, в чью пользу должен быть заключен договор, как получить налоговый вычет за страхование жизни, какие документы понадобятся, можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, вправе ли Вы вернуть НДФЛ по НСЖ и ИСЖ (накопительному и инвестиционному страхованию жизни).

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни?

Да, Вы можете вернуть 13 % по расходам на добровольное страхование жизни. Эта право появилось с 1 января 2015 года согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Однако для возмещения НДФЛ по страхованию жизни необходимо соблюдение определенных условий.

Условия получения налогового вычета по страхованию жизни

Чтобы вернуть налог за страхование жизни, необходимо:

  • заключить договор страхования на срок не менее пяти лет. Если, например, налогоплательщик ежегодно заключает договоры страхования жизни со сроком действия в один год, то получить вычет он не сможет (Письмо Минфина РФ от 30 сентября 2016 г. N 03-04-05/57201),
  • наличие лицензии у страховой компании,
  • наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % в тот год, когда Вы платили страховые взносы,
  • оплатить страховые взносы по договору за счет собственных средств,
  • подать документы в налоговую инспекцию в течение срока давности возврата налога (трех лет после окончания года, в котором прошла оплата по договору страхования жизни).

В чью пользу должен быть заключен договор страхования жизни?

Вы имеете право возместить налог по договору страхования, заключенному в свою пользу, а также в пользу некоторых членов семьи и близких родственников. Застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору страхования жизни может быть:

  • сам налогоплательщик,
  • его супруг (в том числе вдовец, вдова),
  • родители (в том числе усыновители),
  • дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством)).
  • Налоговый вычет по страхованию жизни и здоровья
  • Сможете ли Вы получить социальный налоговый вычет, если заключен комбинированный договор страхования, включающий добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней?
  • Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не указаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.

Льготы по страхованию жизни: Получить социальный налоговый вычет станет проще

  • В июле этого года Минфином был подготовлен Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса Российской Федерации»
  • Минфин предложил внести изменения в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса, предусмотрев возможность получения налогоплательщиком социального налогового вычета у работодателя до окончания налогового периода при условии подтверждения такого права налоговой инспекцией.
  • Данное предложение Минфина позволит исключить необходимость заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходного налога) и облегчит процедуру получения социального налогового вычета для лиц, самостоятельно уплачивающих страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.
  • Комиссия Правительства по законопроектной деятельности одобрила поправки Минфина в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса о предоставлении налогоплательщику возможности получения социального налогового вычета по страхованию жизни у работодателей до окончания налогового периода.
  • Дальнейшая судьба предложенной Минфином поправки в Налоговый кодекс будет зависеть от ее рассмотрения на заседании Правительства.

Как получить социальный налоговый вычет на страхование жизни в настоящее время

В настоящее время в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по окончании налогового периода, если взносы по договору добровольного страхования жизни удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись работодателем в соответствующие фонды и/или страховые компании.

Это не учитывает сложившуюся в настоящее время практику заключения договоров страхования жизни без участия работодателя. Так по информации Всероссийского союза страховщиков, 99% договоров страхования жизни в настоящее время заключается без участия работодателя.

Подробности читайте в материале «Как получить социальный налоговый вычет на страхование жизни с 2016 года».

Напомню, что сейчас для получения социального налогового вычета владельцу полиса накопительного страхования жизни страховщика требуется заполнять налоговую декларацию, после чего необходимо ждать реакции налоговиков. Предложенная Минфином поправка к статье 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ существенно упрощает эту процедуру.

Гражданин покупает полис накопительного  страхования жизни (срок его действия в соответствии с действующим законодательством должен быть более пяти лет), обращается в налоговую инспекцию для подтверждения права на социальный налоговый вычет и передает эти бумаги работодателю, который, в свою очередь, удерживает с работника меньшие суммы при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Отношение граждан России к накопительному и инвестиционному страхованию жизни

  1. В 2016 году у граждан России спрос на продукты накопительного и инвестиционного страхования жизни, как отечественные, так и зарубежные, заметно вырос.
  2. И это не может не радовать.

     Причины такой тенденции понятные:

  3. Так только за первое полугодие 2016 года страховые компании, предлагающие продукты накопительного и инвестиционного страхования жизни:
  • страховой премии (страховых взносов) собрали 104,72 млрд рублей, что на 98,4% больше, чем за аналогичный период 2015 года;
  • по страхованию жизни (без медицинского и иного личного страхования) сборы выросли на 87,3% до 87,27 млрд рублей;
  • по страхованию жизни выплаты составили 11,97 млрд рублей, рост — 36,7%.

Основным фактором роста рынка страхования жизни по-прежнему является инвестиционное страхование жизни, которое продается через банки. Появились банки, которые предлагают продукты инвестиционного страхования жизни не только премиальному, но и массовому клиентскому сегменту.

Выводы.

  • Упрощение получения социального налогового вычета для держателей полисов накопительного и инвестиционного страхования жизни — это вторая по счету за последний год законодательная инициатива, направленная на повышение привлекательности долгосрочного страхования жизни граждан.
  • Так в июне этого года были утверждены президентом законодательные изменения, по которым сложные продукты по страхованию жизни:
  • стало возможным покупать онлайн на сайтах страховых компаний.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу

Налоговый вычет в 2021 году оформлять станет проще

  • Получение налогового вычета упростят: как будет работать схема в 2021-ом
  • В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически
  • Читать в полной версии

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка.

Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности, и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем станет еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ.

Подтверждения своего права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц.

Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона.

То есть уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке

  1. Что еще нового в упрощенном порядке
  2. Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
  3. Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.
  4. Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Получить налоговый вычет при страховании жизни станет проще

Минфин упрощает получение налогового вычета при страховании жизни.

Добровольные взносы позволят россиянам увеличить зарплату

Граждане, застраховавшие свою жизнь, в том числе в рамках пенсионных программ страховщиков, смогут оперативно получить социальный налоговый вычет у своего работодателя и увеличить тем самым размер выдаваемой на руки зарплаты. Проект таких изменений в Налоговый кодекс подготовило Министерство финансов. Страховщики тем временем предложили Минфину повысить предельную сумму этого вычета со 120 тыс. до 400 тыс. рублей.

Законопроект Минфина упрощает процедуру получения гражданами социального налогового вычета при страховании жизни. По сути, это компенсация гражданину части расходов на оплату страховки путем возврата ранее уплаченного подоходного налога (13%).

Сейчас для получения вычета требуется подавать налоговую декларацию в налоговый орган по окончании каждого года, в котором производились взносы по договору страхования.

На основании этой декларации производится возврат уплаченного в минувшем году налога, гражданин, таким образом, беспроцентно кредитует бюджет.

Предложенные поправки, с которыми ознакомились «Известия», предусматривают возможность получения у работодателя налогового вычета по страхованию жизни.

Для этого достаточно будет подтвердить работодателю право на получение такого вычета, предоставив полученное в налоговой службе уведомление.

При этом вычет, согласно проекту, будет предоставляться не по итогам года, а уже со следующего месяца после обращения к работодателю. Такой подход, по сути, позволит не вычитать из зарплаты гражданина подоходный налог целиком или частично.

Право получить налоговый вычет при страховании жизни действует чуть больше года — с 1 января 2015 года (введена эта норма законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года).

Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при условии, что страховка оформлена на срок не менее пяти лет.

При этом вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных в течение налогового периода взносов, но не более 120 тыс. рублей в год.

Налоговый вычет можно получить по всем видам страхования жизни — рисковому (страхование жизни и здоровья на случай, например, смерти, утраты трудоспособности и пр.

), накопительному (пенсионная программа — сочетание страхования жизни и здоровья человека с программой накопления), инвестиционному (инструмент, который обеспечивает возможно высокий доход от инвестиций при гарантии сохранности финансовых вложений).

По данным ЦБ по состоянию на 19 ноября 2015 года, количество действовавших договоров страхования жизни составило 7,8 млн.

НК предусматривает возможность получения налогового вычета также при возникновении иных социальных расходов, в частности, на благотворительность, образование, медицину, добровольное пенсионное страхование — причем по расходам на образование и медицину уже сейчас вычет можно получить по упрощенной схеме, у работодателя. Такая возможность введена с 1 января 2016 года законом, принятым в апреле 2015-го (№ 85-ФЗ). Теперь такую схему предлагается также распространить и на договоры страхования жизни.

Адвокат компании «Деловой фарватер» Антон Соничев отметил, что при получении налогового вычета через подачу налоговой декларации «у большинства граждан сложности возникают уже на стадии ее заполнения».

К тому же, по словам эксперта, получение вычета существующим способом — это длительный и бюрократизированный процесс.

При этом вычет можно получить только в конце года, а у работодателя это можно будет сделать в любое время.

Cтарший юрист юридической фирмы AstapovLawyers Наталья Коновалова соглашается, что в настоящее время требуется приложить определенные усилия для получения налогового вычета — подготовить налоговую декларацию, собрать подтверждающие документы и обратиться в налоговый орган. В случае внесения изменений в НК процедура упростится: работодатель будет самостоятельно производить налоговый вычет.

— К тому же сейчас налог уплачивается работодателем автоматически, а значит, физическое лицо недополучает доходы в сумме налога. В случае принятия законопроекта эти денежные средства не будут вычитаться из дохода гражданина, — говорит Коновалова.

  • Президент СК «Ренессанс Жизнь» Олег Киселев отметил, что возможность получения налогового вычета при страховании жизни — это прежде всего стимул для развития долгосрочного страхования: накопительных и инвестиционных продуктов.
  • — Распространение социального налогового вычета на договоры страхования жизни с 2015 года явилось стимулирующей мерой для развития данного вида страхования, но необходимость получения вычета при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода несколько снижала привлекательность данной льготы, — говорит директор по развитию страховой компании «СОГАЗ-Жизнь» Александр Федонкин.
  • Гендиректор компании «Сбербанк страхование жизни», председатель комитета Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни Максим Чернин добавил, что предлагаемая новация «внесет определенную лепту в поддержание темпов роста рынка страхования жизни (в среднем 40% в год в течение последних 5 лет), но кардинально на дополнительный приток клиентов не повлияет».

— Мы ведем продуктивную дискуссию с государством о том, что гораздо более значимое влияние может оказать увеличение размера базы для налогового вычета со 120 тыс. до 400 тыс.

рублей по аналогии с налоговыми вычетами, утвержденными сегодня для такого финансового инструмента, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Надеемся, что и такая инициатива, нацеленная на развитие долгосрочных частных инвестиций в стране, будет поддержана Министерством финансов, — говорит Чернин.

Известия

Татьяна ШИРМАНОВА

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *