Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

С 01 января 2019 года в кассовых чеках юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должна отображаться новая ставка НДС – 20%. Всем плательщикам данного налога необходимо заранее узнать информацию о возможности перепрограммирования ККТ в целях избегания штрафных санкций.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

1 января 2019 году в силу вступает закон, вносящий значительные корректировки в сферу торговли. Согласно ФЗ №303 от 03.08.2018 года, налог, начисляемый при реализации продукции или выполнении услуг и подлежащий уплате в бюджет РФ, будет изменен с 18% на 20%. Для начисления НДС с авансовых платежей ставки меняются с 18/180 на 20/120% соответственно.

Для выполнения условий законодательства необходимо произвести обновление всех программных продуктов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – плательщиков НДС. Корректировка необходима и для корректной работы онлайн-касс.

Согласно изменениям ФЗ №54 от 22.05.2003 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации», одними из обязательных реквизитов кассового чека являются:

  • наименование проданных ТМЦ, оказанных услуг, выполненных работ, количество и стоимость за единицу с указанием НДС;
  • полная сумма взаиморасчетов с покупателями с выделением ставки НДС.

С 01 января 2019 года 00:00:00 пробитие чека со ставкой налога в 18% будет считаться нарушением действующего законодательства.

Кого коснутся нововведения?

Изменение законодательства касается всех плательщиков налога на добавленную стоимость (за исключением льготных видов деятельности).

Перепрограммирование ККТ необходимо будет выполнить всем юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, начисляющим и уплачивающим данный налог.

Переход онлайн касс на 20% ставку НДС необходимо произвести не ранее и не позднее 01 января 2019 года. Компаниям, применяющим УСН или специализированные режимы, обновление оборудования не требуется.

Льготные ставки НДС

Согласно разъяснениям Минфина, в 2019 году сохраняются:

  • льготы в форме освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость;
  • ставка 10% по отдельным видам предпринимательской деятельности. Льготная ставка предусмотрена для реализации продукции социального назначения, детских товаров, печатных изданий, медикаментов и т.д.

Особенности модернизации кассового оборудования

По состоянию на ноябрь 2018 года, в реестре ФНС России зарегистрировано 163 модели контрольно-кассовой техники, а обновление оборудования потребуется более 3 млн юридических лиц. В связи с этим необходимо заранее уточнить техническую возможность кассы и способы ее модернизации в рамках закона.

Стандартные кнопочные кассовые аппараты с включенным в них фискальным накопителем для связи с ОФД (данные модели были просто модернизированы под новые рамки закона, например ЭКР-2102К-Ф).

Такой тип ККТ подлежит перепрограммированию вручную, для этого потребуется вызов технических специалистов.

Стоимость услуги зависит от региона осуществления предпринимательской деятельности и может составлять несколько тысяч рублей.

Следует иметь в виду! Произвести модернизацию заранее невозможно – в чеке будет автоматически выбиваться новая ставка, а это противоречит действующему законодательству.

Для компаний и индивидуальных предпринимателей, закупивших новые модернизированные «умные» модели ККТ, переход на новые ставки НДС будет происходить в упрощенном порядке дистанционно посредством установки нового программного обеспечения. Оно будет предоставляться бесплатно для всех владельцев онлайн-касс, но услуга вызова технического специалиста будет оплачиваться отдельно. У каждой компании-производителя ККТ имеется ряд особенностей модернизации:

  • ШТРИХ-М:Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Новое программное обеспечение зашифровано и разработано специально под каждую модель ККТ. Определенная прошивка будет работать только на определенном оборудовании в соответствии с заводским номером кассы.

В связи с этим компания рекомендует обращаться в сертифицированные сервисные центры для получения необходимых обновлений, которые позволят автоматически перевести ставку налога на 20% с 01.01.2019 года.

Список сервисных центров расположен на официальном сайте организации и доступен выбор по регионам.

  • ДРИМКАССумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Обновление доступно только при вызове специалиста специализированного сервисного центра. Услуга модернизации ККТ не является гарантийным случаем, поэтому будет осуществляться на платной основе.

  • АТОЛСумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Для модернизации ККТ будет необходимо установить новое ПО, обновить драйвер ККТ, а также обновить программу, если ставку налога рассчитывает не касса (например, 1С Торговля). Осуществить обновления можно дистанционно, вызвав специалистов или посетив сервисные центры компании.

Подробнее об изменениях в работе онлайн-касс в связи с переходом на новую ставку НДС:

Новый формат данных в работе онлайн-касс с 2019 года

Помимо перехода на новую ставку налога на добавленную стоимость, претерпевает изменение формат фискальных данных. С 2019 года допустимо использование только ФФД версии 1.05. Для выполнения нового требования законодательства необходимо:

  • проверить информацию об имеющемся кассовом оборудовании (данные отображаются при печати контрольного чека или в личном кабинете на сайте ОФД);
  • если формат не соответствует новым требованиям, необходимо произвести перепрошивку оборудования. Фискальный накопитель остается без изменений;
  • после перепрограммирования нужно выполнить перерегистрацию оборудования на сайте ИФНС России;
  • при невозможности модернизации формата данных на имеющемся оборудовании следует заменить формат, обратившись к специалистам.

Следует иметь в виду! Данное нововведение касается всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, имеющих онлайн-кассы.

Нарушение требований законодательства

На данный момент у ИФНС России нет разъяснений по поводу льготных периодов перепрограммирования ККТ под новую процентную ставку НДС.

В связи с этим применение необновленного оборудования, чтобы пробивать чеки, с 01 января 2019 года будет являться нарушением.

В соответствии с КоАП РФ, несоответствие законодательству используемой ККТ может привести к наложению штрафных санкций в размере до 10 тыс. рублей.

Похожие темы

  1. Вычет по расходам на онлайн кассу
  2. Модернизация старых ККТ

Какие реквизиты должен содержать чек онлайн-кассы — Класс365

Закон об онлайн-кассах 54-ФЗ требует от кассовой техники уметь выпускать два варианта чека в зависимости от способа продажи:

  • бумажный, который печатается на кассовой ленте;
  • электронный, отправляемый посредством sms-сообщения или по email.

Реквизиты чеков онлайн-кассы, как в традиционном, так и в цифровом виде, практически не отличаются. Разница лишь в том, что в электронном варианте указывается email клиента, а в бумажном – нет. Также отличие есть в передаче этой информации покупателю: на бумаге или на экране смартфона или компьютера.

Правила выдачи разных видов чеков отличаются. При торговле через традиционные магазины или при оплате товара при получении у курьера продавец обязан выдать бумажный чек. Электронный в этом случае выдается только по просьбе покупателя, которая была оглашена до закрытия продажи.

Интернет-магазины при онлайн-оплате обязаны отправлять покупателям электронные чеки. Причем сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня после оплаты. Бумажный чек при расчетах в цифровом виде, согласно поправкам в 54-ФЗ 2018 года, можно не отправлять.

Отличия чеков онлайн-кассы

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Закон об онлайн-кассах (статья 4.7 54-ФЗ) ясно прописывает обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Все данные в чеке должны писаться разборчиво и читаться на бумажном чеке через полгода после печати (указано в последнем пункте этой же статьи 54-ФЗ). (оформить как врезку, добавив плашку/подложку)

До 2021 года реквизиты чека онлайн-кассы у предпринимателей на разных режимах налогообложения могут отличаться. Например, по 290-ФЗ ИП на патенте, «упрощенке», «вмененке» и едином сельхозналоге могут не программировать аппарат на публикацию в чеке наименований товаров до 1 февраля 2021 года.

Так выглядит образец чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами:

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Визуально чеки могут отличаться. Ведь и 54-ФЗ, и последующие приказы налоговой службы не пишут обязательный порядок расположения реквизитов. Стандартное расположение — с помощью блоков информации (данные о кассе, о товарах, о предпринимателе и прочие).

Рассмотрим каждый из блоков чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами и требования к ним.

Блок 1. Сведения о собственнике ККТ:

  • название компании или ФИО предпринимателя;
  • ИНН собственника ККТ.

Блок 2. Информация о кассе:

  • номер, присвоенный заводом-изготовителем;
  • номер, полученный при регистрации в ФНС;
  • адрес, где стоит онлайн-касса (если речь о выездной торговле, то место, где она хранится вне выездов);
  • место расчетов – название магазина или сайт онлайн-магазина.

Блок 3. Информация, связанная с налоговой:

  • название фискального документа (ФД);
  • информация, когда выдавался чек;
  • номер ФД;
  • режим налогообложения предпринимателя или ООО (только один, по которому осуществляется продажа);
  • сайт ФНС;
  • фискальный признак.

Если направляется цифровой чек, то нужна в реквизитах чека онлайн-кассы электронная почта ОФД или собственника ККТ.

Блок 4. Данные кассира (имя, ИНН, должность). Информация о том человеке, который выдал чек. Если покупка совершена посредством e-commerce или же торгового автомата, то информация о кассире не заносится.

Читайте также:  В какой форме осуществляется социальное партнерство?

Блок 5. Сведения о товарах. Эти реквизиты, как сказано выше, можно не указывать до 2021 года предпринимателям на спецрежимах. Остальные же пишут:

  • названия товаров;
  • стоимость 1 штуки (услуги);
  • количество проданных штук (оказанных услуг).

Указывается в случае, если речь идет о конкретном списке товаров и услуг, который можно сформировать в момент оплаты. Если же платеж идет авансом, то эти реквизиты также можно не указывать.

Есть неформальное требование от налоговиков — указывать название товаров в чеке так подробно, как это только возможно. Оптимальным вариантом считается, если название в чеке соответствует наименованию товара на ценнике.

Однако предприниматели используют для экономии узкую ленту, где априори не может поместиться длинное название. Поэтому большинство из них сокращает наименование товара.

Важно! Сокращения не запрещены законодательством. Однако с ними надо быть осторожным. Если покупатель пожалуется на то, что он не может разобрать информацию о товаре на чеке, то по части 4 статье 14.5 КоАП инспекторы могут формально привлечь к ответственности того, кто выдал чек.

Блок 5. Признаки предмета и способа расчета:

  • признак предмета расчета (является ли это обычным, подакцизным товаром, платежом, оплатой агенту и т.д.);
  • признак способа (полный расчет, стопроцентная предоплата, предоплата частично, авансовый платеж, передача в кредит, расчет частичный и кредит, кредитный платеж).

Этот блок обязательный при использовании ФФД 1.05.

Блок 6. Форма оплаты, признак оплаты.

Признаки расчета бывают нескольких видов:

  • приход (когда покупатель дает деньги);
  • возврат прихода (когда магазин отдает деньги покупателю, например, при возврате товара);
  • расход (когда магазин отдает свои средства клиенту, например, при приеме вторсырья);
  • возврат расхода (если магазин получает от клиента деньги, которые отдал ранее, например, клиент отменил сделку со вторсырьем).

Форма расчета:

  • бумажные;
  • цифровые деньги.

Блок 7. Сумма оплаты, стоимость товара и итог.

В графе «сумма оплаты» указывается та сумма, которая поступает на расчетный счет продавца. Если покупатель использует заемные деньги банка, продавец также обязан отправить чек клиенту. Однако в этом случае в реквизитах будет указано, что привлекались электронные средства.

Цена товара учитывает расчет скидки и наценок с НДС. При этом налог этот указывается только теми, кто его платит. Итоговая сумма может складываться из нескольких сумм, если клиент платит за товар из разных источников:

  • наличными деньгами;
  • электронными деньгами;
  • предоплатой (за счет внесения денег в прошлом);
  • встречным предоставлением.

Блок 8. Email клиента.

Указывается в двух случаях:

  • если товар был куплен в интернет-магазине;
  • если клиент приобрел товар в традиционном магазине, но до окончания покупки потребовал электронный чек.

Блок 9. Матричный код раньше не был прописан в законодательстве как обязательный реквизит. В 54-ФЗ просто сообщалось, что в чеке необходимо, чтобы были зашифрованы реквизиты, помогающие проверять чек. В последних поправках 2018 года QR-код назван обязательным реквизитом.

В нем зашифрована информация о времени совершения сделки, номер фискального документа, данные о фискальном накопителе и так далее. Матричный код можно проверить через специальный сервис ФНС. Налоговики сообщают, что получают жалобы об отсутствии онлайн-касс и неправильных чеках именно благодаря приложению.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Необязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Для бумажного чека есть необязательный реквизит — это данные клиента. Имеется ввиду email покупателя, который указывается в случае отправки фискального документа в цифровом виде. Опишем также другие сведения, не являющиеся обязательными. И расскажем, зачем они нужны.

Информация о скидках и акциях

Программное обеспечение для кассовой техники позволяет размещать на чеках маркетинговую информацию. Например, об акциях и скидках:

  • при предъявлении чека две пачки молока по цене одной (акция до 1 ноября, не распространяется на товар с желтыми ценниками);
  • скидка 10% для пенсионеров с 9 до 12 по будням на все товары, кроме акционных;
  • бесплатная доставка при покупке на сайте.

Чек после покупки изучают внимательно, поэтому есть большая вероятность, что покупатель обратит внимание на рекламную информацию.

Кассовую программу можно запрограммировать не на один баннер, а на несколько, чтобы выдавать их в зависимости от покупателя или наборов товара. Например, выдавать чеки с информацией о скидках для пенсионеров только пожилым покупателем, а чек с рекламой сайта — молодым людям.

Блок о бонусных картах

Информация, связанная с картами лояльности, встречается на чеках крупных торговых сетей. Этот блок входит в группу необязательных реквизитов чека онлайн-кассы.

Для держателей карт лояльности можно размещать информацию:

  • о количестве баллов по бонусным картам;
  • о накопленной скидке лояльности;
  • когда сгорит часть накопленных баллов (если это применяется).

Для тех, кто не владеет картами лояльности, этот блок можно не игнорировать, а размещать рекламу бонусных карт. Так делает, например, «Перекресток».

Клише

Неизменяемый блок в начале чека с надписью: «Доброе утро!» можно использовать для рекламы дополнительных услуг магазина. Например, «ежедневно обновляемый каталог товаров есть на нашем сайте».

Также в этом блоке уместно смотрится логотип организации. Причем он может быть лаконичным (просто название магазина) или же выглядеть так, как на вывеске (при необходимости содержать картинку).

Дополнительная информация для покупателя

В чеке могут быть дополнительные сведения для клиента. Например, обувной магазин может размещать советы по уходу за обувью. Магазин одежды – напоминание о том, что чулочно-носочные изделия не подлежат возврату.

Опросы

Рестораны, например, «Макдональдс», используют опросы внизу своих чеков для увеличения лояльности клиентов и мониторинга качества работы персонала.

Например, «оцените обслуживание по шкале от 1 до 5», что не понравилось, а что — понравилось?

Наименование товаров

Повторим, что для ИП на спецрежимах необязательным может быть реквизит «наименование товаров». До 2021 года им разрешен суммовой учет без использования специальных кассовых и товароучетных программ.

Форматы формирования чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы создается по специальному алгоритму, называемому форматом фискального документа. Чем выше номер версии ФФД, тем больше особенностей и требований у реквизитов чека.

Сейчас разрешено использовать три формата фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1. Они установлены документом ФНС №ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 года.

По нему формат 1.0 нельзя использовать с 2019 года, а все чеки этого формата, которые будут созданы после нового года, признают нарушением законодательства. За их использование грозит штраф.Поэтому уже сейчас рекомендовано перейти на новый формат.

Весной прошлого года налоговики разместили методичку, которая сравнивает ФФД. Там показаны те реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и ИП, которые используются в более современных форматах. Перечислим их.

  1. Формируется из информации фискального накопителя и кассы.
  2. Если кассир не имеет налогового номера, то этот реквизит не ставится, если имеет — он обязателен.
  3. Название магазина. Это не адрес, а дополнительная информация о том, где стоит касса. Например, офис компании «Рога и копыта» на 9 этаже или магазин «Все для вас».
  4. Он может указывать на предоплату, частичную предоплату, авансовый платеж или полную оплату. Менее распространенные признаки: «частичный расчет и кредит», «передача в кредит» и «оплата кредита».
  5. Используется для уточнения предмета расчета. Варианты:
  • товары («Т»),
  • подакцизный товар («АТ»),
  • ставка азартной игры («СИ»);
  • выигрыш после игры («ВА»);
  • лотерейный билет, ставка лотереи («СЛ»);
  • выигрыш лотереи («ВЛ»);
  • передача прав на результаты интеллектуальной деятельности («РИД»);
  • платеж, выплата, аванс («П», «В», «А»);
  • вознаграждение платежного агента («АВ»).

Можно также указывать в графе «ИПР», означающее — иной предмет расчета, не входящий в стандартный перечень.

Источники данных в чеке онлайн-кассы

Как же попадают данные в чек из онлайн-кассы? Дело в том, что кассы могут быть разными. Например, автономными, где используется только встроенная в память информация. Или фискальными регистраторами, которые работают благодаря специальному программному обеспечению, установленному на компьютере.

Соответственно и информация, которая указывается в чеке, может браться из разных источников: памяти кассы, кассового ПО, товароучетной системы.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Вариант 1. Использование автономных касс без дополнительного ПО. В этом случае сведения для чека берутся только из памяти кассы, они вносятся в память вручную.

Вариант 2. Использование фискальных регистраторов или подключение «автомномки» к компьютеру через провод. Тогда на компьютер устанавливается ПО для кассы, и часть информации в чеке — результат работы кассового ПО.

Читайте также:  Заполнение П-4 с учетом нерабочих дней

Вариант 3. Если организация (например, крупный магазин или торговая сеть) использует помимо кассового ПО товароучетную программу, то часть обязательных и необязательных реквизитов вносится именно в нее. Однако другая часть реквизитов формируется программным обеспечением аппарата, а еще одна — самим кассовым аппаратом.

Рассмотрим третий вариант более подробно в таблице:

Что писать в чеке в блоке наименование товаров, если при оплате их объем неизвестен

Иногда случается, что в момент передачи денег от покупателя продавцу невозможно понять, какой объем товаров будет отгружен и какой объем услуг будет оказан. Такое бывает, когда вносится предоплата. Например, при продаже стройматериалов или при оказании услуг.

В этом случае необходимо полученную сумму провести по кассе как аванс.

В окончательном расчете и внесении последнего остатка суммы полученные средства необходимо указать без конкретного наименования услуги или товара. Деньги, которые были ранее внесены в качестве аванса, не отражаются.

Указание НДС в кассовом чеке при УСН: отличие «без НДС» от «НДС 0%»

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Ставка НДС – один из обязательных реквизитов кассового чека. Однако часто компании, находящиеся на спецрежимах (УСН и других), забывают, что «НДС 0%» и «без НДС» — это большая разница. И проставляют в кассовом чеке нулевую ставку НДС. Но можно ли так делать?

Чем отличается «НДС 0%» от «без НДС»

Для этого стоит заглянуть в Налоговый Кодекс РФ (НК), в главу 21 (Налог на добавленную стоимость). Там, в статье 164 (ССЫЛКА) перечислены три основные ставки НДС:

  • 0%. Это – полноценная ставка. Она применяется для товаров, вывезенных по экспорту или реэкспорту; помещенных в свободную таможенную зону. А также для международной перевозки товаров; для работ и услуг, какие выполняются при трубопроводном транспорте нефти и нефтепродуктов, и в иных случаях, перечисленных в п. 1 ст. 164;
  • 10%. Облагаются данной ставкой мясо и мясопродукты, молоко и молокопродукты, растительные масла, яйцо и яйцепродукты, и прочие позиции, указанные в п. 2 статьи 164;
  • 20%. Эта ставка применяется во всех остальных случаях, которые не подпали под действие п. 1, п. 2 и п. 4 ст.164 НК.

Что касается п. 4 статьи 164, то в нем говорится о так называемых расчетных ставках НДС. Они исчисляются по формуле: 10/110, 20/120.

Кроме того, чтобы применять ставку в 0%, необходимо получить право на это. Порядок его получения прописан в статье 165 НК.

Самое главное, эту ставку обязаны указывать во всех документах, в том числе и в кассовых чеках, только плательщики НДС. А вот ИП и организации, находящиеся на УСН, согласно статье 346.

11 (ССЫЛКА) не признаются обязанными платить НДС. За исключением налога, который нужно внести в бюджет:

  • при ввозе товаров в Россию и на те территории, какие попали под ее юрисдикцию, с учетом статьи 151 НК;
  • если плательщик УСН является налоговым агентом по сделке (ст. 161 НК);
  • при реализации сделок по договорам простого или инвестиционного товарищества, по договору доверительного управления имуществом или по концессионному соглашению (ст. 174.1).

В этих трех перечисленных выше случаях требуется выделение НДС. Но во всех остальных ситуациях пользователь УСН обязан в документах указывать всегда «без НДС на основании п.2 (п.3) статьи 346.11 НК». Таким образом, если упрощенец поставит в чеке «НДС 0%», это будет ошибкой.

А что же нужно прописывать в кассовом чеке, если его пробивает плательщик УСН?

Обязательно ли указывать «без НДС» в кассовом чеке при УСН?

Согласно статье 4.7 (закон 54-ФЗ), абзацам 9-10, пользователь ККТ (продавец) обязан выдать кассовый чек, в котором должна быть указана ставка налога НДС. Но и здесь есть свои исключения, перечисленные тут же в ст. 4.7:

  • это расчеты, реализованные пользователями-неплательщиками НДС;
  • это расчеты, какие реализованы пользователями, освобожденными от обязанностей по уплате НДС;
  • это расчеты, какие велись за товары, работы, услуги, освобожденные от НДС.

Во всех этих исключениях налогу нет места в чеке. Правда, в законе 54-ФЗ нет указания, кто такие неплательщики НДС или лица, от него освобожденные, или что это за товары, работы, услуги, по которым можно не платить НДС. Но зато всё это есть в Налоговом Кодексе – и в числе неплательщиков НДС там поименованы упрощенцы. Иными словами, им нет надобности отражать в чеках налог.

Однако это не значит, что при оформлении кассового чека упрощенцы вообще не должны делать ссылку на НДС. В статье 4.7 четко сказано, что в кассовом чеке данные лица не должны указывать ставки и суммы по НДС.

Но приказом ФНС № ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 (ССЫЛКА) предусмотрено уточнение. Оно прописано, в частности, в п. 6 таблицы 19: в кассовом чеке необходимо прописать «сумму расчета по чеку без НДС» – тег 1105.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

А поскольку приказ ФНС – часть законодательства РФ по применению онлайн-касс согласно п. 1 ст. 1 закона 54-ФЗ, то его требования обязательны для всех пользователей ККТ, в том числе и для упрощенцев. Таким образом, они обязаны по сделкам, по которым не платят НДС, ставить в чеке «без НДС».

Обязательные реквизиты кассового чека и БСО в 2021 году

Недавно принятые поправки в правила применения контрольно-кассовой техники влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности. Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2021 году.

В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров — с 1 февраля 2021 года это обязательно для ИП на ПСН, УСН, ЕСХН. Для этого необходима кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.

Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2021 году

Скачайте таблицу реквизитов чека: 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, который подтверждает продажу. В таблице есть подробные комментарии по всем случаям использования. Это бесплатно.

Ниже приводится сокращенный список реквизитов чека, которые нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

  • Название документа.
  • Порядковый номер документа за смену.
  • Дата, время проведения расчета.
  • Место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
  • Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
  • Применяемая система налогообложения.
  • Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
  • Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
  • Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
  • Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
  • Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
  • Регистрационный номер ККТ.
  • Заводской номер фискального накопителя.
  • Фискальный признак документа.
  • Порядковый номер фискального документа.
  • Адрес сайта ОФД, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
  • Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
  • Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
  • Номер смены.
  • Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
  • QR-код.
  • Номер версии ФФД (для электронной формы).
  • Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
  • Код формы фискального документа (для электронной формы).
  • Код товара. Этот реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
  • Сумма акциза (для подакцизной продукции).
  • Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар)
Читайте также:  Уголовная ответственность за нарушение охраны труда

Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).

Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

  • наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя),
  • ИНН покупателя или клиента.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

  1. «Торговый объект» — название магазина.
  2. «Кассовый чек» — название документа.
  3. Приход – признак расчета.
  4. «Морковь» — номенклатура товара.
  5. Количество товара.
  6. Цена за единицу товара.
  7. Стоимость товара.
  8. % НДС.
  9. Сумма НДС.
  10. Итоговая сумма расчета.
  11. Форма расчета – наличными с суммой.
  12. Форма расчета – картой, тоже с суммой.
  13. Информация о налоговой системе продавца.
  14. Отдельно общая сумма НДС.
  15. ФИО кассира и его должность.
  16. Номер смены.
  17. ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
  18. ЗН – заводской номер кассовой машины.
  19. Наименование организации, выдавшей чек.
  20. Адрес расчета.
  21. Адрес сайта, где можно проверить чек.
  22. Порядковый номер чека.
  23. Дата и время выдачи чека.
  24. Регистрационный номер ККТ.
  25. Заводской номер фискального накопителя.
  26. Номер фискального чека.
  27. Фискальный признак данных.
  28. QR-код для проверки чека.

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона.

Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.

Внимание! Постановлением правительства РФ №521 от 16 апреля 2020 устанавливается отсрочка до 20 апреля 2021 года по указанию кода товара в кассовом чеке и БСО при курьерской и почтовой доставке, включая доставку наложенным платежом. Это касается юрлиц и ИП. Также кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:

  • Расчет не связан с передачей товара покупателю, в т.ч. при приеме предоплаты, авансов, в ломбарде,
  • Покупатель возвращает товар с поврежденным или потерянным кодом маркировки,
  • В форматах ФД, утвержденных ФНС, для кода идентификации не установлены правила его включения в реквизит Код товара,
  • Выводятся из оборота товары, произведенные до начала обязательной маркировки.

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН и ЕНВД, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг.

Такое послабление для малого бизнеса дано до 1 февраля 2021 года (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ). После этой даты они должны работать, как все остальные предприятия.

Читайте подробнее о сроках, когда надо будет начать указывать товары в чеке, а также об отсрочке онлайн-касс до 2021 года здесь >>

Особенности применения онлайн-кассы при курьерской доставке товара

За последнее время очень много предпринимателей обеспокоились вопросом: «как правильно пользоваться онлайн-кассами в работе интернет-магазина?». 

Сумма и ставка НДС в чеке онлайн кассы — нюансы розницы и курьеров

Расчет в режиме онлайн – это быстро, доступно и понятно. После совершения оплаты покупателей, нужно сформировать фискальный документ и отправить его в электронном виде SMS-сообщением или же электронным письмом клиенту.

Здесь возникает дилемма, ведь не все онлайн-продажи оплачиваются онлайн. Один клиент не желает платить комиссию банку, для другого интернет-магазин – это просто витрина, а покупку он совершает только, осмотрев в реальности товар.

Тот же вопрос и с продажей товаров через Инстаграм, ведь туда подсоединить эквайринг нереально. 

Что же делать в этом случае, и как применить онлайн-кассу?

Следует рассмотреть 2 примера, ключевая особенность которых заключается в оплате товара покупателем после его получения.

Первый вариант – доставка курьером интернет-магазина. Второй вариант – передача товара для доставки аутсорсинговой курьерской службе.

И первый, и второй варианты предусматривает то, что после получения денег от покупателя, курьер должен выдать чек.

При этом, абсолютно неважно, как осуществлялся расчет: наличными, банковской картой или еще каким-то способом. Чек должен быть, но в зависимости от варианта, он выдается по-разному.

Чек должен быть

Если товар доставил курьер интернет-магазина, то получив оплату, он обязан выдать чек, по которому компания является продавцом. Если рассматривать ситуацию с точки зрения закона, то компания осуществляет развозную и разносную торговлю. Этот факт предусматривает обязательное наличие зарегистрированной кассы.

Какие же ошибки допускаются предпринимателями в большинстве случаев?

  1. Чек печатается заранее, а курьер выдает его покупателю вместе с товаром.
  2. Касса выдается курьеру. Здесь идет речь о стационарной кассе, не зарегистрированной для развозной торговли.

Перечисленные случаи являются нарушением закона о контрольно-кассовой технике, а соответственно, предприниматель обязан заплатить штраф.

Для индивидуальных предпринимателей это сумма от 1,5 тысячи рублей, а для юридических лиц – до 10 тысяч рублей.

Первый случай может повлечь за собой еще некоторые проблемы. Например, налоговый инспектор посчитает, что курьер принес чек за другую покупку, поскольку не совпадает время расчета и нет на месте кассы. В итоге, инспектор может вменить статью о неприменении контрольно-кассовой техники, а это влечет куда большие штрафы: от 30 тысяч рублей.

Пока сложно судить о поведении налогового инспектора в данной ситуации, потому как нет четко сформировавшейся практики контрольных закупок.

Поэтому, если предприниматель пока что не планирует отказаться от практики выдавать чек заранее, то необходимо максимально крепко связать его с покупкой.

То есть, указать товар, количество, контактные данные покупателя, адрес, время доставки, и тому подобное.

Если говорить о передаче онлайн-кассы курьеру, то многие предприниматели зададутся вопросом: «Как же можно доверить кассу курьеру?»

Ведь для большинства из них этот аппарат – это нечто сокровенное, что никогда и никому нельзя передавать.

К этой ошибке приводит норма закона, которая гласит о том, что пользователь ККТ обязан исключить возможность несанкционированного доступа к технике третьих лиц.

Но ключевое слово здесь как раз «несанкционированного». То есть, закон допускает санкционированный доступ к контрольно-кассовой технике.

Если курьер является штатным сотрудником, то проблемы нет. Если же он внештатный, то необходимо выдать ему доверенность на применение онлайн-кассы конкретной организации.

Озадаченность предпринимателей вопросом породила письмо Министерства Финансов России от 11.12.2018 №03-01-15/89985, которое разрешает передачу онлайн-кассы третьим лицам

Второй случай техническинемного сложнее, ведь аутсорсинговая компания доставки не желает нести ответственность перед покупателем, а соответственно, не желает выступать в роли продавца товара.

По этой причине они выступают в роли агентов, что и отображается в чеке. Лицо, которое принимает деньги – это платежный агент, который задействован в приеме и передаче средств, а также в выдаче чека, сформированного на своей кассе. Продавцом в этом случае является непосредственно интернет-магазин, из которого поступил товар, и ИНН которого указан в чеке.

Такие кассы проходят специальную процедуру регистрации, которая допускает их к агентским продажам. Служба доставки берет свою комиссию за предоставленные услуги, но зато предприниматель избегает каких-либо проблем с использованием онлайн-кассы. А их немало: начиная с приобретения кассы, и заканчивая необходимостью обучения работы с кассой сотрудников доставки.

Алексей Слепков, Исполнительный директор е-ОФД

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *